Marzo 01: se crea una sociedad limitada con los siguientes aportes: Juan aporta un efectivo de $

28000000, Teresa aporta un computador y un escritorio, Oscar aporta un vehículo y 40% es el

valor del lote.

Código Cuenta Debe Haber

1105 caja 28.000.000
3105 Aporte social 28.000.000
1524 Equipos de oficina 15.000.000
3104 Aporte social 15000.000

1540 Flota y equipo de 30.000.000

transporte
1504 Terreno 40.000.000

3105 Aporte social 70.000.000

Se usa una cuenta patrimonio por que registra los aportes sociales realizados por los socios al
momento de construir la empresa.

Marzo 03: se compran implementos de aseo y cafetería para construir de tres (3) meses por valor
de $5.750.000 se cancela el 48% con el cheque y el resto a crédito (IVA y retención en la fuente
incluidas).

Código Cuenta Debe Haber

171048 Elementos de aseo y $ 4.831.932
cafetería
240832 Impuesto sobre las $ 948.068
ventas por pagar
236540 Retención compras $ 120.798

111005 Banco $ 2.702.016

2335505 Gastos financieros $ 2.927.186

Se usa una cuenta de gastos por que es algo pagado o causado por la empresa y una cuenta de
pasivo porque no cancela todo se convierte en una obligación por pagar.
Marzo 05: se compra un vehículo por valor de $ 67.320.000, se cancela el 23% en efectivo, y el
22% con cheque y el resto a crédito.

Código Cuenta Debe Haber

154005 Auto, camionetas y $ 67.320.000
camperos
1105 Caja $ 15.483.600
1110 Banco $ 14.810.400
233505 Gastos financieros $ 37.026.000

Se utiliza una cuenta de activo que se adquiere un bien para la empresa y una cuenta de pasivo
por que convierte en una obligación por pagar ya que no se canceló completo.

Marzo 07: se hace un préstamo bancario por valor de $ 53.860.000 con una tasa de interés
mensual del 1.8%, bimestre anticipado, y el banco lo desembolsa en la cuenta corriente de la
empresa.

Código Cuenta Debe Haber

1110 Banco $ 52.890.520
530505 Intereses

$ 964.480
2105 Bancos nacionales $ 53.860.000

Se utiliza una cuenta de pasivo ya que se registra el monto de una obligación contraída por la
empresa.
Marzo 09: ingresa un socio a la empresa aportando un edificio por valor de $ 86.000.000, del cual
37% es el valor del terreno.

Código Cuenta Debe Haber

151605 Edificio $ 54.180.000
1504 Terreno $ 31.820.000

310505 Aportes sociales $ 86.000.000

Se usa cuenta de patrimonio por que registra un aporte social por un nuevo socio.

Marzo 11: se recibe por concepto de tres (3) meses de arriendo de la bodega de la empresa un
valor de $ 8.760.000 el 28% en efectivo, el resto a crédito

Código Cuenta Debe Haber

110505 Caja general $ 2.452.800
134530 Arrendamientos 6.307.200
4220 Arrendamientos 8.760.0000
Marzo 13: se compra compra papelería para el consumo de cuatro (4) meses por un valor de $
5.340.000, se cancela el 25% en efectivo, el 35% con transferencia y el resto a crédito. (EL IVA y la
retención en la fuente están incluidos

Código Cuenta Debe Haber

171020 Útiles y papelería 4.583.691
135530 Iva descontable 870.901
236540 Retención en la 114.592
fuente de compras
233595 Costos y gastos por 5.340.000
pagar
233595 Costos y gastos por 1.335.000
pagar
110505 Caja general
1.335.000
233595 Costos y gastos por 1.869.000
pagar
111005 Bancos nacionales 1.869.000

Marzo 15 : se recibe por tres meses anticipados de honorarios, por asesoría financiera, un valor
de 4.500.000 ( esta transacción es de una empresa que se dedica a la prestación de servicios de
asesoría.

Código Cuenta Debe Haber

1110 Bancos 4500.000
423005 Asesoría 4.500.000
Marzo 17: se compra cuatro (4) equipos de computo a un costo unitario de 1.300.45.000 se
cancela el 50% con transferencia y el resto a crédito ( EL IVA y la retención En la fuente están
incluidos).

Código Cuenta Debe Haber

1524 equipos 4.521.008
135530 Impuestos 4.521.008
descontables
135515 Retención en la 113025
fuente
1110 Bancos 2.746512
233595 Otros costos y gastos 2.746513
por pagar

Marzo 18 : se compran muebles y enseres por valor de 3.567.000 y se cancelan con transferencia

Código Cuenta Debe Haber

152405 Muebles y enseres 3.567.000
1110 Bancos 3.567.000