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PLAN ANUAL DE
TRABAJO
2014
OFICINA DE
AUDITORIA INTERNA
1
PLAN ANUAL DE TRABAJO DE AUDITORIA INTERNA
2014
ÍNDICE
PÁG.
1. LINEAMIENTOS GENERALES…………………………………………………………………. 03
2. OBJETIVOS ANUALES…………………………………………………………………………….. 03
3. ALCANCE DEL PROGRAMA DE AUDITORIA …………………………………………… 04
4. BASE LEGAL………………………………………………………………………………………….. 04
5. PROCEDIMIENTOS Y TÉCNICAS DE AUDITORIA………………………………………. 05
6. DIAGNOSTICO DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO………………………………. 05
7. ACTIVIDADES DE CONTROL PROGRAMADAS…………………………………………. 06
8. ACTIVIDADES DE CONTROL NO PROGRAMADAS…………………………………… 09
ANEXOS
A. CRONOGRAMA DE LAS ACTIVIDADES…………………………………………………… 10
1. LINEAMIENTOS GENERALES
La Cooperativa XXXXXXX se constituye el 31 de Agosto del 2,011, tiene los siguientes fines:
2. OBJETIVOS ANUALES
El alcance del Plan Anual de Auditoría Interna comprenderá la evaluación de las acciones y
actividades realizadas por los Consejos y Comités, órganos administrativos y trabajadores de
la Cooperativa en el periodo 2014.
4. BASE LEGAL
Ley No 26702 Ley General del Sistema Financiero y el Sistema de Seguros y Orgánica de
la Superintendencia de Banca y Seguros.
D.S No 074-90-TR Texto Único Ordenado de la Ley General de Cooperativas .
Resolución SBS No 540-99 Reglamento de Cooperativas de Ahorro y Crédito no
autorizadas a operar con recursos del público.
Resolución SBS No 742-2001, Reglamento de Auditoría Interna para las Cooperativas de
Ahorro y Crédito no autorizadas a operar con recursos del público.
Resolución SBS No 743-2001, Reglamento del Sistema de Control Interno para las
Cooperativas de Ahorro y Crédito no autorizadas a operar con recursos del público.
Por otro lado, a la fecha, aún no se ha realizado un análisis de riesgos a los que se encuentra
expuesta la Cooperativa, siendo el inicio para la implementación de sistemas de
mejoramiento continuo del Sistema de Control Interno en la Cooperativa.
Para lo cual, también, debe realizarse reuniones y charlas de sensibilización de este sistema
de control interno con los directivos, funcionarios y trabajadores que forman parte de la
Cooperativa.
7.5 DISPONIBLES
Revisar las prácticas, procedimientos y controles internos de los fondos disponibles y
fianzas son suficientes y adecuadas.
Revisar la razonabilidad de la partida de fondos de efectivo y evaluar el grado de
liquidez.
_________________
CPC: ………………………………
AUDITOR
INTERNO
EJERCICIO 2,014
Nº ACTIVIDADES DE CONTROL PROGRAMADAS SE
ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGT OCT NOV DIC
T
1 COLOCACIONES X X X X
2
SISTEMA DE PREVENCIÓN DE LAVADO DE ACTIVOS Y FINANC DEL
TERRORISMO X X
10
5
1
6 NO PROGRAMADAS (*) X X X X X X X X X X X X
CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN
PRESIDENTE ………………………
VICEPRESIDENTE ……………………..
SECRETARIO ……………………..
SUPLENTE …………………………
CONSEJO DE VIGILANCIA
PRESIDENTE …………………………
VICEPRESIDENTE …………………………
SECRETARIO …………………………
SUPLENTE …………………………
COMITÉ DE EDUCACIÓN
PRESIDENTE …………………………
VICEPRESIDENTE …………………………
SECRETARIO …………………………
SUPLENTE …………………………
12
COMITÉ DE ELECTORAL
PRESIDENTE …………………………
VICEPRESIDENTE …………………………
SECRETARIO …………………………
SUPLENTE …………………………
TRABAJADORES
N FECHA
APELLIDOS Y NOMBRES CARGO
º INGRESO
……………………………………………… Gerente
1 …… General 01/10/2011
Promotor
2 ………………………… Recaudador 01/07/2012
Promotor
3 ………………………… Recaudador 01/07/2012
9 ………………………… 02/01/2014
1
0 ………………………… Admisión 02/01/2014