PROGRAMA DE AUDITORÍA 2020 Stephania Tovar Paredes 20162152391

(VIGENCIA AÑO 2020) Omar Andrés Bernal Núñez 20112106574

SION CAPITAL HUMANO SAS
Objetivo General: Verificar que los procesos que se tienen dispuestos en los manuales de
trabajo y de control interno se están llevando a cabo dentro de los lineamientos y estatutos
de la empresa.
Objetivos Específicos:

-Evaluar que el proceso de la liquidación de la nómina se está llevando a cabo de acuerdos

a las novedades presentadas por el área de Recursos Humanos.

-Verificar si se está haciendo una correcta transmisión de los datos de nómina al área
contable.

-Corroborar si las liquidaciones de seguridad social, se están aplicando de manera correcta a

los distintos fondos, eps, fondos de pensiones, arl y cajas de compensación.

-Auditar el archivo físico de nómina, para revisar su correcto funcionamiento.

-Evaluar los implicados en el desarrollo de las actividades del área, para así medir su nivel de
conocimiento frente al tema.

Alcance del programa:

-Verificación documental del área en su totalidad, desde recibidos hasta los enviados.

-Análisis de la gestión contable que resulte de los procesos salientes del área de nómina.

Concepto a auditar: Nomina

Tipo de auditoria: Auditoria Operativa
PROCEDIMIENTOS DE AUDITORIA CUENTA INGRESOS
N° PROCEDIMIENTO HECHO POR FECHA P.
TRABAJO
1. Revisar las Az físicas de los
periodos del 1 enero al 31
de diciembre del 2020.
verificando que este
correctamente archivados
las liquidaciones de
nómina, seguridad social.
 Sacar informes de terceros
de contabilidad que
2. involucren cuentas del
pasivo de seguridad social
y del pasivo de
prestaciones sociales y
verificar saldos.

Comprobar que estén

segregadas las funciones
3.
de gestión y elaboración de
la nómina y su
contabilización.

4. Verificar que los pagos se

realicen en las fechas
indicadas pactadas en
cada periodo de nómina

5 Verificar que las

novedades de nómina
sean entregadas con los
. respectivos soportes,
acorde a los tiempos de
entrega y con las
recomendaciones de
entrega correspondientes
6 Revisar que el servidor de
nube de expedición de
soportes de nómina esté
cargando la información de
manera correcta.

7 Corroborar que la
información contenido en
los contratos de trabajo
este correcta.
8 Verificar que los pagos de
seguridad social se estén
realizando dentro de los
tiempos establecidos por
las políticas de la empresa.

9 Revisar que el sistema

contable (en la nube o en
red) este con las
adecuaciones suficientes
para realizar el proceso
automático de nómina, con
los cambios que se
presenten en la
normatividad.
 PROGRAMA DE AUDITORIA DEL AREA DE NOMINA

CUESTIONARIO

PREGUNTAS SI NO N/A OBSERVACIONES

N°

1. El archivo de cada X
trabajador tiene fecha
de entrada, cambios,
aumentos y demás
variaciones?

2. Se guardan estos x
archivos para que no
tengan acceso las
personas que preparan
la nómina, la aprueban y
le hacen el pago?

3. Se encuentra X
establecido que todas
las autorizaciones,
especialmente avisos de
despidos o retiro de
empleados, sean
notificados prontamente
al departamento de
liquidación de nómina?
4. En el manejo del pago X
de la nómina, se
llevaron a cabo los
procedimientos dados
por el área financiera?

5 Se realiza la revisión
periódica del proceso de
traslado de saldos de
nómina a contabilidad?

6 Recursos humanos
hace llegar las
novedades de personal
a tiempo al área de
nomina?