Actividad Evaluativa # 3

Declaración de renta

Estudiantes:
Natalia Andrea Zapata Tirado
Sara Correa Palacio
Cirley Ortiz bedoya

Docente:
Diego Alejandro Velásquez Pineda

NRC: 7493

Corporación universitaria minuto de Dios

Legislación tributaria
Bello, Antioquia
2021
 FACULTAD DE CIENCIAS EMPRESARIALES

TALLER PRACTICO: DECLARACION DE RENTA

A partir de la siguiente información realice la declaración de renta del señor Juan Pablo Castañeda
Rivera.

El señor Juan Pablo Castañeda Rivera laboró durante el año 2015 en la empresa SMITH S.A.,
donde lleva 6 años como jefe de recursos humanos. La seccional en la que va a presentar la
declaración de renta es Bogotá; adicionalmente, tiene un contrato por prestación de servicios,
mediante el cual realiza asesorías en materia financiera y este es el cuarto año que declara.

A continuación, se detalla cada uno de los factores que se deben tener en cuenta a la hora de
hacer la declaración:

1. Impuesto pagado año 2014 $6.000.000

2. Patrimonio bruto año 2014 $300.000.000
3. Patrimonio líquido año 2014 $65.000.000
4.Tiene un préstamo de libre inversión $60.000.000
5. Intereses del préstamo pagados en el 2015 $5.768.900
6. Tarjeta de crédito $8.760.000
7. Está pagando crédito hipotecario $850.000.000
8. Tiene una camioneta $85.000.000
9. Efectivo en bancos a dic. 2015 $45.000.000
10. Ingresos 2015 SMITH S.A. $72.000.000
11. Cesantías consolidadas 2015 $6.200.000
12. Ingresos honorarios $28.000.000
13. Aportes obligatorios a pensión SMITH S.A. $2.880.000
14. Aportes fondo de solidaridad pensional SMITH S.A. $720.000
15. Aportes obligatorios a salud SMITH S.A $2.880.000

16. Su cónyuge se encuentra desempleada, vive con sus padres de la tercera edad, quienes
reciben pensión de jubilación, tiene un hijo de 25 años quien está estudiando en la universidad y
por el cual paga $5.000.000 semestrales.

17. Del préstamo de libre inversión debe $42.890.000.

18. Realizó un retiro parcial de $2.000.000 de las cesantías de su primer empleo.

19. El crédito hipotecario corresponde a su casa de habitación, la cual adquiere durante el año
2015 y únicamente ha abonado a capital la suma de $8.000.000. La casa tiene un avalúo catastral
de $800.000.000.

20. Posee unas acciones en una compañía de financiamiento, por valor de $165.000.000.

21. Como al señor le gusta coleccionar cuadros de artistas reconocidos, tiene dos cuadros
avaluados en $35.000.000 en el año 2014. (Recuerden hacer el reajuste para el año 2015).

22. Intereses por crédito hipotecario 2015 $24.500.000

23. Retención en la fuente SMITH S.A $595.550
24. Retención en la fuente contrato $356.000
25. Tiene unos rendimientos financieros por las acciones, de $20.000.000
de los cuales $5.000.000 son gravados
26. Anticipo de impuesto año 2015 $3.450.000
27. Salud prepagada de cada mes $680.000
 Certificado de Ingresos y Retenciones por Rentas de Trabajo y
de Pensiones Año gravable 2020
4. Número de formulario: 2214613784298
220
Antes de diligenciar este formulario lea cuidadosamente las instrucciones

5. Número de Identificación Tributaria (NIT) 6. DV. 7. Primer apellido 8. Segundo apellido 9. Primer nombre 10. Otros nombres
Retenedor

11. Razón social

Trabajador

24. Tipo de 25. Número de Identificación Apellidos y nombres

documento 15.852.632 Castañeda Rivera Juan Pablo
13 26. Primer apellido 27. Segundo apellido 28. Primer nombre 29. Otros nombres
Período de la Certificación 32. Fecha de expedición 33. Lugar donde se practicó la retención 34. Cód. 35. Cód. Ciudad/
MEDELLIN Dpto. Municipio
30. DE: 2020 01 01 31. A: 2020 12 31 2021 02 16 05. Medellín

Concepto de los Ingresos Valor

Pagos por salarios o emolumentos eclesiásticos 36 $72.000.000

Pagos realizados con bonos electrónicos o de papel de servicio, cheques, tarjetas, vales, etc. 37 $8.760.000
$28.000.000
Pagos por honorarios 38
Pagos por servicios 39
Pagos por comisiones 40
Pagos por prestaciones sociales 41 $5.760.000
Pagos por viáticos 42
Pagos por gastos de representación 43
Pagos por compensaciones por el trabajo asociado cooperativo 44
Otros pagos 45
Cesantías e intereses de cesantías efectivamente pagadas en el periodo 46 $4.200.000
Pensiones de jubilación, vejez o invalidez 47
Total de ingresos brutos (Sume 36 a 47) 48 $ 118.720.000
Concepto de los aportes Valor

Aportes obligatorios por salud a cargo del trabajador 49 $680.000

Aportes obligatorios a fondos de pensiones y solidaridad pensional a cargo del trabajador 50 $720.000
Cotizaciones voluntarias al régimen de ahorro individual con solidaridad - RAIS 51
Aportes voluntarios al impuesto solidario por COVID 19 52
Aportes voluntarios a fondos de pensiones 53
Aportes a cuentas AFC 54
Valor de la retención en la fuente por ingresos laborales y de pensiones 55 $951.500
Retenciones por aportes obligatorios al impuesto solidario por COVID 19 56
Nombre del pagador o agente retenedor
Datos a cargo del trabajador o pensionado
Concepto de otros ingresos Valor recibido Valor retenido
Arrendamientos 57 64
Honorarios, comisiones y servicios 58 65
Intereses y rendimientos financieros 59 $45.268.900 66
Enajenación de activos fijos 60 67
Loterías, rifas, apuestas y similares 61 68
Otros 62 $42.890.000 69
Totales: (Valor recibido: Sume 57 a 62), (Valor retenido: Sume 64 a 69) 63 $88.158.900 70
Total retenciones año gravable 2020 (Sume 55 + 56 + 70) 71 $951.500
Ítem 72. Identificación de los bienes poseídos 73. Valor patrimonial
1 Cuadros de artistas reconocidos $36.350.000
2 Acciones $165.000.000
3 Camioneta $85.000.000
4 Efectivo en bancos $45.000.000
5
6
 Deudas vigentes a 31 de Diciembre de 2020 74
Identificación del dependiente económico de acuerdo al parágrafo 2 del artículo 387 del Estatuto Tributario
75. Tipo documento 76. No. Documento 77. Apellidos y Nombres 78. Parentesco

Certifico que durante el año gravable 2020: Firma del Trabajador o Pensionado
1. Mi patrimonio bruto no excedió de 4.500 UVT ($160.232.000).
2. Mis ingresos brutos fueron inferiores a 1.400 UVT ($49.850.000).
3. No fui responsable del impuesto sobre las ventas.
4. Mis consumos mediante tarjeta de crédito no excedieron la suma de 1.400 UVT ($49.850.000).
5. Que el total de mis compras y consumos no superaron la suma de 1.400 UVT ($49.850.000).
6. Que el valor total de mis consignaciones bancarias, depósitos o inversiones financieras no excedieron los 1.400 UVT ($49.850.000).
Por lo tanto, manifiesto que no estoy obligado a presentar declaración de renta y complementario por el año gravable 2020.

NOTAS ACLARATORIAS:

Debido a que la reglamentación y el formulario correspondiente para la declaración de

renta del año 2015 y 2020 tienen estructura diferente dado al cambio de normatividad
los siguientes ítem no se identificaron en el nuevo formato 2020 por lo cual se explica
de manera discriminada en que ítem deberían registrarse correspondiente al formulario
2015.

• 1. Impuesto pagado año 2014 $6.000.000

Corresponde al ítem 84 del formulario 2015: Impuesto sobre la renta líquida

gravable: Escriba el impuesto que corresponda al monto de su renta líquida
gravable, casilla 66, según la tabla del Impuesto sobre la renta y
complementarios (Art. 241 del E.T.). (Valor UVT 2014 $27.485).

• 2. Patrimonio bruto año 2014 $300.000.000

Corresponde al ítem 30 del formulario 2015: Incluye el valor patrimonial de

todos los bienes y derechos apreciables en dinero poseídos en el país o en el
exterior por el contribuyente a 31 de diciembre de 2014

• 3. Patrimonio líquido año 2014 $65.000.000

Corresponde al ítem 32 del formulario 2015: Incluye el resultado obtenido

de restar a la casilla 30 (Total patrimonio bruto) el valor de la casilla 31 (Deudas),
cuando sea positivo, de lo contrario escriba cero (0).

• 7. Está pagando crédito hipotecario $850.000.000

Corresponde al ítem 49 del formulario 2015: Deducción por pago de

intereses de vivienda: Escriba en esta casilla el valor de los intereses o corrección
monetaria pagados en el año 2014 sobre préstamos para adquisición de vivienda
del contribuyente y por contratos de leasing habitacional para vivienda del
trabajador, si el acreedor no está sometido a la vigilancia del Estado el préstamo
siempre debe estar garantizado con hipoteca.
• 16. Su cónyuge se encuentra desempleada, vive con sus padres de la
tercera edad, quienes reciben pensión de jubilación, tiene un hijo de 25
años quien está estudiando en la universidad y por el cual paga
$5.000.000 semestrales.

Corresponde al ítem 48 del formulario 2015: Deducción por dependientes

económicos: Registre en esta casilla el valor correspondiente a la deducción por
dependientes económicos siempre y cuando usted tenga dependientes a su cargo
que cumplan los requisitos mencionados en el artículo 387 del Estatuto Tributario
y en los Decretos 099 y 1070 de 2013.

• 19. El crédito hipotecario corresponde a su casa de habitación, la cual

adquiere durante el año 2015 y únicamente ha abonado a capital la suma
de $8.000.000. La casa tiene un avalúo catastral de $800.000.000.

Corresponde al ítem 49 del formulario 2015: Deducción por pago de

intereses de vivienda: Escriba en esta casilla el valor de los intereses o corrección
monetaria pagados en el año 2014 sobre préstamos para adquisición de vivienda
del contribuyente y por contratos de leasing habitacional para vivienda del
trabajador, si el acreedor no está sometido a la vigilancia del Estado el préstamo
siempre debe estar garantizado con hipoteca.

• 26. Anticipo de impuesto año 2015 $3.450.000

Corresponde al ítem 98 del formulario 2015: El anticipo por el impuesto de

renta año gravable 2015, se determina así: En el caso de contribuyentes que
declaran por primera vez, el porcentaje de anticipo será del veinticinco por ciento
(25%) del impuesto neto de renta (Casilla 91 de este formulario).