CURSO AUDITORIA INTERNA

Taller Programa y Plan de auditoría - AA2

I. PROGRAMA DE AUDITORIA
El PROGRAMA DE AUDITORÍAS que se va a determinar es de carácter ANUAL y debe incluir la programación de auditorías de primera
parte, de igual forma el principal cliente ha anunciado dos auditorías (semestrales), a los contratos en ejecución.

NOMBRE DE LA EMPRESA: SUPERINTENDENCIA DE SERVICIOS PÚBLICOS DOMICILIARIOS

OBJETIVO DEL PROGRAMA DE AUDITORIA: ALCANCE DEL PROGRAMA DE AUDITORIA:

Verificar y evaluar el funcionamiento del Sistema Integrado de Gestión
y Mejora, basado en los requisitos establecidos por las normas ISO
9001:2015, ISO 14001:2015, Decreto 1072 de 2015 y Resolución 0312
de 2019, con el fin de diagnosticar y establecer las recomendaciones que
permitan el logro de la gestión y de los objetivos del sistema.
El programa de Auditoria para la vigencia 2020 comprende las
auditorias de Gestión a los procesos y procedimientos del mapa de
Procesos vigente de la SSPD y se incluyen Auditorias a los
Sistemas de Gestión, Auditorias Especiales que requiera la alta
Dirección e informes de Ley.

CLASE DE CRITERIO OBJETIVO EQUIPO RECURSOS CRONOGRAMA ANUAL

Sonia A. Esteban C- SENA

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PRINCIPAL DE
AUDITORÍA LA AUDITORÍA AUDITORÍA AUDITOR
(Norma Aplicable) E F M A MJ J A S O N D

ISO 9001:2015, Verificar y evaluar el Jefe de Control Tecnológicos (Hardware y

ISO 14001:2015, funcionamiento del Interno Software)
Decreto 1072 de Sistema Integrado de
2 Funcionarios Físicos (Documentación,
Auditoria Interna 2015 y Resolución Gestión y Mejora con
2 Contratistas Sillas, Escritorio)
0312 de 2019 el fin de diagnosticar
Humanos (Equipo auditor, X
y establecer las
recomendaciones que auditado)
permitan el logro de
la gestión y de los
objetivos del sistema.
 Decreto 648 de Mediante auditoría Jefe de Control Tecnológicos (Hardware y X
2017- Decreto 1449 remota, se verificará Interno Software)
Auditoria Interna
de 2017. Circular la gestión transversal
2 Funcionarios Humanos (Equipo auditor,
Externa 100-10 de adelantada por el
2 Contratistas auditado)
2020 del 21 de Grupo de
mayo de 2020 - contratación para
Departamento satisfacer las
Administrativo de necesidades que
la Función Pública permiten cumplir los
(Emergencia fines institucionales,
COVID 19) en relación con el
cumplimiento de la
Ley 80 de 1993

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Ley 1437 de 2011 normativa vigente,

Ley 1474 de 2011 los procedimientos
Ley 1150 de 2015 internos y, en esta
Ley 1082 de 2015 oportunidad, los
Decreto 440 de lineamientos
2020 (Emergencia normativos y de
COVID 19) gestión dados con
ocasión de las
emergencias
decretadas por el
COVID 19, por las
autoridades
competentes.

Identificar y evaluar los riesgos del programa de auditoría:

Falta de energía eléctrica

No presencia de personal a auditar
Falla en conectividad a Internet
Falta de recursos tecnológicos
Dadas las condiciones de emergencia sanitaria que vive el país, se pueden materializar riesgos inherentes a la limitación en la entrega de
información y/o asociados a disponibilidad de fuentes y recursos para el desarrollo de pruebas de Auditoría.

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Roles y responsabilidades de los miembros del equipo auditor:

a) Responsabilidad del Auditor Líder

Representar al equipo auditor ante quien va a ser auditado.

Asegurar que el proceso de auditoría se desarrolla según lo previsto, incluyendo la necesidad de incluir nuevas personas en el
equipo si fuera necesario.

Garantizar que se comunica con claridad los resultados de las auditorías y de sus conclusiones (incluyendo aquellos hallazgos de
una no conformidad crítica).

b) Responsabilidad de auditor

Realizará una reunión inicial con la que se dará comienzo a la auditoría.

Recopilar los datos y evidencias que verifiquen la conformidad del sistema documentado

Informar de las no conformidades que vaya detectando.

Elaborar un informe de auditoría en el que recopilará todos aquellos hallazgos que la auditoría haya sacado a la luz.

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II. PLAN DE AUDITORIA

Para el PLAN DE AUDITORÍAS INTERNAS considere una de las auditoria de primera parte a desarrollar en el
primer semestre donde estén claros los procesos a auditar en ese primer ciclo de auditoría. Diseñe el plan para dicha
auditoría.

Alcance Auditar el funcionamiento del Sistema Integrado de Gestión y Mejora al

Objetivo:
Unidad auditada:
Equipo auditor:
interior del grupo de contratación de la SSPD.
Verificar la gestión transversal adelantada por el Grupo de contratación para
satisfacer las necesidades que permiten cumplir los fines institucionales
Contratación
Maria Alexandra Carvajal Uribe

REUNIÓN DE APERTURA REUNIÓN DE CIERRE

FECHA: 16 de septiembre de 2020 FECHA: 16 de septiembre de 2020

HORA: 7:30 am HORA: 4:00 pm

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CRITERIOS A
HORA DE
AUDITAR/ LUGAR DE LA
PROCESO FECHA INICIO Y AUDITADO AUDITOR
DOCUMENTOS AUDITORÍA
FINAL
DE REFERENCIA
Reunión de 16-09- 7:30 a 8:00 Realizar reunión de Ronald Maria Sede Calle 84 Oficina de
Apertura 2020 am apertura con el líder Gordillo Alexandra Contratos
del proceso y su Carvajal Superintendencia de
equipo de trabajo, Uribe Servicios Públicos
donde se explicará la Domiciliarios
metodología a
desarrollar en el
ejercicio de la
auditoría interna.
Proceso 16-09- 8:00 a 9:00 Revisión del proceso Ronald Maria Sede Calle 84 Oficina de
Adquisición de 2020 am de contratación ISO Gordillo Alexandra Contratos
Bienes y 9001:2015 Carvajal Superintendencia de
Servicios numerales 7.5., 7.4., Uribe Servicios Públicos
5.2, 6.1., 6.2., y 5.1 Domiciliarios

Revisión a los 16-09- 9:00 a 12:30 Manual de Ronald Maria Sede Calle 84 Oficina de
documentos del 2020 m Contratación, Gordillo Alexandra Contratos
proceso Manual de Carvajal Superintendencia de
Adquisición de Supervisión e Uribe Servicios Públicos
Bienes y Informe de Domiciliarios
Servicios Seguimiento a la

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ejecución
contractual ISO
9001:2015
numerales 6.1., 6.2.,
7.4., 7.5., 8.1., 8.7.,
y 10.
RECESO 16-09- 12:30 a 1:30 RECESO Ronald Maria RECESO ALMUERZO
ALMUERZO 2020 pm ALMUERZO Gordillo Alexandra
Carvajal
Uribe
Revisión 16-09- 1:30 a 3:30 Documentación ISO Ronald Maria Sede Calle 84 Oficina de
documentación 2020 14001:2015 Gordillo Alexandra Contratos
relacionada con numerales 5.1., 5.2., Carvajal Superintendencia de
los SGA y SGSST 5.3., 6.1., 6.1.2., 8.2. Uribe Servicios Públicos
Plan de Decreto 1072 de Domiciliarios
Emergencias 2015 articulo
Matriz de Roles, 2.2.4.6.8. y
Responsabilidade 2.2.4.6.11 y
s y Autoridades 2.2.4.6.14
Matriz de Resolución 0312 de
Identificación de 2019 numerales
Peligros y 2.1.1., 2.8.1., 3.1.9.,
Evaluación de 3.2.1., 4.2.2. y 5.1.1.
Riesgos Matriz de
Aspectos e
Impactos

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Ambientales
Reunión Cierre de 16-09- 3:30 a 4:00 Realización reunión Ronald Maria Sede Calle 84 Oficina de
Auditoria 2020 pm de cierre informando Gordillo Alexandra Contratos
de los hallazgos Carvajal Superintendencia de
encontrados y Uribe Servicios Públicos
resolviendo dudas e Domiciliarios
inquietudes
resultante de la
actividad.

III. Preparación de la Auditoría. Método utilizado- Lista de Verificación. Registre mínimo 10 preguntas para el desarrollo de la auditoria,
teniendo en cuenta requisitos de la norma o criterio seleccionado por usted para auditar. 

Requisito Pregunta
DOCUMENTACION ¿Los procedimientos documentados, forman parte del manual
– MANUAL DE de calidad?
CALIDAD
DOCUMENTACION ¿La metodología documentada, es adecuada para la
– PROCESO DE aprobación de documentos?
CONTRATACION
PERSONAL – ¿Cuál es el procedimiento que se está llevando a cabo para la
PROCESO DE selección de contratistas en la entidad?
CONTRATACION
RECURSOS PLAN ¿Cuáles son las cuantías para la contratación de la vigencia
ANUAL DE 2020?
ADQUISICIONES

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DOCUMENTACION- ¿El expediente contractual del Sistema de Contratación

PROCESO DE SECOP es acorde al expediente físico?
CONTRATACION
DOCUMENTACION- ¿Todos los estudios previos de los contratos incluyen la matriz
SIGME de Identificación de Peligros y Evaluación de Riesgos, Matriz
de Aspectos e Impactos Ambientales?
DOCUMENTACION- ¿Cuándo fue la última actualización del manual de
MANUAL DE contratación?
CONTRATACION
DOCUMENTACION- ¿Cuándo fue la última actualización del manual de
MANUAL DE supervisión e interventoría?
SUPERVISION
PERSONAL- ¿Cuántos miembros del equipo de contratación se dedican a la
PROCESO DE elaboración de minutas contractuales?
CONTRATACION
RECURSOS-PLAN ¿Cuántos contratos de prestación de servicios se suscribieron
ANUAL DE para el mismo periodo en la vigencia anterior?
ADQUISICIONES

IV. CONCLUSIONES DEL APRENDIZAJE QUE OBTUVO TRAS EL DESARROLLO DE ESTA ACTIVIDAD.

 Aprendí a diferenciar un programa de un plan de auditoria.

 Aprendí las funciones del equipo auditor
 Aprendí a establecer riesgos para el desarrollo de una auditoria

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