SERVICIO NACIONAL DE APRENDIZAJE SENA Bogotá D.C.

REGIONAL DISTRITO CAPITAL

Versión: 01
CENTRO DE SERVICIOS FINANCIEROS
PLANTILLA TALLER

TALLER No 5 INTRODUCCIÓN A LOS IMPUESTOS

Denominación:
Nombre y código del
Programa de formación:
Identificación del taller
Duración estimada horas
y fecha de entrega:
Tecnólogo Gestión financiera y de tesorería 111202 V2
Guía de aprendizaje No 5
Fase_ PLANEACION: Comprender el flujo de ingresos y
egresos de la tesorería de la organización en concordancia
con el plan financiero estratégico de la organización.
AP_4: Determinar los elementos del presupuesto operativo de la
empresa de acuerdo con políticas organizacionales.
AA_ 4:Conocer los conceptos de los impuestos en la aplicación de
las operaciones contables de una empresa, teniendo en cuenta la
normatividad vigente
18 horas

Modalidad del trabajo: Presencial y desescolarizada

El desarrollo del taller es a través de GAES por trabajo

Ambiente de formación:
escolar y desescolarizada.
Computador, marcadores borrables, borrador tablero,
Materiales de formación:
esferos negros, lápiz negro, resmas papel blanco carta.

I. OBJETIVO(S)

 Aplicar las normas tributarias vigentes en la contabilización de los hechos

económicos de la empresa, teniendo en cuenta la política institucional.

II. CONCIENCIACIÓN

¡Estimado aprendiz!

En el desarrollo del presente taller usted comprenderá, e interpretara el procedimiento

tributario, para reconocer los diferentes hechos económicos según sus regímenes, bases
gravables, y sus características.

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III. DESCRIPCIÓN DEL TALLER

Estimado aprendices: Con el conocimiento adquirido durante éste proceso de formación

deberán realizar el siguiente taller, como apoyo para la construcción de su proyecto
formativo:

1. Teniendo en cuenta la empresa seleccionada del sector real considere las

siguientes variables en el marco legal de los impuestos.

Número de Cód. de Tipo de régimen Cód. Actividad

identificación responsabilidad tributario económica.
tributaria tributaria

Con base a la empresa Consulte los códigos Defina el tipo de Con base a la actividad
seleccionada consulte su para las siguientes régimen tributario que desarrollada por la
NIT. Y diligencie este responsabilidades. aplicara a las empresa seleccionada
código para todos los transacciones que consulte que código y/o
documentos requeridos  Impuesto de realizara a su proyecto códigos se le pueden
en el desarrollo de su renta del formativo. asignar a esta actividad
Impuestos del orden nacional

actividad económica. régimen comercial.

ordinario.

 Retención en la
fuente a título
de renta.

 Ventas régimen
común

 Retención en la
fuente en el
impuesto sobre
las ventas.

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Con base a la empresa Consulte los requisitos Defina el tipo de Con base a la actividad
Impuestos del orden distrital

seleccionada consulte su establecidos por la régimen tributario que desarrollada por la

NIT. Y diligencie este secretaria distrital de aplicara a las empresa seleccionada
código para todos los hacienda para la transacciones que consulte que código y/o
documentos requeridos inscripción del registro realizara a su proyecto códigos se le pueden
en el desarrollo de su de información formativo. asignar a esta actividad
actividad económica. En tributaria. comercial. Para realizar
el orden distrital. el registro de
información tributaria.

2. Teniendo en cuenta la empresa seleccionada del sector real, y las variables

consideradas anteriormente desarrolle el siguiente trabajo.

a. Registre transacciones de compras de mercancías en los diferentes regímenes

tributarios. (2 por cada régimen) con ayuda de su instructor técnico.

b. Registre transacciones de ventas de mercancías en los diferentes regímenes

tributarios. (2 por cada régimen) con ayuda de su instructor técnico.

c. Registre transacciones de pago de arriendos de bienes muebles e inmuebles, pago

de servicios públicos, pago de honorarios, servicios en general con ayuda de su
instructor técnico teniendo en cuenta la tabla de retención en la fuente vigente.

IV. ESTRATEGIAS DIDÁCTICAS ACTIVAS

Trabajo colaborativo

V. INSTRUCCIONES PARA EL DESARROLLO Y ENTREGA EL TALLER

Estimados aprendices, han visto paso a paso el marco de legalidad de los

impuestos y sus procesos asociados al departamento de tesorería de una
organización y su importancia en el desarrollo de su objeto social, por esto
teniendo en cuenta los conocimientos adquiridos y su autoaprendizaje. Desarrolle
las actividades propuestas a su proyecto.

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VI. EVIDENCIAS O ENTREGABLES ASOCIADOS AL TALLER

Las evidencias serán incluidas en el archivo de Excel donde trabajarán su proyecto: matriz
del marco tributario de la empresa seleccionada.

Las evidencias a entregar son: matriz del marco tributario de la empresa seleccionada y las
transacciones de compras, ventas y gastos aplicando los impuestos de IVA y retención en
la fuente. Recuerde esta información presentarla en el archivo Excel.

VII. GLOSARIO
Agente de Retención: Personas naturales o jurídicas y sociedades de hecho que
efectúan pagos o abonos en cuenta generadores de ingresos gravados con los
impuestos de renta y complementarios. En los impuestos sobre las ventas, IVA, timbre y,
en algunos municipios o distritos, industria y comercio, también existen los agentes
retenedores.

Anticipos de impuestos: Pago anticipado de un impuesto con ocasión de una imposición

legal emanada por las Autoridades Tributarias.

Autorretención: Es la retención en la fuente que realiza la misma persona jurídica que

recibe el pago o abono en cuenta. La figura de la autorretención consiste en que el
agente retenedor se abstiene de practicar la retención para que sea el mismo sujeto
pasivo de la retención quien se la practique, en su calidad de autorretenedor, según los
conceptos y tarifas que correspondan al pago o abono en cuenta.

Contribuyente: Son contribuyentes o responsables directos del pago del tributo, los
sujetos respecto de quienes se realiza el hecho generador de la obligación sustancial.

Declarante: Personas que por ley tienen la obligación de presentar declaración del
impuesto a la renta y complementarios, ya que cumple con los requisitos establecidos
por la ley tanto de patrimonio como de ingresos.

FUENTE: http://actualicese.com/actualidad/informacion-mas-consultada/devoluciones-
o-compensaciones-de-impuestos-y-otros-a-favor-de-contribuyentes/glosario/

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VIII. REFERENTES BIBLIOGRÁFICOS

Estatuto tributario de orden nacional.

Estatuto tributario de orden distrital

CIBERGRAFIA / WEBGRAFÍA
http://www.dian.gov.co;http://www.shd.gov.co;www.actualicese.com;www.gerencie.com;
www.clombiatributa.com;www.comunidadcontable.com;www.contap.com.co/moodle;
www.aldiaempresarios.com.co

INFOGRAFIA
Biblioteca virtual SENA Ingrese a la base de datos SENA. Puede acceder a colecciones de libros,
revistas, artículos, índices bibliográficos, resúmenes y tesis en texto completo en inglés y español,
que pueden ser consultadas desde la red del SENA. http://biblioteca.sena.edu.co/ dar clic en bases
de datos y puede acceder a: e-brary, Gale, Galé Cengage Learning, Océano para administración,
Knovel, Océano universitas P&M, Proquest.

CONTROL DEL DOCUMENTO

Nombre Cargo Dependencia/Red Fecha
Autor Gerson Instructor Coordinación de Marzo 2017
Salomón Pérez contabilidad,
Carreño finanzas e
impuestos
Autor Erika Ocampo Instructor Coordinación de Agosto 2017
Giraldo contabilidad,
finanzas e
impuestos
Validación Yuly Ávila Instructor Coordinación de Junio 2017
técnica María Consuelo Contabilidad,
Alejo finanzas e
Karol Banguero
impuestos.

Revisión Jasbleidy Líder Desarrollo Agosto 2017

Contreras curricular
Aprobación Stella Patricia Coordinadora Agosto 2017
Vargas Contabilidad
finanzas e
impuestos

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CONTROL DE CAMBIOS

Autor Descripción del Cargo de quien Fecha

cambio Aprobó