Grupo

Motores balance inicial

S.A. balance inicial matriz ajustes subordinada
cuentas debito crédito debito crédito debito crédito
Caja 20,300,000 30,000,000
Bancos 56,324,000 42,915,000
Inversiones
Deudores 3,421,000 10,545,000
Subordinada
Inventarios 68,400,000
Propiedad Pla 34,000,000 11,600,000
Depreciación Acumulada 7,500,000 3,000,000
Deterioro Acumulado 3,250,000 650,000
Obligaciones Financieras 21,456,000 2,600,000
Proveedores 10,250,000 3,500,000
Cuentas por Pagar 28,000,000 24,300,000
Impuesto por Pagar 27,580,000 13,800,000
Obligaciones Laborales 16,690,000 3,800,000
Matriz
Interés Minoritario
Patrimonio 67,719,000 43,410,000 34728000

SUMAS IGUA182,445,000 182,445,000 95,060,000 95,060,000

Con los siguientes hechos económicos efectuar su reconocimiento, tanto para la Matriz como la subordinada
Elaborar el balance final para la matriz y la subordinada, Efectuar los Ajustes y proceder a consolidar. Con el dato
anterior presentar el Estado de situación Financiera consolidado.
1-La Matriz compro 80% de la Subordinada en $34,728,000 por la anterior razón giro cheque al corredor de la Bolsa,
para adquirir dicho paquete accionario.
2-La política del grupo es generar una utilidad entre compañías del 40% , la Depreciación de la Propiedad y Planta y Equipo ser
Se reconocerá un deterioro del 2% de la Propiedad Planta y E.
3-La matriz le vendió mercancía a la subordinada por $45,000,000 el costo de acuerdo a la política del grupo.
4-La subordinada le envío un cheque por $25,000,000 a la matriz como abono a cuenta.
5- La subordinada vendió mercancía a clientes varios por $34,000,000 al contado con un costo del 50%.
6- Reconocer la nomina en la matriz por 2,000,000 menos el 8% por Seguridad social
7- Reconocer la nomina en la subordinada por 1,000,000 menos el 8% por seguridad social
8-La matriz le vendió mercancía a la subordinada por $50,000,000 el costo de acuerdo a la política.
9-La subordinada vendió mercancía a clientes varios a crédito por $70,000,000 con un costo del 50%.
10-El banco le presto a la matriz $100,000,000, y le descontó $3,000,000 por intereses.
11-No olvidar efectuar la depreciación para la matriz y la subordinada, lo mismo que el deterioro de acuerdo a la política conta
Recuerde cancelar las cuentas de resultado tato en la matriz como en la subordinada para sacar el balance final de la matriz y
 MATRIZ SUBORDINADA
PPE 34,000,000 11,600,000
DTE 680,000 232,000
DEP 566,667 193,333

8,682,000

o la subordinada
nsolidar. Con el dato

al corredor de la Bolsa,

Propiedad y Planta y Equipo será de 5 años,

tica del grupo.

ro de acuerdo a la política contable.

ar el balance final de la matriz y de la subord.