Requerimiento de capital de trabajo

ESTADO DE RESULTADOS PROFORMA

Ventas netas 700
Costo de ventas 480
Utilidad bruta 220
Gastos de ventas 15
Gastos de administracion 10
Utilidad en operaciones 195
Gastos financieros (neto) 0
Utilidad antes de impuesto y participaciones 195
Impuestos y participaciones 70.69 29.25
Utilidad neta 124.31 41.44

ANEXO: COSTOS DE VENTAS

MATERIA PRIMA UTILIZADA
Inventario inicial 150
Compras netas 70
Inventario final 50
COSTOS DE MATERIA PRIMA 170

COSTOS DE VENTAS
Materia prima utilizada 170
Mano de obra directa 80
Costos indirectos de fabricacion 30
COSTO DE PRODUCCION 280
Inventario inicial de Prod. , en proceso 180
Inventario final de Prod. , en proceso 40
Total de inventario en proceso de producció n 140
COSTO DE PRODUCCION TERMINADA
Inventario inicial de Prod. Terminados 120
Inventario final de prod. Terminados 60
total de productos terminados 60
COSTO DE VENTAS 480

INFORMACION ADICIONAL
Ventas a credito 50%
Politica de cobro (dias) 30
Compras a credito de materia prima 180
Plazo de proveedores (dias) 30
Depreciaciones y Amortizaciones 20
Porcion corriente (Al 31 de diciembre del.....) 30
Prestamos bancarios (Al 31 de diciembre del...) 40
Indice de solvencia requerido
Factor de gastos acumulados por pagar
Nesecidades de efectivo en dias
Plazo medio de inventario de productos terminados 30
Plazo medio de inventario de productos en proceso 40
Plazo medio de inventario de materia prima 60
Impuestos y participaciones 130.5

Requerimiento de capital de trabajo

METODO ABREVIADO 1B (EMPRESAS INDUSTRIALES)
A._ EFECTIVO EN CAJA-BANCOS
Total de costos y gastos antes de impuestos y participaciones
(+)Porcion corriente 400
(-)Costos de materia prima 170
(-)Depresiaciones y amortizaciones 20
Total desembolsos efectivo anual 210
Dividido 360
Total desembolsos efectivo diario 0.58
*N° de dias de efectivo
Efectivo en Caja-Bancos
B._ CUENTAS POR COBRAR
(Costos de Produc. + Gsts. Oper.)*% de ventas a credito 252.5
(-)Depresiaciones y amortizaciones 20
Subtotal 232.5
Dividido 360
Inversion promedio diaria 0.65
Plazo medio de cobros
Cuentas por cobrar
C._ INVENTARIO DE PRODUCTOS TERMINADOS
Costo de produccion 60
(-)Depresiaciones y amortizaciones 20
Subtotal 40
Dividido 360
Inversion promedio diaria 0.11
Plazo medio del inventario en productos terminados
Inventario de productos terminados
D._ INVENTARIO DE PRODUCTOS EN PROCESO
Costo de produccion 140
(-)Depresiaciones y amortizaciones 20
Subtotal 120
Dividido 360
Inversion promedio diaria 0.33
Plazo medio del inventario en productos en proceso
Inventario de productos en proceso
E._ INVENTARIO DE MATERIAS PRIMAS
Costo de materia prima utilizada 170
(-)Depresiaciones y amortizaciones 20
Dividido 360
Inversion promedio diaria 0.055
Plazo medio del inventario de materias primas
Inventario de materias primas
F._ PROVEEDORES
Compras anuales a creditos 100
Dividido 360
Gasto diario 0.27
Plazo medio de proveedores
Cuentas por pagar proveedores
G._ GASTOS ACUMULADOS POR PAGAR
Impuestos y participaciones 70.69
Factor
Gastos acumulados por pagar 25

ACTIVO CORRIENTE
Efectivo en Caja-Bancos 250
Cuentas por cobrar 350
Inventario de productos terminados 60
Inventario de productos en proceso 40
Inventario de materia prima 50
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 750

PASIVO CORRIENTE
Obligaciones Bancarias 110
Proveedores 80
Gastos acumulados por pagar 10
TOTAL PASIVO CORRIENTE 200
INDICE DE SOLVENCIA REQUERIDO 3.75
NIVEL MAXIMO DE PASIVO CORRIENTE 0.36
NESECIDADES DE FINANCIAMIENTO DE C.T.N.