Ejemplo: Se presenta a continuaciòn la libreta de Bancos y el Extracto Bancario correspondiente al mes de Diciembre

de 20XX de la comercial "LA LOCO" R.L.:

La libreta del Banco Mercantil Santa Cruz, Cta. Cte. 501100001798 es como sigue:

Comercial "LA LOCO" R.L.

LIBRO DE BANCOS
Banco Nacional de Bolivia

Cuenta Corriente Nº 501100001798

Nº
Fecha Concepto DÉBITOS CRÉDITOS SALDOS
Cheque
Nov. 30 Saldo del mes anterior 2,370.00 2,370.00
Dic. 1 Depósito del día 4,100.00 6,470.00
Dic. 2 Pago honorarios profesionales auditoría 101 2,000.00 4,470.00
Dic. 5 Lic. M. Rocha para pago de sueldos 102 2,410.00 2,060.00
Dic. 7 Sr. Ruiz pago de deuda reparación de vehículo 103 700.00 1,360.00
Dic. 9 Sr. Soto para pago de factura de mercaderías 104 940.00 420.00
Dic. 9 Depósito 3,250.00 3,670.00
Dic. 12 Pago al SIN Impuestos de Noviembre 105 1,900.00 1,770.00
Dic. 14 Abono del cliente Sr. Rosales L.P. 1,100.00 2,870.00
Dic. 15 N/A por pago documento en cobranza a su Vencimiento 1,740.00 4,610.00
Dic. 16 Pago de Energía Electrica por el mes de noviembre 106 340.00 4,270.00
Dic. 19 Pago por compra material de escritorio 107 190.00 4,080.00
Dic. 19 Pago factura No. 100 Librería Punto Clave 108 240.00 3,840.00
Dic. 19 Pago de impuestos por noviembre 109 710.00 3,130.00
Dic. 20 Abono del cliente AA 2,900.00 6,030.00
Dic. 21 Pago factura No. 345 compra de mercaderías 110 946.00 5,084.00
Dic. 22 Anticipo Cliente Sr. Arce 111 200.00 4,884.00
Dic. 22 Pago al Dr. Siles por atención médica 112 160.00 4,724.00
Dic. 23 Pago por servicios de té Sr. Paco 113 70.00 4,654.00
Dic. 23 Depósito 1,600.00 6,254.00
Dic. 24 Compra de muebles Sr. Meza 114 920.00 5,334.00
Dic. 24 Compra de material de escritorio Librería Punto Clave 115 250.00 5,084.00
Dic. 27 Pago de alquiler por el mes de diciembre 116 500.00 4,584.00
Dic. 30 Depósito 2,100.00 6,684.00
Dic. 30 Débito por intereses préstamo bancario 700.00 7,384.00
TOTALES 19,160.00 13,176.00
El extracto del banco a la misma fecha es como sigue:

Banco Nacional de Bolivia

Avenida Potosí S/N

EXTRACTO BANCARIO

Cuenta Corriente Nº 501100001798 De: Comercial "LA LOCO" R.L.

Fecha Concepto DÉBITOS CRÉDITOS SALDOS

Dic. 1 Saldo Anterior 4,230.00 4,230.00

Dic. 1 Depósito 4,100.00 8,330.00
Dic. 5 Cheque Nº 102 2,410.00 5,920.00
Dic. 9 Cheque Nº 104 940.00 4,980.00
Dic. 9 Depósito 3,250.00 8,230.00
Dic. 12 Cheque Nº 105 Visado 1,900.00 6,330.00
Dic. 14 Abono Cliente Rosales L.P. 1,100.00 7,430.00
Dic. 15 Abono documento en cobranza 1,740.00 9,170.00
Dic. 19 Cheque Nº 107 Visado 190.00 8,980.00
Dic. 20 Cheque 109 710.00 8,270.00
Dic. 20 Abono cliente AA 2,900.00 11,170.00
Dic. 22 Cheque Nº 110 946.00 10,224.00
Dic. 23 Depósito 1,600.00 11,824.00
Dic. 28 Cheque Nº 116 500.00 11,324.00
Dic. 28 Cheque Nº 100 1,110.00 10,214.00
Dic. 30 Débito Interes Préstamo 700.00 9,514.00
Dic. 30 N/C por chequera 70.00 9,444.00
Dic. 30 N/C por interés según préstamo 940.00 8,504.00
Dic. 30 Depósito 1,200.00 9,704.00
Dic. 30 Pago cliente BB 900.00 10,604.00
TOTALES 10,416.00 21,020.00

Datos Complementarios:

CHEQUES PENDIENTES DE COBRO DEL MES DE NOVIEMBRE

Cheque Nº 99 750.00
Cheque Nº 100 1,110.00
TOTAL 1,860.00
COMERCIAL NUEVO MUNDO S.R.L.
UYUNI - BOLIVIA

HOJA DE CONCILIACIÓN BANCARIA

Método Directo
Al 31 de Diciembre de 20……
(En Bolivianos)

Comercial N. M. S.R.L Banco Mercantil Santa Cruz

CONCEPTO
Debe Haber Debe Haber
Saldos al 31 de Diciembre de 20… 5,984.00 10,604.00

CHEQUES EN CIRCULACIÓN (a)

Nº 199 Bs. 750.-
Nº 201 Bs. 2.000.-
Nº 203 Bs. 700.-
Nº 206 Bs. 340.-
Nº 208 Bs. 240.-
Nº 211 Bs. 200.-
Nº 212 Bs. 160.-
Nº 213 Bs. 70.-
Nº 214 Bs. 920.-
Nº 215 Bs. 250.- 5,630.00

CARGOS BANCARIOS (b)

Valor de Chequera 70.00
Combro de interes según préstamo 940.00

ERRORES DE REGISTO
Error de la empresa en registro del depósito en fecha 30-12-xx 900.00

DEPÓSITOS NO REGISTRADOS PO LA EMPRESA

Depósito del Ciente BB que no registro la empresa 900.00

SUMAS 6,884.00 1,910.00 5,630.00 10,604.00

SALDO CORRECTO 4,974.00 4,974.00
SUMAS IGUALES 6,884.00 6,884.00 10,604.00 10,604.00