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Costos
Costos
Gerencia de Proyectos II
Felipe Stand Villareal
Febrero de 2021
Gerencia de Proyectos II
Gerencia de Proyectos II
1. Guía del PMBOK. Guía de los Fundamentos para la Dirección de Proyectos. 6ª Edición, IBSN 978-1- 62825-009-1, 2013.
2. GIDO, Jack; CLEMENTS, James P. Administración exitosa de proyectos. 5ª edición. Cengage Learning Editores. 2012.
BIBLIOGRAFIA 3. TORO LOPEZ, Francisco. Gestión de proyectos con enfoque PMI. 3ª edición. Ecoe ediciones. 2014.
4. GRAY, Clifford F.; LARSON, Erick W. Administración de proyectos. 4ª edición. Mc Graw Hill. 2009.
5. ARBOLEDA VELEZ, Germán. Proyectos – Identificación, formulación, evaluación y gerencia. 2ª edición. Alfaomega. 2013.
6. BORRERO OCHOA, OSCAR y Otros. Gerencia de Proyectos Inmobiliarios. Bhandar Editores Ltda. Bogotá. 2009.
Gerencia de Proyectos II
Gerencia de Proyectos II
COSTOS
Gestión de Costos
• Es el proceso que establece las políticas,
Incluye los procesos los procedimientos y la documentación
relacionados con Planificar necesarios para planificar, gestionar,
ejecutar el gasto y controlar los costos del
planificar, estimar, proyecto.
• Es el proceso que consiste en
presupuestar, desarrollar una aproximación de los
financiar, obtener Estimar recursos financieros necesarios para
completar las actividades del
financiamiento, proyecto.
• Es el proceso que consiste en
gestionar y controlar sumar los costos estimados de las
actividades individuales o de los
los costos de modo Determinar paquetes de trabajo para
establecer una línea base de costo
que se complete el autorizada.
proyecto dentro del • Es el proceso de monitorear el
estado del proyecto para actualizar
presupuesto Controlar los costos del mismo y gestionar
posibles cambios a la línea base de
aprobado. costos
Gestión de Costos
RECURSOS DE RECURSOS DE
EJECUCIÓN POSVENTA
Planificar los Costos
➢ Unidades de medida. Se definen, para cada uno de los recursos, las unidades
que se utilizarán en las mediciones (tales como las horas, los días o las semanas
de trabajo del personal para medidas de tiempo, o metros, litros, toneladas,
kilómetros o yardas cúbicas para medidas de cantidades, o pago único en
formato de moneda).
Predicción
➢ Identificar alternativas de ➢ Revisar y refinar a lo largo del
cálculo proyecto
➢ Parámetros de costo óptimo ➢ Reflejar lo ocurrido realmente
➢ Balancear costos y riesgos ➢ Fuentes de información
➢ Ejemplos: ➢ Cuantificación de costos
Hacer o comprar probables de los recursos
Comprar o alquilar
Compartir recursos
Estimar los Costos
Requerimientos iniciales o entradas
Plan de gestión Plan de gestión
de costos de RH
Línea base del EDT y
Alcance diccionario EDT
Cronograma Análisis de
del proyecto riesgos
Estimar los Costos
Componentes y herramientas de la estimación de costos
Estimación Bottom UP
ASCENDENTE
Costos de
calidad
Software de
Grupales gestión
➢ Tormenta de ideas Análisis de
ofertas
➢ Delphi
Estimar los Costos
RESULTADOS
Costos de Costos por
Recursos inflación
Costos de Costos por tasa
actividades de cambio
Costos de
financiación
Reservas
Estimar los Costos
RESULTADOS
➢ Fuentes de información
➢ Supuestos realizados
Base de las
➢ Restricciones documentadas
estimaciones
➢ Rango de la estimación +/-
➢ Nivel de confianza
Estimar los Costos
TALLER GRUPAL
Definir el presupuesto
Estimación de
costos
Análisis de
reservas
Información de
financiamiento
Definir el presupuesto
Resultados o salidas
Definir el presupuesto
Resultados o salidas
Definir el presupuesto
Resultados o salidas
Requisitos de
Financiamiento
➢ Totales y por paquetes
➢ Totales y periódicos
➢ Incluye deudas anticipadas
➢ En lo posible, incluir la fuente
o fuentes de financiamiento
Definir el presupuesto
Presupuesto
PRESUPUESTO OBRA CIVIL
Valor Medico Especialista
ITEM No. DESCRIPCION UND. CANT. V/UNITARIO V/TOTAL
Valor por Hora 60.000,00 COP
1 PRELIMINARES
1.1 LIMPIEZA Y DESCAPOTE 0.30 M DE PROFUNDIDAD M2 554.59 18.784 10.417.596 Valor por Dia 480.000,00 COP
1.2
1.3
LOCALIZACIÓN Y REPLANTEO
DEMOLICIONES (INC. RETIRO ESCOMBROS)
M2
GL
554.59
1.00
2.451
2.172.800
1.359.300
2.172.800
Valor Mensual (8 dias) 3.840.000,00 COP
Total 13.949.696
Valor Medico Subespecialista
2 CIMIENTOS
2.1 EXCAVACION (INCL RETIRO DE SOBRANTES) M3 279.80 39.451 11.038.350 Valor por Consulta (Promedio 3 cada hora) 40.000,00 COP
2.2 BASE ANTENAS PARABOLICAS UND 3.00 623.650 1.870.950
2.3 RECEBO EXTENDIDO Y COMPACTADO B-400 M3 177.01 85.055 15.055.160 Valor por Dia 960.000,00 COP
ZAPATAS EN CONCRETO REFORZADO PARA CUARTO DE EQUIPOS 1.60M X
2.4
1.6M
M3 10.24 626.164 6.411.919 Valor Mensual (8 dias) 7.680.000,00 COP
2.5 ZAPATAS EN CONCRETO REFORZADO PARA DEPOSITO 0.60M X 0.60M M3 2.16 626.164 1.352.514
Total 35.728.894
Equipos Telemedicina
3 CONCRETOS Equipos Medicos para especialidades 25.000.000,00 COP
3.1 PLACA CONTRAPISO EN CONCRETO 3000 PSI REFORZADO E:0,12M M2 421.49 150.816 63.567.436
PLACA CUBIERTA CUARTO DE EQUIPOS EN CONCRETO 3000 PSI REFORZADO Plataforma de de comunicación (Video Conferencia) 30.000.000,00 COP
3.2 Y METALDECK 2" (INC. CANAL, IMPERMEABILIZACION Y PENDIENTADO DE 2,5%) M2 131.18 244.918 32.127.119 Software y plataforma de mobilidad 70.000.000,00 COP
E:0,10M
Total 125.000.000,00 COP
3.3 COLUMNA EN CONCRETO REFORZADO CUARTO DE EQUIPOS DE 0,40M X 0,40M ML 78.10 156.484 12.221.400
3.4 COLUMNA EN CONCRETO REFORZADO DEPOSITO DE 0,30M X 0,30M ML 29.60 135.484 4.010.326
3.5 COLUMNA EN CONCRETO REFORZADO PLANTAS ELECTRICAS 0.25M X 0.25M ML 19.80 127.234 2.519.233
VIGA DE CIMENTACION EN CONCRETO REFORZADO CUARTO DE EQUIPOS DE
3.6 ML 62.25 131.346 8.176.289
0.40M X 0.40M
VIGA DE CIMENTACION EN CONCRETO REFORZADO DEPOSITO DE 0,30M X
3.7 ML 23.00 131.346 3.020.958
0,30M
3.8 VIGA AEREA EN CONCRETO REFORZADO DEPOSITO DE 0,30M X 0,30M ML 23.00 130.465 3.000.695
VIGA AEREA EN CONCRETO REFORZADO CUARTO DE EQUIPOS DE 0,40M X
3.9 ML 62.25 151.465 9.428.696
0,40M
3.10 MURO EN CONCRETO REFORZADO E: 0,12M ML 119.10 182.680 21.757.188
3.11 MURO EN CONCRETO REFORZADO E: 0,20M M2 87.10 248.605 21.653.496
3.12 ALISTADO PISO E:0,05 M2 134.21 12.141 1.629.444
DINTEL PARA PUERTAS Y VENTANAS EN SALON DE EQUIPOS EN CONCRETO
3.13 ML 10.00 38.418 384.180
2500 PSI REFORZADO
Total 183.496.459
Definir el presupuesto
LA INCERTIDUMBRE
Definir el presupuesto
LA INCERTIDUMBRE
Definir el presupuesto
LA INCERTIDUMBRE
Definir el presupuesto
EL COMPORTAMIENTO HUMANO
Definir el presupuesto
EL COMPORTAMIENTO HUMANO
ASIGNACIÓN DE RECURSOS
ASIGNACIÓN DE RECURSOS
ASIGNACIÓN DE RECURSOS
ASIGNACIÓN DE RECURSOS
RECURSOS DE TRABAJO:
Probablemente es el tipo de recurso mas popular, estos se
refieren a recursos que utilizan el tiempo como medida de
esfuerzo.
RECURSOS DE COSTO:
Como se discutió previamente, los recursos de costo se refiere
a gastos que no corresponden a materiales o staff. Ejemplos de
recursos de costo corresponden a viáticos o costos de
mercadeo.
Permite:
Para ingresar los recursos a las tareas, primero se deben definir en forma general, es decir, hacer una lista de todos
los recursos que se usarán en el proyecto.
Repasando…
• Recursos de trabajo: corresponden a los recursos de mano de obra, equipos y maquinaria. Estos recursos
están directamente relacionados con el rendimiento de la actividad, y por lo tanto, con la duración del proyecto.
• Recursos de costo: Son los recursos cuyo costo no es estándar, son diferentes en cada actividad.
ASIGNACIÓN DE RECURSOS
ASIGNACIÓN DE RECURSOS
Al asignar los recursos a las tareas se asigna el costo de cada actividad, y por lo tanto el costo del proyecto.
Se obtiene el total de horas asignadas a cada recurso de trabajo y cantidad de recursos materiales para la
actividad, la fase y el proyecto.
USO DE TABLAS
TABLA DE COSTO EN LA VISTA DIAGRAMA DE GANTT:
Se pueden observar las horas de trabajo de cada uno de los recursos trabajo y la cantidad total en los recursos materiales.
Las otras columnas están en cero porque no se ha guardado línea base, ni se ha simulado algún avance.
Se pueden observar las horas de trabajo de cada uno de los recursos trabajo y la cantidad total en los recursos materiales.
Las otras columnas están en cero porque no se ha guardado línea base, ni se ha simulado algún avance.
Plan de Requisitos de
dirección financiamiento
Plan de gestión Línea base
del costo del Costo
Información del
Cronograma
desempeño
Controlar los Costos
Herramientas e indicadores de gestión del costo
➢ Conocida como EVM (Earned ➢ Integra tres (3) líneas base:
Value Management)
▪ Línea base de Alcance
➢ Metodología que combina ▪ Línea base de cronograma
tres herramientas para ▪ Línea base de costos
evaluar el desempeño: ➢ Genera línea base para
Gestión del
▪ Alcance medición del desempeño
valor ganado
▪ Cronograma ➢ Viable para monitorear cada
▪ Recursos actividad, paquetes de
➢ Es uno de los métodos más trabajo, cuentas de control y
utilizados para medir el el total del proyecto
desempeño
Controlar los Costos
Herramientas de gestión del costo
Gestión del Valor Ganado. (EVM)
Gestión del
valor ganado
Controlar los Costos
Herramientas de gestión del costo
Gestión del Valor Ganado. (EVM)
Gestión del Valor Ganado. (EVM) es una metodología que combina medición de alcance,
cronograma y recursos para evaluar el desempeño y el avance del proyecto.
Componentes:
Valor planificado. (PV) es el presupuesto autorizado y asignado al trabajo planificado
Gestión del a ejecutarse para realizar una actividad del EDT/WBS, sin contar con la reserva de
gestión. Se conoce como la línea base para la medición del desempeño (PMB) o como
valor ganado presupuesto hasta la conclusión (BAC).
Valor ganado. (EV) Es el presupuesto asociado con el trabajo completado. EV debe
corresponder y no ser mayor que PV. EV sirve para calcular el porcentaje completado
de un proyecto. Deben establecerse criterios de medición del avance para cada
componente del EDT/WBS. Se miden incrementos y el total acumulado, para
establecer las tendencias de desempeño.
Costo real. (AC) costo incurrido por el trabajo llevado a cabo en una actividad durante
un periodo de tiempo específico. AC no tiene límite superior; incluye todos los costos
en los que se incurra para obtener EV.
Controlar los Costos
Herramientas de gestión del costo
Gestión del Valor Ganado. (EVM)
Variación del cronograma. (SV) expresa diferencia entre valor ganado (EV)
y valor planificado (PV). Evidencia adelanto o retraso en el proyecto en
relación con la fecha de entrega. Mide desempeño del cronograma. Es
recomendable utilizarla en conjunto con planificación de la ruta crítica
Gestión del (CPM) y gestión de riesgos. Fórmula: SV = EV – PV.
valor ganado
Variación del costo. (CV) es el déficit o superávit de presupuesto, la
diferencia entre valor ganado y costo real. Es medida del desempeño del
costo del proyecto. (CV) es crítica porque indica relación entre desempeño
real y costos incurridos. Una CV negativa es difícil de recuperar para el
proyecto. Fórmula: CV= EV − AC
Los valores de SV y CV son indicadores de eficiencia al reflejar desempeño
en costo y cronograma en un portafolio de proyectos
Controlar los Costos
Herramientas de gestión del costo
Gestión del Valor Ganado. (EVM)
Índice de desempeño del cronograma. (SPI) mide eficiencia del
cronograma comparando valor ganado y valor planificado. Refleja la
eficiencia en uso del tiempo que hace el equipo del proyecto. En
combinación con el índice de desempeño del costo (CPI) proyecta
Gestión del estimaciones para concluir el proyecto. SPI < 1,0 indica cantidad de trabajo
ejecutado menor a la prevista. SPI > 1,0 indica cantidad de trabajo
valor ganado efectuado mayor a la prevista. SPI acumulado analiza el desempeño de la
ruta crítica y determina si el proyecto terminará antes o después de la
fecha programada. Fórmula: SPI = EV/PV
Índice de desempeño del costo. (CPI) mide eficiencia de recursos
presupuestados, comparando valor ganado y costo real. CPI < 1,0 indica
costo superior al planificado con respecto al trabajo completado. CPI > 1,0
indica costo inferior con respecto al desempeño hasta la fecha.
Determinan el estado del proyecto y proporcionan base para estimar costo
y cronograma al final del proyecto. Fórmula: CPI = EV/AC
Controlar los Costos
Herramientas de gestión del costo
Gestión del Valor Ganado. (EVM)
Pronósticos. Estimar la conclusión del proyecto (EAC), que es
diferente al presupuesto hasta la conclusión (BAC), usando el
desempeño del proyecto. Si BAC deja de ser viable, el director
Gestión del del proyecto toma en cuenta la EAC pronosticada. EAC
valor ganado proyecta condiciones y eventos futuros para el proyecto,
según desempeño evidenciado y conocimiento disponibles del
proyecto.
EAC toma los costos reales incurridos, más una estimación
hasta la conclusión (ETC) para el trabajo restante. El equipo de
proyecto predice situaciones que pueden presentarse a incluir
en ETC, en función de su experiencia a la fecha. Fórmula: EAC
= BAC/ CPI ascendente.
Controlar los Costos
Herramientas de gestión del costo
Gestión del Valor Ganado. (EVM)
Ejemplo:
• Se tiene un proyecto con una duración de 8 Meses, Inicia en Enero
y termina en Septiembre.
Gestión del • Tiene un presupuesto total (BAC) de $12.000 Millones
valor ganado Asumimos que:
• Costos Actuales (AC) de Enero $2.100 Millones.
• Costos Actuales (AC) de Marzo $3.000 Millones.
• Valor Planeado (PV) de Enero $1.500 Millones
• Valor Planeado (PV) de Marzo $2.800 Millones
Controlar los Costos
Herramientas de gestión del costo
Gestión del Valor Ganado. (EVM)
LO REALMENTE LOGARDO
• Para finales de Enero hemos logrado construir por cronograma el 10% del
proyecto por lo tanto de aquí obtenemos el:
Gestión del
valor ganado VALOR GANADO A ENERO (EV) % ACTUAL COMPLETADO X BAC
10% X 12.000 Millones = 1.200 Millones
• Para finales de Marzo hemos logrado construir por cronograma el 20% del
proyecto por lo tanto de aquí obtenemos el:
Gestión del
valor
ganado
Controlar los Costos
Herramientas de gestión del costo
Gestión del Valor Ganado. (EVM)
Gestión del
valor
ganado
Controlar los Costos
Herramientas de gestión del costo
Gestión del Valor Ganado. (EVM)
Gestión del
valor
ganado
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Herramientas de gestión del costo
Gestión del Valor Ganado. (EVM)
Gestión del
valor
ganado
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Herramientas e indicadores de gestión del costo