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CASO DE ESTUDIO: AUDITORIA INTERNA

PARA SISTEMA DE GESTIÓN INTEGRADO (ISO 9001, ISO 14001, OHSAS 18001)

PRESENTADO POR

JOHANN SERRANO QUINTERO

FUNDACIÓN UNIVERSITARIA DEL ÁREA ANDINA

ADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS MODALIDAD VIRTUAL

ASEGURAMIENTO DE LA CALIDAD

COLOMBIA

2020
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INTRODUCCIÓN

Este trabajo permite verificar las etapas de los diferentes procesos de un plan de auditoria a
una empresa que aplica los sistemas integrados de gestión, en este caso las normas ISO 90001, ISO
14001 y OHSAS 18001, con el fin de conocer que los procesos se apliquen correctamente y que la
organización y/o empresa se esfuerce en la búsqueda permanentemente la mejora continua y
Garantizar la competitividad e implantar sistemas que le permitan gestionar la calidad, los aspectos
medioambientales, la seguridad y la salud de sus trabajadores, la tecnología, los recursos, sus
capacidades, de esta forma aplicaremos un plan para cada actividad para conocer la mejor forma de
implementar el ciclo PHVA, y de esta manera aplicaremos el formato establecido por la tutora con
el fin de aplicarlo a un proceso en este caso el proceso de Talento Humano de la Armada Nacional.

Un sistema integral representando en los referenciales de ISO 9001, ISO 14001 y OHSAS
18001 puede derivar cambios organizacionales a nivel de los procesos en su visión integrada de los
aspectos de calidad, medio ambiente, seguridad y salud ocupacional, además de unas relaciones
más proactivas con las partes interesadas en el deseo de satisfacer sus expectativas. El presente
trabajo quiere plantear una propuesta de modelo de gestión que integra calidad, ambiental y salud
ocupacional, para los procesos que se desarrollan en las empresas y/o Organizaciones.

Podemos conocer desde el plan de auditoria algunas falencias en la prestación del servicio,
procesos contractuales e Implementación del Modelo estándar de Control Interno (Meci) que
afectan a la administración municipal en la calificación por eficiencia administrativa.
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Mapa Conceptual

Auditoria Interna

Son realizadas por las organizaciones

Publicas Privadas

Con el fin de obtener evidencias

y evaluar

Procesos de organización de
acuerdo a la norma auditada

Debe contar con un

Posee los siguientes criterios Se caracteriza por ser un proceso

Sistemático Independiente Documentado

Requisitos de la Requisitos del
norma referencia Requisitos sistema de
legales y gestión
complementarios El proceso debe
Se debe
contar con
realizar de El equipo
evidencias de la
manera auditor debe
auditoria
organizada, ser
desarrollada e
planificada
informar los
y con a los
resultados
periodicidad procesos
obtenidos
definida auditados

Equipo auditor Establece

Planifica la cualificado acciones
auditoria

Realiza la Informe de
reunión inicial auditoría

Ejecuta la
auditoria
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Plan de auditoría

Teniendo en cuenta lo anterior expuesto me permito informar que para el presente trabajo se
efectuará una auditoría al proceso de recursos humano alcaldía de San Calixto donde será verificado
el proceso a nivel de la administración municipal mediante el cual será realizado por el equipo
auditor plasmado a continuación.
ex

Auditoria proceso de
Talento humano

Exploración Preliminar

Planeamiento
Ejecución

Ejecución

Elaboración del Informe

Alistamiento del expediente

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En el mapa estratégico, se logra conocer el proceso de auditoría que debe verificar todas las
fases del ciclo PHVA, en la preparación del planeamiento de auditoría, como en el proceso que va
inspeccionar, pues como manifiesta López (2019), si la evaluación se acerca a la realidad del
comportamiento de las variables, las decisiones que se tomen en el “Actuar” serán acertadas
permitiendo el mejoramiento continuo, iniciamos con una exploración preliminar donde se verifica
todo lo relacionado con la normatividad del proceso a realizar, verificando los procesos de la
empresa, su misión su visión y sus objetivos estratégicos, mediante el cual se realizará el
planeamiento de la auditoria, posteriormente en la realización de la auditoria de solicitan los
soportes documentales del proceso, en este caso de talento humano y se interactúa con los líderes
del proceso para conocer las fortalezas y debilidades de cada una de las dependencias, luego de
realizada la inspección se entrega el informe que a la jefatura correspondiente donde se les dará a
conocer todos los aspectos de la auditoría realizada, con sus respectivas debilidades, fortalezas,
amenaza y oportunidades, y finalmente la unidad inspeccionada realiza un plan de acción que una
vez verificada su efectividad, se aprobaría y se iniciaría con las acciones correctivas
correspondiente, posteriormente se realizan visitas periódicas con el fin de verificar los avances
realizados, lo cual garantiza la efectividad en la aplicación de las medidas tomadas.

Las acciones realizadas se deben ajustar a la norma que se va a auditar independientemente

que por el cambio del proceso empresarial se cambien ciertos procedimientos sin omitir su origen
y objetivo del mismo.
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Plan de Auditoria.

Alcaldía Municipal de San Calixto Norte Plan de auditorías Versión: 2.0

de Santander internas Página 1 de 1
Código registro: 001

Fecha: 21 De Mayo del 2.020 Ciclo. 1 No. Audit: 1

Objetivo de la auditoria. Lograr que la administración municipal de San Calixto Norte de Santander
pueda prestar un servicio eficiente ya que muchos procesos de auditoria y manejo de personal no se están
realizando correctamente y el personal que labora desconocen procesos y normatividades, prestación de
un buen servicio.
Alcance de la auditoria. La auditoría Administrativa debe incluir una planeación adecuada
con base a las funciones llevadas a cabo por cada empleado, la evaluación de las diferentes áreas
auditadas como evidencia objetiva que proporcione una base verificable para sustentar
opiniones.
Auditor líder. Johann Serrano Quintero

Personal a auditar Departamento o área

Julián Martínez Suarez Secretario de Gobierno y Jefe de Personal

Olivain Angarita Claro Jefe de Control Interno
Día en que se llevará a cabo la auditoria 21 de Mayo del 2.020

Alcaldía Municipal de San Calixto Área de

Lugar donde se hará la auditoria Recursos humanos y Control Interno

Manual de funciones y procedimientos –

Documentos internos – Avisos internos -
Qué se auditará Memorandos – Modelo Estándar de Control
Interno (MECI) – Procesos de Contratación.

Hora de iniciación 08:00 a.m.

Requisitos que se auditarán Información vigencia 2.019

Documentos solicitados para realizar la auditoria Circulares – Memorandos – Manual de

funciones y procedimientos - Modelo Estándar
de Control Interno (MECI) – Procesos de
Contratación.
Equipo auditor Firma
Johann Serrano Quintero
Autorizado
Johann Serrano Quintero por: Fecha actualización
Johann S Q 21 de Mayo del 2.020
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Conclusiones

En las Organizaciones o Empresas importante garantizar la lista para ser certificado en el

proceso que desea, es necesario contar con un equipo auditoria interna, el cual debe estar

altamente calificado y preparado para realizar estos procesos adecuadamente, logrando de esta

manera que la administración municipal de San Calixto continúe manteniendo su certificación y

eficiencia administrativa, así mismo deben tener como objetivo principal ser certificada en todos

los procesos que realice, garantizando a la comunidad del municipio de San Calixto una buena

atención y prestación del servicio, también a todos que se cumplen con los estándares requeridos

en el modelo estándar de control interno MECI y que el servicio sea de calidad, que garantizaría

la credibilidad, confianza y bienestar del personal que colabora y para que sigan aportando su

mejor esfuerzo a la empresa u organización.

La auditoría hace parte del control que deben hacerse a nivel empresarial, permitan medir la

eficiencia y eficacia de los recursos para alcanzar mayor productividad y al mismo tiempo tener

presenta que la información se convierte en la parte fundamental para mejoras organizacionales

en la empresa en pro del alcance de sus objetivos misionales.

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BIBLIOGRAFIA

 http://sancalixtonortedesantander.micolombiadigital.gov.co/sites/sancalixtonortedesantander/conten
t/files/000021/1014_manual_especifico_de_funciones-y-competencias--san-calixto.pdf

 López Rodríguez Sergio, ASEGURAMIENTO DE LA CALIDAD E INDICADORES

DE GESTIÓN, (2019, obtenido de https://areandina.instructure.com/courses/2226

 Global 02, Auditoria interna ISO 9001, ISO 14001, OHSAS 18001 - Tutorial GLOBAL
O2 Tel: 914254771, (2012, obtenido de
https://www.youtube.com/watch?v=fm9RazSbpsY

 Kendy Hernandez, Resumen de NIAS, AUDITORIA III, AUDITORIA DE SISTEMAS

E INFORMATICA E INFORMES DE AUDITORÍA, S.A (2016, obtenido de
http://kendyhernandez.blogspot.com/2016/03/proceso-de-auditoria-de-sistemas.html)

 Sistema de gestión de calidad Armada Nacional, obtenido de

https://www.armada.mil.co/es/content/sistema-de-gesti%C3%B3n-de-calidad-1