-Nombre: José Reyes Veras Matricula: 2018-1141

Presupuesto Empresarial II Fecha: 15-01-2021

Nombre de la actividad: Presupuesto de Flujo de Efectivo

Pinturas José Reyes S.A.

1- La política de ventas de la empresa son 60% al contado y 40% crédito a 30 días.
Enero RD$ 850,000 Abril RD$ 1,550,000
Febrero RD$ 1,250,000 Mayo RD$ 1,460,000
Marzo RD$ 1,285,000 Junio RD$ 2,100,000

2- Las materias primas son el 40% de ventas y se pagan de contado.

3- Costos de mano de obra son de RD$ 120,000.00 mensuales.
4- Los gastos Fijos son de RD$ 80,000.00 Mensuales
5- Gastos Generales RD$ 40,000.00 mensuales Aproximado.
6- La empresa inicia el mes con un saldo inicial de RD$ 350,000

Pinturas José Reyes S.A.

Flujo de Caja Enero-Junio 2021

Ingresos Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio

Ventas Contado 510,000.00 750,000.00 771,000.00 930,000.00 876,000.00 1,260,000.00
Ventas Crédito 340,000.00 500,000.00 514,000.00 620,000.00 584,000.00
Total Ingresos 510,000.00 1,090,000.00 1,271,000.00 1,444,000.00 1,496,000.00 1,844,000.00

Gastos
Materias Primas 340,000.00 500,000.00 514,000.00 620,000.00 584,000.00 840,000.00
Mano de Obra 120,000.00 120,000.00 120,000.00 120,000.00 120,000.00 120,000.00
Gastos Fijos 80,000.00 80,000.00 80,000.00 80,000.00 80,000.00 80,000.00
Gastos Generales 40,000.00 40,000.00 40,000.00 40,000.00 40,000.00 40,000.00
Total Gastos 580,000.00 740,000.00 754,000.00 860,000.00 824,000.00 1,080,000.00

Utilidad Antes de Itbis (70,000.00) 350,000.00 517,000.00 584,000.00 672,000.00 764,000.00

Impuesto a la Renta (27%) - 94,500.00 139,590.00 157,680.00 181,440.00 206,280.00
Utilidad después de
Impuesto (70,000.00) 255,500.00 377,410.00 426,320.00 490,560.00 557,720.00
Saldo Inicial 350,000.00 280,000.00 535,500.00 912,910.00 1,339,230.00 1,829,790.00
Flujo de Caja 280,000.00 535,500.00 912,910.00 1,339,230.00 1,829,790.00 2,387,510.00

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