Once - Metodologia - Guía 2 - III Periodo

GUÍA “TRABAJO EN CASA” No 2
AREA / ASIGNATURA: GRADO: PERIODO:

METODOLOGÍA 11° III
DOCENTE CORREO CELULAR
ESP. ALEXANDER ORTEGOÓN B. alexanderortegonb@gmail.com 3112867011
C.P. MAURICIO MONCALEANO meml64@hotmail.com 3102496438
Las actividades se entregaran de acuerdo al medio de comunicación
MODO DE ENTREGA que se ajuste al estudiante. (Quienes trabajen en la plataforma
FECHA DE ENTREGA teams las actividades se desarrollaran en el horario de clase
establecido)
ESTANDAR: COMPETENCIA:
Comprende la importancia de realizar el análisis Elaboro un documento con el plan de negocios de la
administrativo y técnico del plan de negocios para una empresa de acuerdo con su objeto social y determino
empresa que quiere incursionar en el mercado, como las proyecciones del negocio en el corto, mediano y
fuente generadora de crecimiento y desarrollo para el largo plazo.
sector empresarial de la región.
TEMA Y CONTENIDO
ANÁLISIS FINANCIERO
ACTIVIDAD A DESARROLLAR
ANALISIS FINANCIERO: Para diligenciar la parte financiera se
requieren los siguientes datos:

Balance Base: Para empresas en
funcionamiento, tomar datos del

balance periodo anterior.
 Desarrollo del Prototipo: Valor de

los gastos incurridos al elaborar el
prototipo del producto que se
comercializará.
 Gastos Preoperativos: Gastos
requeridos para poner a funcionar su
empresa, ejemplo: Constitución legal,
pago de seguros, etc.
 Activos Fijos: Recopile la cantidad y

valor unitario de: Maquinaria y Equipo, Muebles y
enseres, Equipos de Cómputo, Terrenos, entre otros, que
usted utilizará para el funcionamiento de su empresa.
 Proyección de ventas por

producto: Por cada producto se
requiere el precio de venta y el número
de unidades que planea vender mes a
mes durante el primer año.
 Proyección de producción:
Indique el número de unidades que
planea dejar como inventario final mes
a mes durante el primer año.
 Presupuesto de Costos y
gastos : De acuerdo al tipo que usted
tiene otendrá, mencione:

Empresa Producción: número de horas utilizadas en la elaboración de
un producto.
Empresa de comercialización: Porcentaje de utilización delos

activos.
Empresa de servicios:
Porcentaje de utilización de los activos en la prestación de servicios

 Mano de Obra: Indique la
cantidad de personas que existen (o
existirán) en cada puesto de trabajo
(operarios, carpinteros, soldadores,
etc.) el sueldo fijo mensual sin
prestaciones sociales y/o el costo
variable por unidad de producción;
especifique si cada persona es
trabajador directo o indirecto y
establezca que porcentaje por puesto
de trabajo se carga a cada producto.
 Depreciación: Por cada activo,

establezca su depreciación según su
valor y periodo de vida útil.
 Gastos de Administración: Para

las áreas de administración y ventas
indique la cantidad de personas por
puesto de trabajo que tiene o tendrá
(secretarias, vendedores, aseadoras,
etc.); el sueldo fijo mensual y/o variable
por unidad de producción.
 Otros gastos: Indique en que otros

gastos de administración o ventas
incurre la empresa (servicios, correo,
etc.); el valor fijo mensual y/o variable
por unidad de producción.
 Rotación de Inventarios:
Determine el número de días para la
rotación de sus inventarios de materia
prima, productos en proceso y
productos terminados.
 Rotación de Cartera: Determine el

número de días que tendrá de plazo
para pagar sus cuentas y de igual
manera el número de días que usted
dará para el pago de las ventas,
especificando el porcentaje de crédito y
de contado.
 Pago de Créditos: Para los

créditos o préstamos que realice
indique el número de meses en que los
cancelará, la tasa de interés y los
meses de gracia que tendrá.
Actividad
1. Con base en el tema realizar el análisis técnico

de su Proyecto o Idea de Negocio.
2. Tener en cuenta los ejemplos, que se
encuentran después de la que su información y tipos de márgenes no
es posible ser copiada dentro del formato de la guía.
CRITERIOS DE EVALUACIÓN
Conceptualiza términos relacionados con el análisis técnico del plan de negocio de la empresa.
Elabora el proceso productivo y la distribución de planta según requerimientos de la empresa.
PROFUNDIZACIÓN
Consultar conceptos básicos
Realizar lecturas y consultas sobre el tema análisis técnico,
Elaborar el proceso productivo del producto de la empresa.
Diseñar la distribución de planta de la empresa.
Ejemplo 1
ESTUDIO FINANCIERO
Hoja de costos.
Tabla 1 Hojas de costo
NOMBRE DEL
PRODUCTO BISUTERIA UNIDAD DE COSTO Paquete

REFERENCIA PPAR-01
PRECIO DE VENTA 9.000 UNIDADES VENDIDAS EN EL MES 100
UNIDADES DE UNIDADES
MATERIAS PRIMAS COSTO COSTO POR UNIDAD UTILIZADAS VALOR TOTAL
Fósil #4 Tira (80Uni) 5.000 0,5 2.500
Chaquira checa #6 Bolsa(100Uni) 1.200 0,2 912
Pioma Tira(90Uni) 10.000 0,13 1.250
Dije fino rojo Unidad 1.000 1,0 1.000
Micro cordón Rollo (120 Mtro.) 5.000 0,0025 13
Nylon Rollo (100 Mtro.) 8.000 0,0020 16
COSTO TOTAL MATERIAS PRIMAS 5.891
MANO DE OBRA 833
EMPAQUE 60
Otros costos variables SELLO PARA PRECIOS 18

TOTAL DE OTROS COSTOS VARIABLES 911
COSTO VARIABLE TOTAL=MATERIAS PRIMAS+OTROS COSTOS VARIABLES 6.802

NOMBRE DEL
PRODUCTO BISUTERIA UNIDAD DE COSTO UNIDAD
REFERENCIA PRVM-02
Rosas plásticas Docena 1.200 0,25 300
Dijes pulsera Bolsa(6Uni) 9.000 0,333333333 3.000
Nylon Rollo(100Mtr.) 8.000 0,003003003 24

MANO DE OBRA 833
EMPAQUE 60
SELLO PARA
Otros costos variable PRECIOS 18
COSTO VARIALE TOTAL= MATERIAS PRIMAS+OTROS COSTOS VARIABLES 4.595

NOMBRE DEL
REFERENCIA PPP-03
Perlas Cultivo. 1tira(50Uni) 15.000 0,1 1.500
Pioma Tira(90Uni) 10.000 0,166666667 1.667
Nylon Rollo (100 Mtro.) 8.000 0,003003003 24
Pioma ojos Tira(70Uni) 3.000 0,142857143 429

Perla colores Tira(90Uni) 24.000 0,090909091 2.182
Murano Tira(50Uni) 5.000 0,083333333 417
Dijes golfi Bolsa(40Uni) 1.700 0,05 85
MANO DE OBRA 833
EMPAQUE 60
SELLO PARA PRECIOS 18
Otros costos variables

NOMBRE DEL
REFERENCIA PRC-04
Perla vidrio Tira(100uni) 2.500 0,142857143 357
Chaquira checa #6 Bolsa(100uni) 1.200 0,5 600
Murano Tira(50uni) 5.000 0,083333333 417

MANO DE OBRA 833
EMPAQUE 60

NOMBRE DEL
REFERENCIA PRP-06
Perla loca. Tira(60Uni) 10.000 0,2 2.000
Rosas plástica Docena 1.200 0,25 300
Fénix Tira(60Uni) 10.000 0,142857143 1.429
Nylon Rollo (100 Mtro.) 8.000 0,0025 20

Pioma Tira(90Uni) 10.000 0,055555556 556
MANO DE OBRA 833
EMPAQUE 60

NOMBRE DEL
REFERENCIA PMC-07
Perla loca Tira(60Uni) 10.000 0,1 1.000
Chaquira checa #6 Bolsa(100Uni) 1.200 0,840336134 1.008
Rosas resina Docena 4.800 0,083333333 400
Murano Tira(50Uni) 5.000 0,04 200

Nylon Rollo(100Mtr.) 8.000 0,007518797 60
MANO DE OBRA 833
EMPAQUE 60

NOMBRE DEL
PRODUCTO BISUTERIA UNIDAD DE COSTO Unidad
REFERENCIA PDNV-08
Fósil #4 Tira(80Uni) 5.000 0,025 125
Dijes golfi Bolsa(40Uni) 1.700 0,025 43
Micro cordón Rollo(120Mtr.) 5.000 0,0025 13

MANO DE OBRA 833
EMPAQUE 60

NOMBRE DEL
REFERENCIA PRVM-09
Rosas plástica Docena 1.200 0,166666667 200
Dijes fantasía Bolsa(6Uni) 1.500 0,166666667 250

Nylon Rollo (100 Mtro.) 8.000 0,0025 20
MANO DE OBRA 833
EMPAQUE 60

NOMBRE DEL
REFERENCIA PARR-10
Rosas resina Docena 1.200 0,166666667 200
Chaquira checa #10 Bolsa(150Uni) 1.200 0,833333333 1.000
Perla loca Tira(60Uni) 10.000 0,033333333 333
Dijes fantasía Bolsa(6Uni) 1.500 0,166666667 250
Nylon Rollo (100 Mtro.) 8.000 0,005 40

Pioma Tira(90Uni) 10.000 0,1 1.000
MANO DE OBRA 833
EMPAQUE 60

NOMBRE DEL
REFERENCIA PARR-11
Fósil #4 Tira(80Uni) 5.000 0,5 2.500
Pioma ojos Tira(70Uni) 3.000 0,028571429 86

Tortuga Docena 6.000 0,083333333 500
Nylon Rollo(100Mtr) 8.000 0,0025 20
MANO DE OBRA 833
EMPAQUE 60

NOMBRE DEL
REFERENCIA PBC-12
Cuero Tira (1 Mtro.) 800 0,2 160
Dije fantasía Bolsa(11Uni) 2.000 0,090909091 182
Micro cordón Rollo(120Mtr) 5.000 0,0025 13
Piedra resina Bolsa(80Uni) 2.000 0,166666667 333
Ónix Bolsa(130Uni) 2.300 0,038461538 88

Brocha Bolsa(10Uni) 1.000 0,1 100
Flores fluorescentes Bolsa(190Uni) 1.500 0,015873016 24
Broche Paquete(160Uni) 3.000 0,00625 19
MANO DE OBRA 833
EMPAQUE 60

NOMBRE DEL
REFERENCIA PRG-13
Piedra aguamarina Bolsa(40Uni) 3.000 0,25 750
Fósil #4 Bolsa(60Uni) 5.000 0,2 1.000
Micro cordón Rollo(120Uni) 5.000 0,0025 13
Flor grande Bolsa(8Uni) 500 0,125 63

Ónix Bolsa(130Uni) 2.300 0,071428571 164
MANO DE OBRA 833
EMPAQUE 60

NOMBRE DEL
REFERENCIA CHC-14
Broche grande Bolsa(24Uni) 2.000 0,083333333 167
Broche pequeño Bolsa(160Uni) 3.000 0,018867925 57
Cadena gris Tira (1 Mtro.) 1.800 0,090909091 164
Cordón Tira (10 Mtro.) 10.000 0,033333333 333
Strach Tira (1 Mtro.) 4.500 0,142857143 643
Cola de ratón Rollo(120Mtr) 10.000 0,002923977 29

Argolla Bolsa(240Uni) 4.000 0,029411765 118
Hojas plásticas Bolsa(60Uni) 4.500 0,125 563
Murano rosa Bolsa(100Uni) 3.500 0,071428571 250
Murano blanco Bolsa(80Uni) 3.500 0,2 700
MANO DE OBRA 833
EMPAQUE 80
Otros costos variables SELLO PARA PRECIOS 16

NOMBRE DEL
REFERENCIA CFN-15
Cadena dorada Tira (1 Mtro.) 1.800 0,015151515 27
Cordón delgado Tira (5 Mtro.) 750 0,16 120

COSTO TOTAL MATERIAS PRIMAS 404
MANO DE OBRA 833
EMAPQUE 60

NOMBRE DEL
REFERENCIA CTRE-16
Cadena dorada Tira (1 Mtro.) 1.800 0,03030303 55
Cadena Tira (3 Mtro.) 5.400 0,166666667 900
Murano rosa Bolsa(100Uni) 3.500 0,04 140
Murano blanco Bolsa(80Uni) 3.500 0,344827586 1.207
Hojas plásticas Bolsa(60Uni) 4.500 0,166666667 750

Piedra amarilla Bolsa(30Uni) 2.800 0,3003003 841
Cola de ratón Bollo(120Mtr) 10.000 0,009174312 92
MANO DE OBRA 833
EMPAQUE 60

NOMBRE DEL
REFERENCIA CRE-17
Cadena dorada Tira(1Mtr) 1.800 0,03030303 55
Cordón Tira(10 Mtr) 10.000 0,033333333 333
Estrellas plásticas Bolsa(40Uni) 3.000 0,076923077 231
Cola de ratón Rollo(120Mtr) 10.000 0,001166861 12
Belcu Paquete(3Uni) 1.500 0,333333333 500

MANO DE OBRA 833
EMPAQUE 60
SELLO DE PRECIOS 18

NOMBRE DEL
REFERENCIA CRH-18
Cadena gris Tira(1 Mtr) 1.800 0,08 144
Cordón Tira(10 Mtr) 10.000 0,033333333 333
Ámbar Bolsa(40Uni) 3.000 0,4 1.200

Hojas golfi Bolsa(30Uni) 4.500 0,266666667 1.200
Murano blanco Bolsa(80Uni) 3.500 0,1 350
MANO DE OBRA 833
EMPAQUE 60
Otros costos variables SELLO DE PRECIOS 18

NOMBRE DEL
REFERENCIA CRH-19
Broche grande Bolsa(24) 4.747 0,083333333 396
Broche pequeño Bolsa(160) 4.879 0,00625 30
Cadena gris Tira(1 Mtr) 5.011 0,08 401
Cordón Tira(10 Mtr) 5.142 0,033 170
Micro cordón Rollo(120m) 5.274 0,006666667 35
Ámbar Bolsa(40) 5.406 0,4 2.162
Argolla Bolsa(240) 5.537 0,045833333 254

Hojas golfi Bolsa(30) 5.669 0,266666667 1.512
Murano blanco Bolsa(80) 5.801 0,1 580
MANO DE OBRA 833
EMPAQUE 60
Otros costos variables SELLO PARA
PRECIOS 18

NOMBRE DEL PRODUCTO BISUTERIA UNIDAD DE COSTO Unidad
REFERENCIA CAT-20
UNIDADES VENDIDAS EN EL
PRECIO DE VENTA 26.000 MES 100
MATERIAS PRIMAS UNIDADES DE COSTO COSTO POR UNIDAD UNIDADES UTILIZADAS VALOR TOTAL
Broche grande Bolsa(10Uni) 1.500 1,00 1.500
Róndela Azul Tira(80Uni) 6.000 0,50 3.000
Nylon Rollo(100Mtr) 1.500 0,01 11
Chaquira Checa Bolsa(120Uni) 1.200 0,59 706
Dije Bolsa(1 Uní) 8.000 1,00 8.000
Separadores Bolsa(2Uni) 2.000 1,00 2.000

Argolla Bolsa(240) 1.000 0,01 8
MANO DE OBRA 833
EMPAQUE 60
CELLO PARA PRECIOS 18

REFERENCIA PPL-21
Chaquira checa Bolsa (120Uni) 1.200 0,02 20
Piedras letras Bolsa(100Uni) 1.000 0,06 60
Dije Bolsa(50Uni) 3.000 0,06 180
Dije figura Bolsa(2Uni) 700 0,50 350

MANO DE OBRA 833
EMPAQUE 60

REFERENCIA CNC-22
Nylon Rollo(100Mtr) 1.500 0,01 11
Separadores Bolsa(25Uni) 4.000 0,24 962
Chaquira checa pequeña Bolsa(150Uni) 1.200 0,04 48

Cadena Tira(2Mtr) 2.000 0,05 100
Dije fósil Bolsa(7Uni) 7.200 0,05 330
MANO DE OBRA 833
EMPAQUE 60

Margen de contribución.
Tabla 2 Margen de contribución.
Margen de
Costo Margen de
Unidades Precio de contribución
variable Ventas de producto contribución

Productos/Referencia vendidas en el venta del del
unitario del en el mes total en
mes producto producto en
producto pesos
pesos
PPAR-01 100 9.000 6.802 2.199 900.000 219.850
PRVM-02 100 7.000 4.595 2.405 700.000 240.498
PPP-03 100 10.000 7.587 2.413 1.000.000 241.292
PRC-04 100 5.000 2.723 2.277 500.000 227.673
PTR-05 100 11.000 8.425 2.575 1.100.000 257.490
PRP-06 100 7.000 5.239 1.761 700.000 176.087
PMC-07 100 5.000 3.780 1.220 500.000 122.045
PDNV-08 100 4.000 2.091 1.909 400.000 190.900
PRVM-09 100 4.000 2.131 1.869 400.000 186.900
PARR-10 100 5.000 3.734 1.266 500.000 126.567
PARR-11 100 6.000 4.629 1.371 600.000 137.079
PBC-12 100 3.000 1.987 1.013 300.000 101.289
PRG-13 100 5.000 2.900 2.100 500.000 209.971
CHC-14 100 6.000 3.951 2.049 600.000 204.852

CFN-15 100 2.500 1.315 1.185 250.000 118.512
CTRE-16 100 7.500 4.031 3.469 750.000 346.881
CRE-17 100 5.000 2.093 2.907 500.000 290.660
CRH-18 100 5.500 4.281 1.219 550.000 121.920
CRH-19 100 7.000 4.281 2.719 700.000 271.920
CAT-20 100 26.000 16.136 9.864 2.600.000 986.422
PPL-21 100 2.500 2.062 438 250.000 43.797
CNC-22 100 5.000 2.440 2.560 500.000 255.998
TOTAL 14.800.000 5.078.600
5.078.600 = 0,343148656 * 100% = 34,31%

Presupuesto de mano de obra
Tabla 3 Presupuesto de mano de obra
PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA
MATERIA PRIMA ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL
PPAR-01 83.300 83.300 83.300 83.300 83.300 83.300 83.300 83.300 83.300 83.300 83.300 83.300 83.300
TOTAL 83.300 83.300 83.300 83.300 83.300 83.300 83.300 83.300 83.300 83.300 83.300 83.300
Materia prima
Tabla 4 Presupuesto materias primas
PRESUPUESTO DE MATERIAS PRIMAS
MATERIA PRIMA ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL
Fósil #4 250.000 250.000 250.000 250.000 250.000 250.000 250.000 250.000 250.000 250.000 250.000 250.000 3.000.000
Chaquira checa #6 91.200 91.200 91.200 91.200 91.200 91.200 91.200 91.200 91.200 91.200 91.200 91.200 1.094.400
Chaquira checa #10 20.000 20.000 20.000 20.000 20.000 20.000 20.000 20.000 20.000 20.000 20.000 20.000 240.000
Pioma 125.000 125.000 125.000 125.000 125.000 125.000 125.000 125.000 125.000 125.000 125.000 125.000 1.500.000
Dije fino rojo 100.000 100.000 100.000 100.000 100.000 100.000 100.000 100.000 100.000 100.000 100.000 100.000 1.200.000
Micro cordón 1.250 1.250 1.250 1.250 1.250 1.250 1.250 1.250 1.250 1.250 1.250 1.250 15.000
Nylon 1.600 1.600 1.600 1.600 1.600 1.600 1.600 1.600 1.600 1.600 1.600 1.600 19.200
Rosas plásticas 30.000 30.000 30.000 30.000 30.000 30.000 30.000 30.000 30.000 30.000 30.000 30.000 360.000
Chaquira checa #6 12.000 12.000 12.000 12.000 12.000 12.000 12.000 12.000 12.000 12.000 12.000 12.000 144.000
Chaquira checa #10 24.000 24.000 24.000 24.000 24.000 24.000 24.000 24.000 24.000 24.000 24.000 24.000 288.000
Dijes pulsera 300.000 300.000 300.000 300.000 300.000 300.000 300.000 300.000 300.000 300.000 300.000 300.000 3.600.000
Nylon 2.402 2.402 2.402 2.402 2.402 2.402 2.402 2.402 2.402 2.402 2.402 2.402 28.829
Perlas Cultivo. 150.000 150.000 150.000 150.000 150.000 150.000 150.000 150.000 150.000 150.000 150.000 150.000 1.800.000
Chaquira checa #6 24.000 24.000 24.000 24.000 24.000 24.000 24.000 24.000 24.000 24.000 24.000 24.000 288.000
Chaquira checa #10 13.333 13.333 13.333 13.333 13.333 13.333 13.333 13.333 13.333 13.333 13.333 13.333 160.000
Pioma 166.667 166.667 166.667 166.667 166.667 166.667 166.667 166.667 166.667 166.667 166.667 166.667 2.000.000
Nylon 2.402 2.402 2.402 2.402 2.402 2.402 2.402 2.402 2.402 2.402 2.402 2.402 28.829
Pioma ojos 42.857 42.857 42.857 42.857 42.857 42.857 42.857 42.857 42.857 42.857 42.857 42.857 514.286
Perla colores 218.182 218.182 218.182 218.182 218.182 218.182 218.182 218.182 218.182 218.182 218.182 218.182 2.618.182
Murano 41.667 41.667 41.667 41.667 41.667 41.667 41.667 41.667 41.667 41.667 41.667 41.667 500.000
Dijes golfi 8.500 8.500 8.500 8.500 8.500 8.500 8.500 8.500 8.500 8.500 8.500 8.500 102.000
Perla vidrio 35.714 35.714 35.714 35.714 35.714 35.714 35.714 35.714 35.714 35.714 35.714 35.714 428.571
Chaquira checa #6 60.000 60.000 60.000 60.000 60.000 60.000 60.000 60.000 60.000 60.000 60.000 60.000 720.000
Rosas plásticas 40.000 40.000 40.000 40.000 40.000 40.000 40.000 40.000 40.000 40.000 40.000 40.000 480.000
Murano 41.667 41.667 41.667 41.667 41.667 41.667 41.667 41.667 41.667 41.667 41.667 41.667 500.000
Micro cordón 3.846 3.846 3.846 3.846 3.846 3.846 3.846 3.846 3.846 3.846 3.846 3.846 46.154
Pioma 166.667 166.667 166.667 166.667 166.667 166.667 166.667 166.667 166.667 166.667 166.667 166.667 2.000.000
Chaquira checa #6 60.000 60.000 60.000 60.000 60.000 60.000 60.000 60.000 60.000 60.000 60.000 60.000 720.000
Rosas resina 240.000 240.000 240.000 240.000 240.000 240.000 240.000 240.000 240.000 240.000 240.000 240.000 2.880.000
Murano vidrio 166.667 166.667 166.667 166.667 166.667 166.667 166.667 166.667 166.667 166.667 166.667 166.667 2.000.000
Micro cordón 1.250 1.250 1.250 1.250 1.250 1.250 1.250 1.250 1.250 1.250 1.250 1.250 15.000
Dijes golfi 13.077 13.077 13.077 13.077 13.077 13.077 13.077 13.077 13.077 13.077 13.077 13.077 156.923
Broches 3.750 3.750 3.750 3.750 3.750 3.750 3.750 3.750 3.750 3.750 3.750 3.750 45.000
Tortuga 100.000 100.000 100.000 100.000 100.000 100.000 100.000 100.000 100.000 100.000 100.000 100.000 1.200.000
Perla loca. 200.000 200.000 200.000 200.000 200.000 200.000 200.000 200.000 200.000 200.000 200.000 200.000 2.400.000
Chaquira checa #10 2.400 2.400 2.400 2.400 2.400 2.400 2.400 2.400 2.400 2.400 2.400 2.400 28.800
Rosas plástica 30.000 30.000 30.000 30.000 30.000 30.000 30.000 30.000 30.000 30.000 30.000 30.000 360.000
Fénix 142.857 142.857 142.857 142.857 142.857 142.857 142.857 142.857 142.857 142.857 142.857 142.857 1.714.286
Nylon 2.000 2.000 2.000 2.000 2.000 2.000 2.000 2.000 2.000 2.000 2.000 2.000 24.000
Pioma 55.556 55.556 55.556 55.556 55.556 55.556 55.556 55.556 55.556 55.556 55.556 55.556 666.667
Perla loca 100.000 100.000 100.000 100.000 100.000 100.000 100.000 100.000 100.000 100.000 100.000 100.000 1.200.000
Chaquira checa #6 100.840 100.840 100.840 100.840 100.840 100.840 100.840 100.840 100.840 100.840 100.840 100.840 1.210.084
Rosas resina 40.000 40.000 40.000 40.000 40.000 40.000 40.000 40.000 40.000 40.000 40.000 40.000 480.000
Murano 20.000 20.000 20.000 20.000 20.000 20.000 20.000 20.000 20.000 20.000 20.000 20.000 240.000
Rosas plásticas 20.000 20.000 20.000 20.000 20.000 20.000 20.000 20.000 20.000 20.000 20.000 20.000 240.000
Nylon 6.015 6.015 6.015 6.015 6.015 6.015 6.015 6.015 6.015 6.015 6.015 6.015 72.180
Chaquira checa #6 60.000 60.000 60.000 60.000 60.000 60.000 60.000 60.000 60.000 60.000 60.000 60.000 720.000
Chaquira checa #10 40.000 40.000 40.000 40.000 40.000 40.000 40.000 40.000 40.000 40.000 40.000 40.000 480.000
Fósil #4 12.500 12.500 12.500 12.500 12.500 12.500 12.500 12.500 12.500 12.500 12.500 12.500 150.000
Dijes golfi 4.250 4.250 4.250 4.250 4.250 4.250 4.250 4.250 4.250 4.250 4.250 4.250 51.000
Micro cordón 1.250 1.250 1.250 1.250 1.250 1.250 1.250 1.250 1.250 1.250 1.250 1.250 15.000
Rosas plástica 20.000 20.000 20.000 20.000 20.000 20.000 20.000 20.000 20.000 20.000 20.000 20.000 240.000
Chaquira checa #10 60.000 60.000 60.000 60.000 60.000 60.000 60.000 60.000 60.000 60.000 60.000 60.000 720.000
Chaquira checa #6 15.000 15.000 15.000 15.000 15.000 15.000 15.000 15.000 15.000 15.000 15.000 15.000 180.000
Dijes fantasía 25.000 25.000 25.000 25.000 25.000 25.000 25.000 25.000 25.000 25.000 25.000 25.000 25.000
Nylon 2.000 2.000 2.000 2.000 2.000 2.000 2.000 2.000 2.000 2.000 2.000 2.000 2.000
Rosas resina 20.000 20.000 20.000 20.000 20.000 20.000 20.000 20.000 20.000 20.000 20.000 20.000
Chaquira checa #10 100.000 100.000 100.000 100.000 100.000 100.000 100.000 100.000 100.000 100.000 100.000 100.000
Perla loca 33.333 33.333 33.333 33.333 33.333 33.333 33.333 33.333 33.333 33.333 33.333 33.333
Dijes fantasía 25.000 25.000 25.000 25.000 25.000 25.000 25.000 25.000 25.000 25.000 25.000 25.000
Nylon 4.000 4.000 4.000 4.000 4.000 4.000 4.000 4.000 4.000 4.000 4.000 4.000
Pioma 100.000 100.000 100.000 100.000 100.000 100.000 100.000 100.000 100.000 100.000 100.000 100.000
Fósil #4 250.000 250.000 250.000 250.000 250.000 250.000 250.000 250.000 250.000 250.000 250.000 250.000
Chaquira checa #10 60.000 60.000 60.000 60.000 60.000 60.000 60.000 60.000 60.000 60.000 60.000 60.000
Pioma ojos 8.571 8.571 8.571 8.571 8.571 8.571 8.571 8.571 8.571 8.571 8.571 8.571
Tortuga 50.000 50.000 50.000 50.000 50.000 50.000 50.000 50.000 50.000 50.000 50.000 50.000
Micro cordón 1.250 1.250 1.250 1.250 1.250 1.250 1.250 1.250 1.250 1.250 1.250 1.250
Nylon 2.000 2.000 2.000 2.000 2.000 2.000 2.000 2.000 2.000 2.000 2.000 2.000 2.000
Cuero 16.000 16.000 16.000 16.000 16.000 16.000 16.000 16.000 16.000 16.000 16.000 16.000 16.000
Dije fantasía 18.182 18.182 18.182 18.182 18.182 18.182 18.182 18.182 18.182 18.182 18.182 18.182 18.182
Micro cordón 1.250 1.250 1.250 1.250 1.250 1.250 1.250 1.250 1.250 1.250 1.250 1.250 1.250
Piedra resina 33.333 33.333 33.333 33.333 33.333 33.333 33.333 33.333 33.333 33.333 33.333 33.333 33.333
Ónix 8.846 8.846 8.846 8.846 8.846 8.846 8.846 8.846 8.846 8.846 8.846 8.846 8.846
Chaquira checa #6 20.000 20.000 20.000 20.000 20.000 20.000 20.000 20.000 20.000 20.000 20.000 20.000 20.000
Brocha 10.000 10.000 10.000 10.000 10.000 10.000 10.000 10.000 10.000 10.000 10.000 10.000 10.000
Flores fluorescentes 2.381 2.381 2.381 2.381 2.381 2.381 2.381 2.381 2.381 2.381 2.381 2.381 2.381
Broche 1.875 1.875 1.875 1.875 1.875 1.875 1.875 1.875 1.875 1.875 1.875 1.875 1.875
Piedra aguamarina 75.000 75.000 75.000 75.000 75.000 75.000 75.000 75.000 75.000 75.000 75.000 75.000 75.000
Fósil #4 100.000 100.000 100.000 100.000 100.000 100.000 100.000 100.000 100.000 100.000 100.000 100.000 100.000
Micro cordón 1.250 1.250 1.250 1.250 1.250 1.250 1.250 1.250 1.250 1.250 1.250 1.250 1.250
Flor grande 6.250 6.250 6.250 6.250 6.250 6.250 6.250 6.250 6.250 6.250 6.250 6.250 6.250
Ónix 16.429 16.429 16.429 16.429 16.429 16.429 16.429 16.429 16.429 16.429 16.429 16.429 16.429
Broche grande 16.667 16.667 16.667 16.667 16.667 16.667 16.667 16.667 16.667 16.667 16.667 16.667 16.667
Broche pequeño 5.660 5.660 5.660 5.660 5.660 5.660 5.660 5.660 5.660 5.660 5.660 5.660 5.660
Cadena gris 16.364 16.364 16.364 16.364 16.364 16.364 16.364 16.364 16.364 16.364 16.364 16.364 16.364
Cordón 33.333 33.333 33.333 33.333 33.333 33.333 33.333 33.333 33.333 33.333 33.333 33.333 33.333
Strach 64.286 64.286 64.286 64.286 64.286 64.286 64.286 64.286 64.286 64.286 64.286 64.286 64.286
Cola de ratón 2.924 2.924 2.924 2.924 2.924 2.924 2.924 2.924 2.924 2.924 2.924 2.924 2.924
Argolla 11.765 11.765 11.765 11.765 11.765 11.765 11.765 11.765 11.765 11.765 11.765 11.765 11.765
Hojas plásticas 56.250 56.250 56.250 56.250 56.250 56.250 56.250 56.250 56.250 56.250 56.250 56.250 56.250
Murano rosa 25.000 25.000 25.000 25.000 25.000 25.000 25.000 25.000 25.000 25.000 25.000 25.000 25.000
Murano blanco 70.000 70.000 70.000 70.000 70.000 70.000 70.000 70.000 70.000 70.000 70.000 70.000 70.000
Broche grande 16.667 16.667 16.667 16.667 16.667 16.667 16.667 16.667 16.667 16.667 16.667 16.667 16.667
Broche pequeño 5.660 5.660 5.660 5.660 5.660 5.660 5.660 5.660 5.660 5.660 5.660 5.660 5.660
Cadena dorada 2.727 2.727 2.727 2.727 2.727 2.727 2.727 2.727 2.727 2.727 2.727 2.727 2.727
Cordón delgado 12.000 12.000 12.000 12.000 12.000 12.000 12.000 12.000 12.000 12.000 12.000 12.000 12.000
Argolla 3.333 3.333 3.333 3.333 3.333 3.333 3.333 3.333 3.333 3.333 3.333 3.333 3.333
Argolla 5.000 5.000 5.000 5.000 5.000 5.000 5.000 5.000 5.000 5.000 5.000 5.000 5.000
Broche pequeño 1.875 1.875 1.875 1.875 1.875 1.875 1.875 1.875 1.875 1.875 1.875 1.875 1.875
Cadena dorada 5.455 5.455 5.455 5.455 5.455 5.455 5.455 5.455 5.455 5.455 5.455 5.455 5.455
Cadena 90.000 90.000 90.000 90.000 90.000 90.000 90.000 90.000 90.000 90.000 90.000 90.000 90.000
Murano rosa 14.000 14.000 14.000 14.000 14.000 14.000 14.000 14.000 14.000 14.000 14.000 14.000 14.000
Murano blanco 120.690 120.690 120.690 120.690 120.690 120.690 120.690 120.690 120.690 120.690 120.690 120.690 120.690
Hojas plásticas 75.000 75.000 75.000 75.000 75.000 75.000 75.000 75.000 75.000 75.000 75.000 75.000 75.000
Piedra amarilla 84.084 84.084 84.084 84.084 84.084 84.084 84.084 84.084 84.084 84.084 84.084 84.084 84.084
Cola de ratón 9.174 9.174 9.174 9.174 9.174 9.174 9.174 9.174 9.174 9.174 9.174 9.174 9.174
Argolla 3.333 3.333 3.333 3.333 3.333 3.333 3.333 3.333 3.333 3.333 3.333 3.333 3.333
Broche pequeño 1.875 1.875 1.875 1.875 1.875 1.875 1.875 1.875 1.875 1.875 1.875 1.875 1.875
Cadena dorada 5.455 5.455 5.455 5.455 5.455 5.455 5.455 5.455 5.455 5.455 5.455 5.455 5.455
Cordón 33.333 33.333 33.333 33.333 33.333 33.333 33.333 33.333 33.333 33.333 33.333 33.333 33.333
Estrellas plásticas 23.077 23.077 23.077 23.077 23.077 23.077 23.077 23.077 23.077 23.077 23.077 23.077 23.077
Cola de ratón 1.167 1.167 1.167 1.167 1.167 1.167 1.167 1.167 1.167 1.167 1.167 1.167 1.167
Belcu 50.000 50.000 50.000 50.000 50.000 50.000 50.000 50.000 50.000 50.000 50.000 50.000 50.000
Broche grande 16.667 16.667 16.667 16.667 16.667 16.667 16.667 16.667 16.667 16.667 16.667 16.667 16.667
Broche pequeño 1.875 1.875 1.875 1.875 1.875 1.875 1.875 1.875 1.875 1.875 1.875 1.875 1.875
Cadena gris 14.400 14.400 14.400 14.400 14.400 14.400 14.400 14.400 14.400 14.400 14.400 14.400 14.400
Cordón 33.333 33.333 33.333 33.333 33.333 33.333 33.333 33.333 33.333 33.333 33.333 33.333 33.333
Micro cordón 3.333 3.333 3.333 3.333 3.333 3.333 3.333 3.333 3.333 3.333 3.333 3.333 3.333
Ámbar 120.000 120.000 120.000 120.000 120.000 120.000 120.000 120.000 120.000 120.000 120.000 120.000 120.000
Argolla 19.048 19.048 19.048 19.048 19.048 19.048 19.048 19.048 19.048 19.048 19.048 19.048 19.048
Hojas golfi 120.000 120.000 120.000 120.000 120.000 120.000 120.000 120.000 120.000 120.000 120.000 120.000 120.000
Murano blanco 35.000 35.000 35.000 35.000 35.000 35.000 35.000 35.000 35.000 35.000 35.000 35.000 35.000
Broche grande 39.560 39.560 39.560 39.560 39.560 39.560 39.560 39.560 39.560 39.560 39.560 39.560 39.560
Broche pequeño 3.049 3.049 3.049 3.049 3.049 3.049 3.049 3.049 3.049 3.049 3.049 3.049 3.049
Cadena gris 40.084 40.084 40.084 40.084 40.084 40.084 40.084 40.084 40.084 40.084 40.084 40.084 40.084
Cordón 16.969 16.969 16.969 16.969 16.969 16.969 16.969 16.969 16.969 16.969 16.969 16.969 16.969
Micro cordón 3.516 3.516 3.516 3.516 3.516 3.516 3.516 3.516 3.516 3.516 3.516 3.516 3.516
Ámbar 216.222 216.222 216.222 216.222 216.222 216.222 216.222 216.222 216.222 216.222 216.222 216.222 216.222
Argolla 25.379 25.379 25.379 25.379 25.379 25.379 25.379 25.379 25.379 25.379 25.379 25.379 25.379
Hojas golfi 151.170 151.170 151.170 151.170 151.170 151.170 151.170 151.170 151.170 151.170 151.170 151.170 151.170
Murano blanco 58.006 58.006 58.006 58.006 58.006 58.006 58.006 58.006 58.006 58.006 58.006 58.006 58.006
Broche grande 150.000 150.000 150.000 150.000 150.000 150.000 150.000 150.000 150.000 150.000 150.000 150.000 150.000
Róndela Azul 300.000 300.000 300.000 300.000 300.000 300.000 300.000 300.000 300.000 300.000 300.000 300.000 300.000
Nylon 1.056 1.056 1.056 1.056 1.056 1.056 1.056 1.056 1.056 1.056 1.056 1.056 1.056
Chaquira Checa 70.588 70.588 70.588 70.588 70.588 70.588 70.588 70.588 70.588 70.588 70.588 70.588 70.588
Dije 800.000 800.000 800.000 800.000 800.000 800.000 800.000 800.000 800.000 800.000 800.000 800.000 800.000
Separadores 200.000 200.000 200.000 200.000 200.000 200.000 200.000 200.000 200.000 200.000 200.000 200.000 200.000
Argolla 833 833 833 833 833 833 833 833 833 833 833 833 833
Chaquira checa 2.000 2.000 2.000 2.000 2.000 2.000 2.000 2.000 2.000 2.000 2.000 2.000 2.000
Piedras letras 6.002 6.002 6.002 6.002 6.002 6.002 6.002 6.002 6.002 6.002 6.002 6.002 6.002
Argolla 50.000 50.000 50.000 50.000 50.000 50.000 50.000 50.000 50.000 50.000 50.000 50.000 50.000
Dije 18.007 18.007 18.007 18.007 18.007 18.007 18.007 18.007 18.007 18.007 18.007 18.007 18.007
Dije figura 35.000 35.000 35.000 35.000 35.000 35.000 35.000 35.000 35.000 35.000 35.000 35.000 35.000
Micro cordón 4.094 4.094 4.094 4.094 4.094 4.094 4.094 4.094 4.094 4.094 4.094 4.094 4.094
Nylon 1.056 1.056 1.056 1.056 1.056 1.056 1.056 1.056 1.056 1.056 1.056 1.056 1.056
Broche pequeño 7.059 7.059 7.059 7.059 7.059 7.059 7.059 7.059 7.059 7.059 7.059 7.059 7.059
Argolla 833 833 833 833 833 833 833 833 833 833 833 833 833
Separadores 96.154 96.154 96.154 96.154 96.154 96.154 96.154 96.154 96.154 96.154 96.154 96.154 96.154
Chaquira checa pequeña 4.800 4.800 4.800 4.800 4.800 4.800 4.800 4.800 4.800 4.800 4.800 4.800 4.800
Cadena 10.000 10.000 10.000 10.000 10.000 10.000 10.000 10.000 10.000 10.000 10.000 10.000 10.000
Dijes fósil 33.000 33.000 33.000 33.000 33.000 33.000 33.000 33.000 33.000 33.000 33.000 33.000 33.000
8.056.566 8.056.566 8.056.566 8.056.566 8.056.566 8.056.566 8.056.566 8.056.566 8.056.566 8.056.566 8.056.566 8.056.566 96.678.789
Presupuesto de costos indirectos de fabricación
Tabla 5 Presupuesto de costos indirectos de fabricación.
PRESUPUESTO DE COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION
C.I.F ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL
EMPAQUE 6.000 6.000 6.000 6.000 6.000 6.000 6.000 6.000 6.000 6.000 6.000 6.000 72.000
SELLO PARA PRECIOS 1.800 1.800 1.800 1.800 1.800 1.800 1.800 1.800 1.800 1.800 1.800 1.800 21.600
TOTAL 7.800 7.800 7.800 7.800 7.800 7.800 7.800 7.800 7.800 7.800 7.800 7.800 93.600
Presupuesto de ventas
Tabla 6 Presupuesto de ventas.
PRESUPUESTO DE VENTAS
PRODUCTO ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL
PPAR-01 900.000 900.000 900.000 900.000 900.000 900.000 900.000 900.000 900.000 900.000 900.000 900.000 10.800.000
PRVM-02 700.000 700.000 700.000 700.000 700.000 700.000 700.000 700.000 700.000 700.000 700.000 700.000 8.400.000
PPP-03 1.000.000 1.000.000 1.000.000 1.000.000 1.000.000 1.000.000 1.000.000 1.000.000 1.000.000 1.000.000 1.000.000 1.000.000 12.000.000
PRC-04 227.673 227.673 227.673 227.673 227.673 227.673 227.673 227.673 227.673 227.673 227.673 227.673 2.732.075
PTR-05 257.490 257.490 257.490 257.490 257.490 257.490 257.490 257.490 257.490 257.490 257.490 257.490 3.089.877
PRP-06 176.087 176.087 176.087 176.087 176.087 176.087 176.087 176.087 176.087 176.087 176.087 176.087 2.113.048
PMC-07 122.045 122.045 122.045 122.045 122.045 122.045 122.045 122.045 122.045 122.045 122.045 122.045 1.464.536
PDNV-08 190.900 190.900 190.900 190.900 190.900 190.900 190.900 190.900 190.900 190.900 190.900 190.900 2.290.800
PRVM-09 186.900 186.900 186.900 186.900 186.900 186.900 186.900 186.900 186.900 186.900 186.900 186.900 2.242.800
PARR-10 126.567 126.567 126.567 126.567 126.567 126.567 126.567 126.567 126.567 126.567 126.567 126.567 1.518.800
PARR-11 137.079 137.079 137.079 137.079 137.079 137.079 137.079 137.079 137.079 137.079 137.079 137.079 1.644.943
PBC-12 101.289 101.289 101.289 101.289 101.289 101.289 101.289 101.289 101.289 101.289 101.289 101.289 1.215.464
PRG-13 209.971 209.971 209.971 209.971 209.971 209.971 209.971 209.971 209.971 209.971 209.971 209.971 2.519.657
CHC-14 204.852 204.852 204.852 204.852 204.852 204.852 204.852 204.852 204.852 204.852 204.852 204.852 2.458.219
CFN-15 118.512 118.512 118.512 118.512 118.512 118.512 118.512 118.512 118.512 118.512 118.512 118.512 1.422.148
CTRE-16 346.881 346.881 346.881 346.881 346.881 346.881 346.881 346.881 346.881 346.881 346.881 346.881 4.162.570
CRE-17 290.660 290.660 290.660 290.660 290.660 290.660 290.660 290.660 290.660 290.660 290.660 290.660 3.487.920
CRH-18 121.920 121.920 121.920 121.920 121.920 121.920 121.920 121.920 121.920 121.920 121.920 121.920 1.463.036
CRH-19 271.920 271.920 271.920 271.920 271.920 271.920 271.920 271.920 271.920 271.920 271.920 271.920 3.263.036
CAT-20 986.422 986.422 986.422 986.422 986.422 986.422 986.422 986.422 986.422 986.422 986.422 986.422 11.837.065
PPL-21 43.797 43.797 43.797 43.797 43.797 43.797 43.797 43.797 43.797 43.797 43.797 43.797 525.562
CNC-22 255.998 255.998 255.998 255.998 255.998 255.998 255.998 255.998 255.998 255.998 255.998 255.998 3.071.972
TOTAL 6.976.961 6.976.961 6.976.961 6.976.961 6.976.961 6.976.961 6.976.961 6.976.961 6.976.961 6.976.961 6.976.961 6.976.961 83.723.527
Nomina
Tabla 7 Nomina.
ACCESORIOS MAANPE
Nit 99041202897-1
DEDUCCIONE
SALARIO DÍAS DEVENGADO TOTAL S TOTAL NETO A
N° NOMBRES Y APELLIDOS DOCUMENTO CARGO
BASICO LABOR SUELDO AUX. TRAN H. E. DEVENGADO E.P.S PENSION DEDUCIDO PAGAR
718.350
644.350 30
1 John Sebastián Andrade Cleves 98.100.258.145 Jefe de producción 644.350 74.000 0 25.774 25.774 51.548 666.802
718.350
Layra Melissa Andrade Quintero 644.350 30
2 99.041.202.897 Gerente 644.350 74.000 0 25.774 25.774 51.548 666.802
718.350
Luisa Fernanda Marín Vega 99.061.717.738 644.350 30
3 Tesorero 644.350 74.000 0 25.774 25.774 51.548 666.802
718.350
1.006.518.074 644.350 30
4 Juan Sebastián Perdomo Esquivel Jefe de publicidad 644.350 74.000 0 25.774 25.774 51.548 666.802
718.350
Leider Marín Cometa 98.071.070.247 644.350 30
5 Jefe de ventas 644.350 74.000 0 25.774 25.774 51.548 666.802
TOTALES 3.221.750 370.000 0 3.591.750 128.870 128.870 257.740 3.334.010
APORTES
APORTES PARAFISCALES PATRONALES PRESTACIONES SOCIALES
COMFACA 4,00% 128.870 E.P.S 8,50% 273.849 CESANTIAS 8,33% 299.193
I.C.B.F 3,00% 96.653 PENSION 12,00% 386.610 INTERESES DE CESANT 12,00% 35.903
S.E.N.A 2,00% 64.435 A.R.L 1,44% 46.393 PRIMA DE SERVICIOS 8,33% 299.193
TOT APOR.
TOTAL PARAFISCALES 289.958 PATRONAL 706.852 VACACIONES 4,17% 134.347
TOTAL PRESTACIONES SOCIALES 768.636
SALARIO MÍNIMO 644.350
AUXILIO DE TRANSPORTE 74.000

Presupuestos de gastos de administración.
Tabla 8 Presupuesto de gastos de administración.
GASTOS ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL
Salarios 3.221.750 3.221.750 3.221.750 3.221.750 3.221.750 3.221.750 3.221.750 3.221.750 3.221.750 3.221.750 3.221.750 3.221.750 3.221.750
Aux. Transporte 370.000 370.000 370.000 370.000 370.000 370.000 370.000 370.000 370.000 370.000 370.000 370.000 370.000
Horas Extras 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
E.P.S 273.849 273.849 273.849 273.849 273.849 273.849 273.849 273.849 273.849 273.849 273.849 273.849 273.849
Pensión 386.610 386.610 386.610 386.610 386.610 386.610 386.610 386.610 386.610 386.610 386.610 386.610 386.610
A.R.L 46.393 46.393 46.393 46.393 46.393 46.393 46.393 46.393 46.393 46.393 46.393 46.393 46.393
COMFACA 128.870 128.870 128.870 128.870 128.870 128.870 128.870 128.870 128.870 128.870 128.870 128.870 128.870
I.C.B.F 96.653 96.653 96.653 96.653 96.653 96.653 96.653 96.653 96.653 96.653 96.653 96.653 96.653
SENA 64.435 64.435 64.435 64.435 64.435 64.435 64.435 64.435 64.435 64.435 64.435 64.435 64.435
Cesantías 299.193 299.193 299.193 299.193 299.193 299.193 299.193 299.193 299.193 299.193 299.193 299.193 299.193
Int. Cesantías 35.903 35.903 35.903 35.903 35.903 35.903 35.903 35.903 35.903 35.903 35.903 35.903 35.903
Prima de servicios 299.193 299.193 299.193 299.193 299.193 299.193 299.193 299.193 299.193 299.193 299.193 299.193 299.193
Vacaciones 134.347 134.347 134.347 134.347 134.347 134.347 134.347 134.347 134.347 134.347 134.347 134.347 134.347
Arrendamientos 350.000 350.000 350.000 350.000 350.000 350.000 350.000 350.000 350.000 350.000 350.000 350.000 350.000
Servicios 120.000 120.000 120.000 120.000 120.000 120.000 120.000 120.000 120.000 120.000 120.000 120.000 120.000
TOTAL 5.827.195 5.827.195 5.827.195 5.827.195 5.827.195 5.827.195 5.827.195 5.827.195 5.827.195 5.827.195 5.827.195 5.827.195 69.926.341
Flujo de caja
Tabla 9 Flujo de caja
PRESUPUESTO DE INGRESOS
INGRESOS ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL
Ventas 6.976.961 6.976.961 6.976.961 6.976.961 6.976.961 6.976.961 6.976.961 6.976.961 6.976.961 6.976.961 6.976.961 6.976.961 83.723.527
TOTAL 6.976.961 6.976.961 6.976.961 6.976.961 6.976.961 6.976.961 6.976.961 6.976.961 6.976.961 6.976.961 6.976.961 6.976.961 83.723.527
PRESUPUESTO DE EGRESOS
EGRESOS ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL
Materias primas 25.000 25.000 25.000 25.000 25.000 25.000 25.000 25.000 25.000 25.000 25.000 25.000 300.000
Mano de obra 83.300 83.300 12.000 12.000 12.000 12.000 12.000 12.000 12.000 12.000 12.000 12.000 286.600
C.I.F 7.800 7.800 7.800 7.800 7.800 7.800 7.800 7.800 7.800 7.800 7.800 7.800 93.600
Gastos de admón. 5.827.195 5.827.195 5.827.195 5.827.195 5.827.195 5.827.195 5.827.195 5.827.195 5.827.195 5.827.195 5.827.195 5.827.195 69.926.341
TOTAL 5.943.295 5.943.295 5.943.295 5.943.295 5.943.295 5.943.295 5.943.295 5.943.295 5.943.295 5.943.295 5.943.295 5.943.295 71.319.541
PRESUPUESTO MAESTRO
CONCEPTO ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL
Resultado 1.033.665 1.033.665 1.033.665 1.033.665 1.033.665 1.033.665 1.033.665 1.033.665 1.033.665 1.033.665 1.033.665 1.033.665 12.403.985
TOTAL 1.033.665 1.033.665 1.033.665 1.033.665 1.033.665 1.033.665 1.033.665 1.033.665 1.033.665 1.033.665 1.033.665 1.033.665 12.403.985
EJEMPLO 2
ESTUDIO FINANCIERO
Hoja de costos
Postre a base de tres leches con gelatina a $5000
Nombre del
producto: Postres de tres leches con gelatina Unidad de costo: Unidad
Referencia:
Precio de venta: 5.000 Unidades vendidas en el mes 240
Unidad de Costo por Unidades Valor
Materia prima costo unidad utilizadas total
Leche entera Litro 800 0,07 53,33
Crema de leche Litro 8.000 0,03 266,67
Leche condensada Litro 8.000 0,03 266,67
Gelatina sin sabor Kilo 30.000 0,01 10,00
Gelatina de limón Kilo 27.000 0,02 450,00
Gelatina de Cereza Kilo 27.000 0,02 450,00
COSTO TOTAL DE MATERIAS PRIMAS 1.496,67
Mano de obra 205,66
Empaques + Cubiertos 280,00

Otros costos
Agua 0,37
variables
Energía 0,47
Gas 16,67
TOTAL DE OTROS COSTOS VARIABLES 503,17
COSTO VARIABLE TOTAL = MATERIAS PRIMAS + OTROS COSTOS VARIABLES 1.999,83

Postre a base de tres leches con fresa a $5000
Nombre del
producto: Postres de tres leches con fresa Unidad de costo: Unidad
Referencia:
Crema de leche Litro 8000 0,07 533,33
Leche condensada Litro 8000 0,07 533,33
Gelatina sin sabor Kilo 30000 0,01 160,00
Fresas Kilo 3600 0,07 240,00
Azúcar Kilo 2400 0,33 800,00
COSTO TOTAL DE MATERIAS PRIMAS 2373,33
Mano de obra 411,32

Otros costos
Agua 0,53
variables
Energía 0,93
Gas 16,67
COSTO VARIABLE TOTAL = MATERIAS PRIMAS + OTROS COSTOS VARIABLES 3362,78

Postre a base de tres leches sabor milo a $5000
Nombre del
producto: Postres de tres leches con Milo Unidad de costo: Unidad
Referencia:
Milo Kilo 27000 0,01 360,00
Mano de obra 411,32

Otros costos
Agua 0,53
variables
Energía 0,93
Gas 16,67

Postre a base de tres leches sabor cereza a $5000
Nombre del
producto: Postres de tres leches con cereza Unidad de costo: Unidades
Referencia:
Precio de venta: $ 5,000 Unidades vendidas en el mes 240
Costo por Unidades Valor
Materia prima Unidad de costo unidad utilizadas total
Cereza Lata (250 gramos) 5300 0,03 141,33
Mano de obra 411,32

Otros costos
Agua 0,53
variables
Energía 0,93
Gas 16,67

Postre a base de tres leches sabor maracuyá a $5000
Nombre del Postres de tres leches de
producto: maracuyá Unidad de costo: Unidades
Referencia:
Precio de venta: 5000 Unidades vendidas en el mes 240
Maracuyá Kilo 5.500 0,05 247,50
COSTO TOTAL DE MATERIAS PRIMAS 1.761,88
Mano de obra 411,32

Otros costos
Agua 0,53
variables
Energía 0,70
Gas 12,50

Postre a base de tres leches con gelatina a $2000
Nombre del
producto: Postres de tres leches con Milo Unidad de costo: Unidad
Referencia:
Milo Kilo 27.000 0,00 21,60
Mano de obra 411,32

Otros costos
Agua 0,32
variables
Energía 0,56
Gas 10,00

Margen de contribución.
MARGEN DE CONTRIBUCIÓN
MARGEN DE
UNIDADES COSTO VARIABLE VENTAS DEL MARGEN DE
PRECIO DE VENTA CONTRIBUCION DEL
PRODUCTOS VENDIDAS EN EL UNITARIO DEL PRODUCTO EN EL CINTRIBUCION
DEL PRODUCTO PRODUCTO EN
MES PRODUCTO MES TOTAL EN PESOS
PESOS
Postres de tres
550 5,000 1,999.83 3,000.17 2,750,000 1650092.41
leches con gelatina
Postres de tres
550 5,000 3362.78 1,637.22 2,750,000 900468.81
leches con fresa
Postres de tres
550 5,000 2682.78 2,317.22 2,750,000 1274468.81
leches con Milo
Postres de tres 550 5,000 2464.12 2,535.88 2,750,000 1394735.48

leches con cereza
Postres de tres
550 5,000 2,467 2,533.07 2,750,000 1393190.53
leches de maracuyá
Postres de tres
250 2,000 1,516 483.60 500,000 120900.40
leches con Milo
$ $
TOTALES 14,250,000 6,733,856
MARGEN DE CONTRIBUCION TOTAL EN
47.26%
PORENTAJE
Materia prima.
PRESUPUESTO DE MATERIAS PRIMAS
MATERIA
ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL
PRIMA
Crema de
gelatina
Leche entera 29.333 29.333 29.333 29.333 29.333 29.333 29.333 29.333 29.333 29.333 29.333 29.333 352.000
146.667 146.667 146.667 146.667 146.667 146.667 146.667 146.667 146.667 146.667 146.667 146.667 1.760.000
leche
con
Leche
leches
146.667 146.667 146.667 146.667 146.667 146.667 146.667 146.667 146.667 146.667 146.667 146.667 1.760.000
condensada
Gelatina sin
detres
Gelatina de 5.500 5.500 5.500 5.500 5.500 5.500 5.500 5.500 5.500 5.500 5.500 5.500 66.000
sabor
247.500 247.500 247.500 247.500 247.500 247.500 247.500 247.500 247.500 247.500 247.500 247.500 2.970.000
Postres
limón
Gelatina de
247.500 247.500 247.500 247.500 247.500 247.500 247.500 247.500 247.500 247.500 247.500 247.500 2.970.000
Cereza
Leche entera 58.667 58.667 58.667 58.667 58.667 58.667 58.667 58.667 58.667 58.667 58.667 58.667 704.000
fresa
Crema de
293.333 293.333 293.333 293.333 293.333 293.333 293.333 293.333 293.333 293.333 293.333 293.333 3.520.000
con
leche
leches
Leche
293.333 293.333 293.333 293.333 293.333 293.333 293.333 293.333 293.333 293.333 293.333 293.333 3.520.000
condensada
Gelatina sin
tres
88.000 88.000 88.000 88.000 88.000 88.000 88.000 88.000 88.000 88.000 88.000 88.000 1.056.000
sabor
de
Fresas 132.000 132.000 132.000 132.000 132.000 132.000 132.000 132.000 132.000 132.000 132.000 132.000 1.584.000
Postres
Azucar 440.000 440.000 440.000 440.000 440.000 440.000 440.000 440.000 440.000 440.000 440.000 440.000 5.280.000
Leche entera 58.667 58.667 58.667 58.667 58.667 58.667 58.667 58.667 58.667 58.667 58.667 58.667 704.000
con
leches
Crema de
293.333 293.333 293.333 293.333 293.333 293.333 293.333 293.333 293.333 293.333 293.333 293.333 3.520.000
leche
Leche
Milo
de tres
condensada 293.333 293.333 293.333 293.333 293.333 293.333 293.333 293.333 293.333 293.333 293.333 293.333 3.520.000
Gelatina sin
88.000 88.000 88.000 88.000 88.000 88.000 88.000 88.000 88.000 88.000 88.000 88.000 1.056.000
Postres
sabor
Milo 198.000 198.000 198.000 198.000 198.000 198.000 198.000 198.000 198.000 198.000 198.000 198.000 2.376.000
Leche entera 58.667 58.667 58.667 58.667 58.667 58.667 58.667 58.667 58.667 58.667 58.667 58.667 704.000
con
cereza
detresleches
Crema de
293.333 293.333 293.333 293.333 293.333 293.333 293.333 293.333 293.333 293.333 293.333 293.333 3.520.000
leche
Leche
293.333 293.333 293.333 293.333 293.333 293.333 293.333 293.333 293.333 293.333 293.333 293.333 3.520.000
condensada
Gelatina sin
88.000 88.000 88.000 88.000 88.000 88.000 88.000 88.000 88.000 88.000 88.000 88.000 1.056.000
Postres
sabor
Cereza 77.733 77.733 77.733 77.733 77.733 77.733 77.733 77.733 77.733 77.733 77.733 77.733 932.800
Leche entera 44.000 44.000 44.000 44.000 44.000 44.000 44.000 44.000 44.000 44.000 44.000 44.000 528.000
de
maracuyá
detresleches
Crema de
440.000 440.000 440.000 440.000 440.000 440.000 440.000 440.000 440.000 440.000 440.000 440.000 5.280.000
leche
Leche
220.000 220.000 220.000 220.000 220.000 220.000 220.000 220.000 220.000 220.000 220.000 220.000 2.640.000
condensada
Gelatina sin
Postres
128.906 128.906 128.906 128.906 128.906 128.906 128.906 128.906 128.906 128.906 128.906 128.906 1.546.875
sabor
Maracuya 136.125 136.125 136.125 136.125 136.125 136.125 136.125 136.125 136.125 136.125 136.125 136.125 1.633.500
Leche entera 16.000 16.000 16.000 16.000 16.000 16.000 16.000 16.000 16.000 16.000 16.000 16.000 192.000
conleches
Crema de
80.000 80.000 80.000 80.000 80.000 80.000 80.000 80.000 80.000 80.000 80.000 80.000 960.000
leche
Leche
Milo
tres
condensada 80.000 80.000 80.000 80.000 80.000 80.000 80.000 80.000 80.000 80.000 80.000 80.000 960.000
de
Gelatina sin
36.150 36.150 36.150 36.150 36.150 36.150 36.150 36.150 36.150 36.150 36.150 36.150 433.800
Postres
sabor
Milo 5.400 5.400 5.400 5.400 5.400 5.400 5.400 5.400 5.400 5.400 5.400 5.400 64.800
TOTAL 5.057.481 5.057.481 5.057.481 5.057.481 5.057.481 5.057.481 5.057.481 5.057.481 5.057.481 5.057.481 5.057.481 5.057.481
Presupuesto de mano de obra.
PRESUPUESTO MANO DE OBRA
PRODUCTO ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL
Postres de
tres leches 113.113 113.113 113.113 113.113 113.113 113.113 113.113 113.113 113.113 113.113 113.113 113.113 1.357.356
con gelatina
Postres de
tres leches 226.226 226.226 226.226 226.226 226.226 226.226 226.226 226.226 226.226 226.226 226.226 226.226 2.714.712
con fresa
Postres de
tres leches 226.226 226.226 226.226 226.226 226.226 226.226 226.226 226.226 226.226 226.226 226.226 226.226 2.714.712
con Milo
Postres de
tres leches 226.226 226.226 226.226 226.226 226.226 226.226 226.226 226.226 226.226 226.226 226.226 226.226 2.714.712
con cereza
Postres de
tres leches 226.226 226.226 226.226 226.226 226.226 226.226 226.226 226.226 226.226 226.226 226.226 226.226 2.714.712
de maracuyá
Postres de
tres leches 102.830 102.830 102.830 102.830 102.830 102.830 102.830 102.830 102.830 102.830 102.830 102.830 1.233.960
con Milo
$ $ $ $ 1.120.
TOTAL 1.120.847 1.120.847 1.120.847 1.120.847 1.120.847 1.120.847 1.120.847 13.450.164
1.120.847 1.120.847 1.120.847 1.120.847 847
Presupuesto de costos indirectos de fabricación.
COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN
congelatina
Postresdetresleches
Empaques +
154.000 154.000 154.000 154.000 154.000 154.000 154.000 154.000 154.000 154.000 154.000 154.000 1.848.000
Cubiertos
Agua 205 205 205 205 205 205 205 205 205 205 205 205 2.464
Energía 256 256 256 256 256 256 256 256 256 256 256 256 3.071
Gas 9.167 9.167 9.167 9.167 9.167 9.167 9.167 9.167 9.167 9.167 9.167 9.167 110.000
confresa
Postresdetresleches
Empaques +
308.000 308.000 308.000 308.000 308.000 308.000 308.000 308.000 308.000 308.000 308.000 308.000 3.696.000
Cubiertos
Agua 293 293 293 293 293 293 293 293 293 293 293 293 3.520
Energía 512 512 512 512 512 512 512 512 512 512 512 512 6.142
Gas 9.167 9.167 9.167 9.167 9.167 9.167 9.167 9.167 9.167 9.167 9.167 9.167 110.000
leches
Empaques +
308.000 308.000 308.000 308.000 308.000 308.000 308.000 308.000 308.000 308.000 308.000 308.000 3.696.000
Cubiertos
Milo
tres
Agua 293 293 293 293 293 293 293 293 293 293 293 293 3.520
Postresde
con
Energía 512 512 512 512 512 512 512 512 512 512 512 512 6.142
Gas 9.167 9.167 9.167 9.167 9.167 9.167 9.167 9.167 9.167 9.167 9.167 9.167 110.000
Postresdetresleches
concereza
Empaques +
308.000 308.000 308.000 308.000 308.000 308.000 308.000 308.000 308.000 308.000 308.000 308.000 3.696.000
Cubiertos
Agua 293 293 293 293 293 293 293 293 293 293 293 293 3.520
Energía 512 512 512 512 512 512 512 512 512 512 512 512 6.142
Gas 9.167 9.167 9.167 9.167 9.167 9.167 9.167 9.167 9.167 9.167 9.167 9.167 110.000
detresleches
maracuyá
Empaques +
154.000 154.000 154.000 154.000 154.000 154.000 154.000 154.000 154.000 154.000 154.000 154.000 1.848.000
Cubiertos
Agua 293 293 293 293 293 293 293 293 293 293 293 293 3.520
Energía 384 384 384 384 384 384 384 384 384 384 384 384 4.607
Postres
de
Gas 6.875 6.875 6.875 6.875 6.875 6.875 6.875 6.875 6.875 6.875 6.875 6.875 82.500
leches
Empaques +
56.000 56.000 56.000 56.000 56.000 56.000 56.000 56.000 56.000 56.000 56.000 56.000 672.000
Cubiertos
Milo
tres
Agua 80 80 80 80 80 80 80 80 80 80 80 80 960
Postresde
con
Energía 140 140 140 140 140 140 140 140 140 140 140 140 1.675
Gas 2.500 2.500 2.500 2.500 2.500 2.500 2.500 2.500 2.500 2.500 2.500 2.500 30.000
TOTAL 1.337.815 1.337.815 1.337.815 1.337.815 1.337.815 1.337.815 1.337.815 1.337.815 1.337.815 1.337.815 1.337.815 1.337.815
Presupuesto de venta.
PRESUPUESTO DE VENTAS
Postres de tres
leches con 2.750.000 2.750.000 2.750.000 2.750.000 2.750.000 2.750.000 2.750.000 2.750.000 2.750.000 2.750.000 2.750.000 2.750.000 33.000.000
gelatina
Postres de tres
2.750.000 2.750.000 2.750.000 2.750.000 2.750.000 2.750.000 2.750.000 2.750.000 2.750.000 2.750.000 2.750.000 2.750.000 33.000.000
leches con fresa
Postres de tres
2.750.000 2.750.000 2.750.000 2.750.000 2.750.000 2.750.000 2.750.000 2.750.000 2.750.000 2.750.000 2.750.000 2.750.000 33.000.000
leches con Milo
Postres de tres
leches con 2.750.000 2.750.000 2.750.000 2.750.000 2.750.000 2.750.000 2.750.000 2.750.000 2.750.000 2.750.000 2.750.000 2.750.000 33.000.000
cereza
Postres de tres
leches de 2.750.000 2.750.000 2.750.000 2.750.000 2.750.000 2.750.000 2.750.000 2.750.000 2.750.000 2.750.000 2.750.000 2.750.000 33.000.000
maracuyá
Postres de tres
500.000 500.000 500.000 500.000 500.000 500.000 500.000 500.000 500.000 500.000 500.000 500.000 6.000.000
leches con Milo
TOTAL 14.250.000 14.250.000 14.250.000 14.250.000 14.250.000 14.250.000 14.250.000 14.250.000 14.250.000 14.250.000 14.250.000 14.250.000 171.000.000
Nomina.
DULCE TENTACION
Nit xxxxxxxxxxxxxxxx
PERIODO DE PAGO DEL 01 DE ENERO DE 2015 AL 31 DE ENERO DE 2015
SALARIO DÍAS DEVENGADO TOTAL DEDUCCIONES TOTAL NETO A

N° NOMBRES Y APELLIDOS DOCUMENTO CARGO FIRMA
BASICO LABOR DEVENGADO DEDUCIDO PAGAR
SUELDO AUX. TRAN H. E. E.P.S PENSION
1 Monica Lizeth Rivas Quezada 99.121.507.257 GERENTE GENERAL 644.350 30 644.350 74.000 0 718.350 25.774 25.774 51.548 666.802
2 Jahn Carlos Cuellar Bastidas 97.112.521.422 JEFE DE PUBLICIDAD 644.350 30 644.350 74.000 0 718.350 25.774 25.774 51.548 666.802
3 Angela Quimbay Montaña 99.081.114.133 JEFE DE PRODUCCION 644.350 30 644.350 74.000 0 718.350 25.774 25.774 51.548 666.802
4 Lina Marcela Sanchez Ducuara 1.006.518.183 JEFE DE VENTAS 644.350 30 644.350 74.000 0 718.350 25.774 25.774 51.548 666.802
5 Angello Andrade Mosquera 1.003.809.111 TALENTO HUMANO 644.350 30 644.350 74.000 0 718.350 25.774 25.774 51.548 666.802
TOTA L E S 3.221.750 370.000 0 3.591.750 128.870 128.870 257.740 3.334.010

APORTES PARAFISCALES APORTES PATRONALES PRESTACIONES SOCIALES
COMFACA 4,00% 128.870 E.P.S 8,50% 273.849 CESANTIAS 8,33% 299.193
I.C.B.F 3,00% 96.653 PENSION 12,00% 386.610 INTERESES DE CESANT 12,00% 35.903
S.E.N.A 2% 64.435 A.R.L 0,52% 16.818 PRIMA DE SERVICIOS 8,33% 299.193
TOTAL PARAFISCALES 289.958 TOT APOR. PATRONAL 677.276 VACACIONES 4,17% 134.347
TOTAL PRESTACIONES SOCIALES 768.636

Presupuestos de gastos de administración.
PRESUPUESTO DE GASTOS
MATERIA
ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL
PRIMA
Salario 3.221.750 3.221.750 3.221.750 3.221.750 3.221.750 3.221.750 3.221.750 3.221.750 3.221.750 3.221.750 3.221.750 3.221.750 38.661.000
Aux. de transp. 370.000 370.000 370.000 370.000 370.000 370.000 370.000 370.000 370.000 370.000 370.000 370.000 4.440.000
Horas extras 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
E.P.S 273.849 273.849 273.849 273.849 273.849 273.849 273.849 273.849 273.849 273.849 273.849 273.849 3.286.185
Pensión 386.610 386.610 386.610 386.610 386.610 386.610 386.610 386.610 386.610 386.610 386.610 386.610 4.639.320
A.R.L 16.818 16.818 16.818 16.818 16.818 16.818 16.818 16.818 16.818 16.818 16.818 16.818 201.810
COMFACA 128.870 128.870 128.870 128.870 128.870 128.870 128.870 128.870 128.870 128.870 128.870 128.870 1.546.440
I.C.B.F 96.653 96.653 96.653 96.653 96.653 96.653 96.653 96.653 96.653 96.653 96.653 96.653 1.159.830
S.E.N.A 64.435 64.435 64.435 64.435 64.435 64.435 64.435 64.435 64.435 64.435 64.435 64.435 773.220
Cesantías 299.193 299.193 299.193 299.193 299.193 299.193 299.193 299.193 299.193 299.193 299.193 299.193 3.590.313
Int. Cesantías 35.903 35.903 35.903 35.903 35.903 35.903 35.903 35.903 35.903 35.903 35.903 35.903 430.838
Prima de serv. 299.193 299.193 299.193 299.193 299.193 299.193 299.193 299.193 299.193 299.193 299.193 299.193 3.590.313
Vacaciones 134.347 134.347 134.347 134.347 134.347 134.347 134.347 134.347 134.347 134.347 134.347 134.347 1.612.164
Servicios 300.000 300.000 300.000 300.000 300.000 300.000 300.000 300.000 300.000 300.000 300.000 300.000 3.600.000
Arrendamiento 120.000 120.000 120.000 120.000 120.000 120.000 120.000 120.000 120.000 120.000 120.000 120.000 1.440.000
TOTAL 5.747.619 5.747.619 5.747.619 5.747.619 5.747.619 5.747.619 5.747.619 5.747.619 5.747.619 5.747.619 5.747.619 5.747.619 68.971.433
INSTITUCIÓN EDUCATIVA INSTITUTO NACIONAL DE PROMOCIÓN SOCIAL
Creada mediante decreto 000255 de 01 de julio de 2003
Educación Preescolar – Básica- Media Técnica y Académico
San Vicente del Caguán
Página 93 de 93

Once - Metodologia - Guía 2 - III Periodo

Cargado por

Información del documento

Derechos de autor

Formatos disponibles

Compartir este documento

Compartir o incrustar documentos

Opciones para compartir

¿Le pareció útil este documento?

¿Este contenido es inapropiado?

Copyright:

Formatos disponibles

Once - Metodologia - Guía 2 - III Periodo

Cargado por

Copyright:

Formatos disponibles

GUÍA “TRABAJO EN CASA” No 2

AREA / ASIGNATURA: GRADO: PERIODO:

funcionamiento, tomar datos del

 Desarrollo del Prototipo: Valor de

 Proyección de ventas por

Empresa de comercialización: Porcentaje de utilización delos

Porcentaje de utilización de los activos en la prestación de servicios

 Depreciación: Por cada activo,

 Gastos de Administración: Para

 Otros gastos: Indique en que otros

 Rotación de Cartera: Determine el

 Pago de Créditos: Para los

1. Con base en el tema realizar el análisis técnico

2. Tener en cuenta los ejemplos, que se

encuentran después de la que su información y tipos de márgenes no

es posible ser copiada dentro del formato de la guía.

Elabora el proceso productivo y la distribución de planta según requerimientos de la empresa.

Consultar conceptos básicos

Realizar lecturas y consultas sobre el tema análisis técnico,

Elaborar el proceso productivo del producto de la empresa.

Diseñar la distribución de planta de la empresa.

Tabla 1 Hojas de costo

PRODUCTO BISUTERIA UNIDAD DE COSTO Paquete

PRECIO DE VENTA 9.000 UNIDADES VENDIDAS EN EL MES 100

MATERIAS PRIMAS COSTO COSTO POR UNIDAD UTILIZADAS VALOR TOTAL

Fósil #4 Tira (80Uni) 5.000 0,5 2.500

Chaquira checa #6 Bolsa(100Uni) 1.200 0,2 912

Chaquira checa #10 Bolsa(150Uni) 1.200 0,17 200

Pioma Tira(90Uni) 10.000 0,13 1.250

Dije fino rojo Unidad 1.000 1,0 1.000

Micro cordón Rollo (120 Mtro.) 5.000 0,0025 13

Nylon Rollo (100 Mtro.) 8.000 0,0020 16

COSTO TOTAL MATERIAS PRIMAS 5.891

MANO DE OBRA 833

Otros costos variables SELLO PARA PRECIOS 18

COSTO VARIABLE TOTAL=MATERIAS PRIMAS+OTROS COSTOS VARIABLES 6.802

PRODUCTO BISUTERIA UNIDAD DE COSTO UNIDAD

PRECIO DE VENTA 7.000 UNIDADES VENDIDAS EN EL MES 100

MATERIAS PRIMAS COSTO COSTO POR UNIDAD UTILIZADAS VALOR TOTAL

Rosas plásticas Docena 1.200 0,25 300

Chaquira checa #6 Bolsa(100Uni) 1.200 0,1 120

Chaquira checa #10 Bolsa(150Uni) 1.200 0,2 240

Dijes pulsera Bolsa(6Uni) 9.000 0,333333333 3.000

Nylon Rollo(100Mtr.) 8.000 0,003003003 24

COSTO TOTAL MATERIAS PRIMAS 3.684

Otros costos variable PRECIOS 18

TOTAL DE OTROS COSTOS VARIABLES 911

COSTO VARIALE TOTAL= MATERIAS PRIMAS+OTROS COSTOS VARIABLES 4.595

PRODUCTO BISUTERIA UNIDAD DE COSTO Paquete

PRECIO DE VENTA 10.000 UNIDADES VENDIDAS EN EL MES 100

MATERIAS PRIMAS COSTO COSTO POR UNIDAD UTILIZADAS VALOR TOTAL

Perlas Cultivo. 1tira(50Uni) 15.000 0,1 1.500

Chaquira checa #6 Bolsa(100Uni) 1.200 0,2 240

Chaquira checa #10 Bolsa(150Uni) 1.200 0,111111111 133

Pioma Tira(90Uni) 10.000 0,166666667 1.667

Nylon Rollo (100 Mtro.) 8.000 0,003003003 24

Pioma ojos Tira(70Uni) 3.000 0,142857143 429

Murano Tira(50Uni) 5.000 0,083333333 417

Dijes golfi Bolsa(40Uni) 1.700 0,05 85

COSTO TOTAL MATERIAS PRIMAS 6.676

MANO DE OBRA 833

SELLO PARA PRECIOS 18

Otros costos variables

TOTAL DE OTROS COSTOS VARIABLES 911