Sociedad Asiento de Cierre Final, 97

FORMATO 5.
1 " LIBRO DIARIO"

PERIODO: 2020
RAZON SOCIAL : …..................................................................................
RUC: ….................
correlativo del
Numero
asiento
FECHA DE LA
OPERACIÓN
1 3/2/2020
2 3/2/2020
3 3/2/2020
4 3/15/2020
6 3/27/2020
7 3/29/2020
8 4/20/2020
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
34
35
36
37
38
39
40
41
42
43
44
45
46
47
48
50
FORMATO 5.1 " LIBRO DIARIO"
…..................................................................................
GLOSA O DESCRIPCION
DE LA OPERACION
Por la suscripción de la empresa ROTARISK S.A.C. De S/ 10.00 c/acción, según escritura pública celeb
Por los aportes en bienes dinerarios de los socios pendientes
Por los aportes en bienes no dinerarios de los socios pendientes
Por los pagos de constitución realizadas
Por el préstamo realizado por el socio
Por el saldo pendiente del accionista Gonzales Cruz Mori
Por el aporte pendiente en mercaderías de la accionista Jari Mendoza Zavaleta
Por la compra de mercadería de marzo a diciembre.

Por el ingreso de mercadería al almacén
Por el pago del 50% de las compras
Por el canje de la factura por letra
Por la venta de mercaderías de marzo a diciembre.
Por el cobro de la venta de mercaderías (75%)
Por el depósito en cta. cte.
Por la emisión de letra para el saldo de las ventas
Por el pago de la planilla (todo el año)
Por el pago de remuneraciones
Por el destino de la planilla de remuneraciones
Por el pago de los servicios de marzo a noviembre
Por el destino de los servicios
Por el pago de los servicios
Por el pago de las contribuciones sociales

Por el pago cuotas de préstamo, año 2019
Por el devengo de los intereses
Por el destino de los intereses
Por determinación del costo de ventas
Por la provisión de la CTS
Por el destino de la provisión de CTS
Por la depreciación de los activos
Por el destino de la depreciación
CIERRE DE LA CUENTA 69 CARGANDO A LA 61
CIERRE DE LA CLASE 9
CIERRE DE LAS CUENTAS 601, 6091 y 611 DEBITANDO A LA 80
CIERRE DE LAS CUENTAS 701 y 611 ACREDITANDO A LA 80
TRASLADO DEL SALDO DE LA 80 A LA 82
CIERRE DE LAS CUENTAS 63 DEBITANDO A LA 82

CIERRE DE LAS CUENTAS 62 Y 64 DEBITANDO A LA 83
CIERRE DE LAS CUENTAS 65, 66 Y 68 DEBITANDO A LA 84
CIERRE DE LAS CUENTAS 66 Y 67 DEBITANDO A LA 85
DETERMINACION DEL IMPUESTO A LA RENTA - EJERCICO 2020
TRASLADO DE LA CUENTA 89 A LA 59
CIERRE DEL ACTIVO Y PASIVO

POR EL ACTIVO PASIVO Y PATRIMONIO AL INICIO DE OPERACIONES
REFERENCIA DE LA OPERACIÓN CUENTA CONTABLE ASOCIADA DE LA OPERACIÓN
COD.
N° N° DOC.
LIBRO
CORRELATIVO SUSTENT.
CODIGO
(TAB. 8)
5 1 1421
5011
5 1 1041
1421
5 1 20111
33511
33611
1421
5 2 6593
40111
1041
5 2 94
791
5 3 1041
3731
4411
5 4 1041
1421
5 5 20111
1421
5 6 6011
60911
60919
40111
4212
5 6 20111
6111
5 6 4212
1041
5 6 4212
423
5 7 1212
40111
70121
5 7 1032
1212
5 7 1041
1032
5 7 123
1212
5 8 6211
6214
6271
1412
4031
4111
4114
417
5 8 4111
4114
1041
5 8 94
95
791
5 9 6361
6363
6364
40111
4212
5 9 94
95
791
5 9 4212
1041
5 10 4031
417
40111
167
1041
5 10 4411
1041
5 10 673
3731
5 10 97
791
5 11 69121
20111
5 11 6291
4151
5 11 94
95
791
5 12 68414
68415
39526
39527
5 12 94
95
791
6111
69121
791
94
95
97
8011
6111
6011
60911
60919
70121
8011
8011
8211
8211
6361
6363
6364
8211
8311
8311
6211
622
6214
6271
6291
8311
8411
8411
6593
68414
68415
8411
8511
8511
679
8511
8911
8911
8811
8811
40171
8911
5911
5911
5011
4411
423
415
4017
1671
3731
39527
39526
33611
33511
20111
1412
123
1041
1041
123
1412
20111
33511
33611
39526
39527
3731
1671
4017
415
423
4411
5011
5911
CUENTA CONTABLE ASOCIADA DE LA OPERACIÓN MOVIMENTO
DENOMINACION DEBE
Suscripciones por cobrar a socios o accionistas 200,000.00

Acciones
Cuentas corrientes operativas 35,000.00

Suscripciones por cobrar a socios o accionistas
Costo 10,000.00
Costo 50,000.00
Costo 30,000.00
Gastos de constitución 3,265.08
IGV 381.36
Cuentas corrientes operativas
Gastos de administración 3,265.08
Cargas imputables a cuentas de costos y gastos
Intereses no devengados en transacciones con terceros 24,000.00
Préstamos
Costo 60,000.00
Mercaderías 205,000.00
Transporte 5,000.00
Otros costos 25,000.00
IGV - Cuenta propia 42,300.00
Emitidas
Costo 235,000.00
Mercaderías
Emitidas 138,650.00
Emitidas 138,650.00
Letras por pagar
Emitidas en cartera 595,000.00
IGV - Cuenta propia
Terceros
Cheques en tránsito 446,250.00
Emitidas en cartera
Cheques en tránsito
Letra por cobrar 148,750.00
Emitidas en cartera
Sueldos y salarios 70,000.00
Gratificaciones 12,716.67
EsSalud 6,300.00
Adelanto de remuneraciones
EsSalud
Sueldos y salarios
Gratificaciones
Administradoras de fondos de pensiones
Sueldos y salarios 60,555.00
Gratificaciones 12,716.67
Gastos de ventas 26,705.00
Energía eléctrica 2,669.49
Agua 1,144.07
Teléfono 4,957.63
Emitidas
Emitidas 10,350.00
EsSalud 6,300.00
Administradoras de fondos de pensiones 7,945.00
Renta de tercera categoría 10,084.75
Préstamos 46,500.00
Intereses por préstamos y otras obligaciones 9,000.00
Intereses no devengados en transacciones con terceros
Gastos financiero 9,000.00
Terceros 225,000.00
Costo
Compensación por tiempo de servicios 6,805.56
Compensación por tiempo de servicios
Muebles y enseres 4,166.67
Equipos diversos 6,250.00
Muebles y enseres
Equipos diversos
Terceros
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS 127,275.16
Gastos administrativos
Gastos de Ventas
Gastos Financiero
MARGEN COMERCIAL 225,000.00
Mercaderías
Transporte
Otros costos
Terceros 504,237.29
MARGEN COMERCIAL
MARGEN COMERCIAL 279,237.29
VALOR AGREGADO
VALOR AGREGADO 8,771.19
Energía eléctrica
Agua
Teléfono
VALOR AGREGADO 270,466.10
EXCEDENTE BRUTO (INSUFICIENCIA BRUTA) DE EXPLOTACION
EXCEDENTE BRUTO (INSUFICIENCIA BRUTA) DE EXPLOTACION 95,822.22
Sueldos y salarios
Otras remuneraciones
Gratificaciones
Régimen de prestaciones de salud
Compensación por tiempo de servicio
EXCEDENTE BRUTO (INSUFICIENCIA BRUTA) DE EXPLOTACION 174,643.88
RESULTADO DE EXPLOTACION
RESULTADO DE EXPLOTACION 13,681.75
Gastos de constitucion
Muebles y enseres
Equipos diversos
RESULTADO DE EXPLOTACION 160,962.13
RESULTADO ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPUESTOS
RESULTADO ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPUESTOS 9,000.00
Otros gastos financieros
RESULTADO ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPUESTOS 151,962.13
UTILIDAD
UTILIDAD 44,828.83
IMPUESTO A LA RENTA - CORRIENTE
IMPUESTO A LA RENTA - CORRIENTE 44,828.83
RENTA DE TERCERA CATEGORIA
UTILIDAD 107,133.30
UTILIDADES ACUMULADAS
Utilidades acumuladas 107,133.30
Acciones 200,000.00
Préstamos 77,500.00
Letras por pagar 138,650.00
Beneficios sociales de los trabajadores por pagar 6,805.56
Impuesto a la renta 44,828.83
Pagos a cuenta del impuesto a la renta
Intereses no devengados en transacciones con terceros
Equipo Diverso 6,250.00
Muebles y Enceres 4,166.67
Costo
Costo
Costo
Adelanto de remuneracio. 1,500.00
Letras por cobrar
VAN 6,671,998.88
VIENEN 6,671,998.88
Letras por cobrar 148,750.00
Adelanto de remuneracio.
Costo 80,000.00
Costo 50,000.00
Costo 30,000.00
Muebles y Enceres
Equipo Diverso
Intereses no devengados en transacciones con terceros 15,000.00
Pagos a cuenta del impuesto a la renta 10,084.75
Impuesto a la renta
Beneficios sociales de los trabajadores por pagar
Letras por pagar
Préstamos
Acciones
Utilidades acumuladas
VAN 7,258,833.24
HABER
GASTOS DE CONSTITUCIÓN
200,000.00 1.08% UIT S/ 46.44
3/1000 DEL CAPITAL S/ 600.00
GASTO NOTARIAL POR E.P. S/ 2,150.00
LICENCIA MUNICIPAL S/ 500.00 B.I.
35,000.00 LEGALIZACION DE LIBROS S/ 350.00 S/. 2,118.64
TOTAL S/ 3,646.44 S/. 3,265.08
90,000.00
3,646.44
3,265.08
124,000.00
15,000.00
60,000.00
277,300.00
235,000.00
138,650.00
138,650.00
90,762.71
504,237.29
446,250.00
446,250.00
148,750.00
sueldos 70000
Gratificación julio 4666.67
Gratificación Diciembre 7000
1,500.00 Bonificación 9% 1050.00
6,300.00 82716.67
60,555.00 Deducciones
12,716.67 AFP INTEGRA (11.35%) 7945.00
7,945.00 Adelanto de remuneraciones 1500
73271.67
APORTES:
73,271.67 EsSalud 6300
89,016.67 SERVICIOS B.I.

Luz 3150 2669.49
Agua 1350 1144.07
Teléfono 5850 4957.63
10,350.00
IGV
COMPRAS 42,300.00
8,771.19 GASTOS 1,960.17
VENTAS 90,762.71
10,350.00 - 46,502.54
70,832.29
46,500.00
9,000.00
9,000.00
DETERMINACIÓN DEL COSTO DE VENTAS
225,000.00 INV. INICIAL 70000
COMPRAS 235000
6,805.56 INV. FINAL 80000
225000
6,805.56 CÁLCULO DE CTS

5833.33 58333.3333333333
1/6 DE GRATIF. 972.22 9722.22222222222
4,166.67 6805.56
6,250.00
CÁLCULO DE LA DEPRECIACIÓN
Muebles y enseres 10% 50000 5000
10,416.67 Equipos diversos 25% 30000 7500
225,000.00
83,772.14 8166.67
34,503.02 70000
9,000.00
11666.6666666667
81666.6666666667
205,000.00
5,000.00
25,000.00
504,237.29
279,237.29
2,669.49
1,144.07
4,957.63
270,466.10
70,000.00
0.00
12,716.67
6,300.00
6,805.56
174,643.88
3,265.08
4,166.67
6,250.00
160,962.13
9,000.00
151,962.13
44,828.83
44,828.83
107,133.30
10,084.75
15,000.00
30,000.00
50,000.00
80,000.00
148,750.00
252,999.61
6,671,998.88
6,671,998.88
1,500.00
4,166.67
6,250.00
44,828.83
6,805.56
138,650.00
77,500.00
200,000.00
107,133.30
7,258,833.24
IGV
S/. 381.36
IGV
480.51
205.93
892.37
4166.67
6250
1032 3731
SALDOS Y MOVIMIENTOS SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR DEUDOR
446,250.00 24,000.00
446,250.00
446,250.00 446,250.00
1041
SALDOS Y MOVIMIENTOS 24,000.00
DEUDOR ACREEDOR
35,000.00 33526
3,646.44
100,000.00 SALDOS Y MOVIMIENTOS
15,000.00 DEUDOR
138,650.00
446,250.00 4,166.67
73,271.67
10,350.00
70,832.29
46,500.00
252,999.61 4,166.67
596,250.00 596,250.00
39527
1212 SALDOS Y MOVIMIENTOS

DEUDOR
SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR 6,250.00
595,000.00
446,250.00
148,750.00
6,250.00
595,000.00 595,000.00
40111
123
SALDOS Y MOVIMIENTOS DEUDOR
DEUDOR ACREEDOR 381.36
148,750.00 42,300.00
148,750.00
1,578.81
46,502.54
148,750.00 148,750.00
90,762.71
1421
4017
DEUDOR ACREEDOR SALDOS Y MOVIMIENTOS
200,000.00 DEUDOR
35,000.00
90,000.00 44,829
15,000.00
60,000.00
200,000.00 200,000.00
44,828.83
1412
4031
1,500.00 DEUDOR
1,500.00
6,300.00
1,500.00 1,500.00
1671 6,300.00
SALDOS Y MOVIMIENTOS 4111

DEUDOR ACREEDOR
10,084.75 DEUDOR
60,555.00
10,084.75 10,084.75 60,555.00

20111
4114
10,000.00 DEUDOR
60,000.00
235,000.00 12,716.67
225,000.00
80,000.00
305,000.00 305,000.00
0.00 12,716.67
35511 415

DEUDOR ACREEDOR DEUDOR
50,000.00
50,000.00 6,805.56
50,000.00 50,000.00
35511
6,805.56
DEUDOR ACREEDOR 417
30,000.00 DEUDOR
7,945.00
30,000.00 30,000.00
7,945.00
3731 4212
DOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR
9,000.00 277,300.00
15,000.00 138,650.00
138,650.00
10,350.00
10,350.00
24,000.00
33526
287,650.00 287,650.00
DOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR 423
4,166.67
DEUDOR ACREEDOR
138,650.00
138,650.00
4,166.67
39527
138,650.00 138,650.00
DOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR 4411
6,250.00
DEUDOR ACREEDOR
124,000.00
46,500.00
77,500.00
6,250.00
40111
124,000.00 124,000.00
DOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
5911

DEUDOR ACREEDOR
107,133
107,133.30
90,762.71
4017 107,133.30 107,133.30
DOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR 5011
44,828.83
DEUDOR ACREEDOR
200,000.00
200,000.00
44,828.83
200,000.00 200,000.00
4031
6011
DOS Y MOVIMIENTOS
6,300.00 DEUDOR ACREEDOR
205,000.00
205,000.00
6,300.00
205,000.00 205,000.00
4111
60911
DOS Y MOVIMIENTOS
5,000.00
5,000.00
60,555.00
5,000.00 5,000.00
4114
DOS Y MOVIMIENTOS 60919
ACREEDOR
DEUDOR ACREEDOR
25,000.00
25,000.00
12,716.67
415 25,000.00 25,000.00
DOS Y MOVIMIENTOS 6111

ACREEDOR
DEUDOR ACREEDOR
235,000.00
225,000.00
10,000.00
6,805.56
417 235,000.00 235,000.00

DOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR 6211
7,945.00
DEUDOR ACREEDOR
70,000.00
70,000.00
7,945.00
70,000.00 70,000.00
6271 69121

DEUDOR ACREEDOR DEUDOR ACREEDOR
6,300.00 225,000.00
6,300.00 225,000.00
6,300.00 6,300.00 225,000.00 225,000.00
6214
70121
12,716.67 504,237.29
504,237.29
12,716.67 12,716.67
504,237.29 504,237.29
6291 8011

6,805.56 225,000
6,805.56 504,237
279,237
6,805.56 6,805.56 504,237.29 504,237.29
6361 8211

2,669.49 279,237
2,669.49 8,771
270,466
2,669.49 2,669.49 279,237.29 279,237.29
6363 8311

1,144.07 270,466
1,144.07 95,822
174,644
1,144.07 1,144.07 270,466.10 270,466.10
8411
6364
SALDOS Y MOVIMIENTOS DEUDOR ACREEDOR
DEUDOR ACREEDOR 174,644
4,957.63 13,682
4,957.63 160,962
174,643.88 174,643.88
4,957.63 4,957.63
8511
6593
3,265.08 9,000
3,265.08 151,962
160,962.13 160,962.13
3,265.08 3,265.08
8911
679
9,000.00 44,829
9,000.00 107,133
151,962.13 151,962.13
9,000.00 9,000.00
8811
68141 SALDOS Y MOVIMIENTOS

DEUDOR ACREEDOR
4,166.67
4,166.67
44,828.83 44,828.83
94
4,166.67 4,166.67
68145 DEUDOR ACREEDOR
3,265.08
6,250.00 4,763.89
6,250.00 7,291.67
83,772.14
83,772.14 83,772.14
97
6,250.00 6,250.00
DEUDOR ACREEDOR
9,000.00
9,000.00
9,000.00 9,000.00
95
DEUDOR ACREEDOR
26,705.00
2,631.36
2,041.67
3,125.00
34,503.02
34,503.02 34,503.02
79
DEUDOR ACREEDOR
3,265.08
89,016.67
8,771.19
9,000.00
6,805.56
10,416.67
127,275.16
127,275.16 127,275.16
1041 39526
252,999.61 4,166.67
252,999.61 0.00 0.00 4,166.67
123 39527
148,750.00 15,000.00
148,750.00 0.00 15,000.00 0.00
1412 1671
1,500.00 10,084.75
0.00 1,500.00 10,084.75 0.00
2011 4017
80,000.00 44,828.83
80,000.00 0.00 0.00 44,828.83
33511 415
50,000.00 6,805.56
50,000.00 0.00 0.00 6,805.56
33611 423
30,000.00 138,650.00
30,000.00 0.00 0.00 138,650.00

4411
DEUDOR ACREEDOR
77,500.00
0.00 77,500.00
5011
DEUDOR ACREEDOR
200,000.00
0.00 200,000.00
5911
DEUDOR ACREEDOR
107,133.30
0.00 107,133.30
PERIODO: 2020
RAZON SOCIAL : …..................................................................................
RUC: ….................
DENOM
SALDOS INICIALES
CUENTA
CODIGO
DEUDOR
1032 Cheques en tránsito
1041 Cuentas corrientes operativas
1212 Emitidas en cartera
123 Letras por cobrar
1412 Adelanto de remuneracio.
1421 Suscripciones por cobrar a socios o accionistas
20111 Costo
33511 Costo
33611 Costo
39526 Muebles y Enceres
39527 Equipo Diverso
3731 Intereses no devengados en transacciones con terceros
40111 IGV – Cuenta propia
1671 Pagos a cuenta del impuesto a la renta
4031 ESSALUD
4111 Sueldos y salarios por pagar
4114 Gratificaciones por pagar
415 Beneficios sociales de los trabajadores por pagar
417 Administradoras de fondos de pensiones
4212 Emitidas
423 Letras por pagar
4411 Préstamos
5011 Acciones
5911 Utilidades acumuladas
6011 Mercaderías
60911 Transporte
60919 Otros costos
6111 Mercaderías
6211 Sueldos y salarios
6214 Gratificaciones
6271 Régimen de prestaciones de salud
6291 Compensación por tiempo de servicio
6361 Energía eléctrica
6363 Agua
6364 Teléfono
6593 Gastos de constitucion
679 Otros gastos financieros
68414 Muebles y enseres
68415 Equipos diversos
69121 Terceros
70121 Terceros
94 Gastos administrativos
95 Gastos de Ventas
97 Gastos financiero
791 Cargas imputables a cuentas de Costo y Gasto
TOTALES -
GANANCIA DEL EJERCICIO
SUMAS IGUALES
FORMATO 3.17 : LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - BALANCE DE COMPROBACION
SALDOS INICIALES MOVIMIENTOS

TRANSFERENCIAS SALDOS FINALES
DEBE HABER
ACREEDOR CARGOS ABONOS DEUDOR
446,250.00 446,250.00
596,250.00 343,250.39 252,999.61
595,000.00 595,000.00
148,750.00 148,750.00
1,500.00
200,000.00 200,000.00
305,000.00 225,000.00 80,000.00
50,000.00 50,000.00
30,000.00 30,000.00
4,166.67
6,250.00
24,000.00 9,000.00 15,000.00
90,762.71 90,762.71
10,084.75 10,084.75
6,300.00 6,300.00
60,555.00 60,555.00
12,716.67 12,716.67
6,805.56
7,945.00 7,945.00
287,650.00 287,650.00
138,650.00
46,500.00 124,000.00
200,000.00
205,000.00 205,000.00
5,000.00 5,000.00
25,000.00 25,000.00
235,000.00 225,000.00
70,000.00 70,000.00
12,716.67 12,716.67
6,300.00 6,300.00
6,805.56 6,805.56
2,669.49 2,669.49
1,144.07 1,144.07
4,957.63 4,957.63
3,265.08 3,265.08
9,000.00 9,000.00
4,166.67 4,166.67
6,250.00 6,250.00
225,000.00 225,000.00
504,237.29
83,772.14 83,772.14
34,503.02 34,503.02
9,000.00 9,000.00
127,275.16
- 3,407,314.44 3,407,314.44 450,000.00 450,000.00 1,076,384.67
941,666.67 941,666.67 1,076,384.67

BACION
SALDOS FINALES DEL

SALDOS FINALES DEL
SALDOS FINALES DEL ESTADO DE PERDIDAS Y
SALDOS FINALES ESTADO DE PERDIDAS Y
BALANCE GENERAL GANANCIAS POR
GANANCIAS POR FUNCION
NATURALEZA
ACREEDOR ACTIVO PASIVO PÉRDIDA GANANCIA PÉRDIDA
252,999.61
148,750.00
1,500.00 1,500.00
80,000.00
50,000.00
30,000.00
4,166.67 4,166.67
6,250.00 6,250.00
15,000.00
10,084.75
6,805.56 6,805.56
138,650.00 138,650.00
77,500.00 77,500.00
200,000.00 200,000.00
205,000.00
5,000.00
25,000.00
10,000.00 10,000.00
70,000.00
12,716.67
6,300.00
6,805.56
2,669.49
1,144.07
4,957.63
3,265.08
9,000.00
4,166.67
6,250.00
225,000.00
504,237.29 504,237.29
83,772.14
34,503.02
9,000.00
127,275.16
1,076,384.67 586,834.35 434,872.22 362,275.16 514,237.29 352,275.16

151,962.13 151,962.13 151,962.13
1,076,384.67 586,834.35 586,834.35 514,237.29 514,237.29 504,237.29
44828.82797778
ALDOS FINALES DEL
TADO DE PERDIDAS Y
ANCIAS POR FUNCION
GANANCIA
504,237.29
504,237.29
504,237.29
FO
PERIODO: 2020
RAZON SOCIAL : …..................................................................................
RUC: ….................
SALDOS INICIALES
CUENTA
CODIGO
DEUDOR
1032 Cheques en tránsito

1041 Cuentas corrientes operativas
1212 Emitidas en cartera
123 Letras por cobrar
1412 Adelanto de remuneracio.
1421 Suscripciones por cobrar a socios o accionistas
20111 Costo
33511 Costo
33611 Costo
39526 Muebles y Enceres
39527 Equipo Diverso
3731 Intereses no devengados en transacciones con terceros
40111 IGV – Cuenta propia
1671 Pagos a cuenta del impuesto a la renta
4017 Impuesto a la renta
4031 ESSALUD
4111 Sueldos y salarios por pagar
4114 Gratificaciones por pagar
415 Beneficios sociales de los trabajadores por pagar
417 Administradoras de fondos de pensiones
4212 Emitidas
423 Letras por pagar
4411 Préstamos
5011 Acciones
5911 Utilidades acumuladas
6011 Mercaderías
60911 Transporte
60919 Otros costos
6111 Mercaderías
6211 Sueldos y salarios
622 Otras remuneraciones
6214 Gratificaciones
6271 Régimen de prestaciones de salud
6291 Compensación por tiempo de servicio
6361 Energía eléctrica
6363 Agua
6364 Teléfono
6593 Gastos de constitucion
679 Otros gastos financieros
68414 Muebles y enseres
68415 Equipos diversos
69121 Terceros
70121 Terceros
8811 IMPUESTO A LA RENTA - CORRIENTE
94 Gastos administrativos
95 Gastos de Ventas
97 Gastos Financiero
791 Cargas imputables a cuentas de Costo y Gasto
TOTALES -
GANANCIA DEL EJERCICIO
SUMAS IGUALES
FORMATO 3.17 : LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - BALANCE DE COMPROBACION
SALDOS INICIALES MOVIMIENTOS

TRANSFERENCIAS SALDOS FINALES
ACREEDOR DEBE HABER

CARGOS ABONOS DEUDOR
446,250.00 446,250.00
596,250.00 343,250.39 252,999.61
595,000.00 595,000.00
148,750.00 148,750.00
1,500.00
200,000.00 200,000.00
305,000.00 225,000.00 80,000.00
50,000.00 50,000.00
30,000.00 30,000.00
4,166.67
6,250.00
24,000.00 9,000.00 15,000.00
90,762.71 90,762.71
10,084.75 10,084.75
44,828.83
6,300.00 6,300.00
60,555.00 60,555.00
12,716.67 12,716.67
6,805.56
7,945.00 7,945.00
287,650.00 287,650.00
138,650.00
46,500.00 124,000.00
200,000.00
205,000.00 205,000.00
5,000.00 5,000.00
25,000.00 25,000.00
235,000.00 225,000.00
70,000.00 70,000.00
0.00
12,716.67 12,716.67
6,300.00 6,300.00
6,805.56 6,805.56
2,669.49 2,669.49
1,144.07 1,144.07
4,957.63 4,957.63
3,265.08 3,265.08
9,000.00 9,000.00
4,166.67 4,166.67
6,250.00 6,250.00
225,000.00 225,000.00
504,237.29
44,828.83 44,828.83
83,772.14 83,772.14
34,503.02 34,503.02
9,000.00 9,000.00
127,275.16
- 2,940,231.11 2,940,231.11 494,828.83 494,828.83 1,121,213.50
1,121,213.50
MPROBACION
SALDOS FINALES DEL

SALDOS FINALES DEL
SALDOS FINALES DEL ESTADO DE PERDIDAS Y
SALDOS FINALES ESTADO DE PERDIDAS Y
BALANCE GENERAL GANANCIAS POR
GANANCIAS POR FUNCION
NATURALEZA
ACREEDOR ACTIVO PASIVO PÉRDIDA GANANCIA PÉRDIDA
252,999.61
148,750.00
1,500.00 1,500.00
80,000.00
50,000.00
30,000.00
4,166.67 4,166.67
6,250.00 6,250.00
15,000.00
10,084.75
44,828.83 44,828.83
6,805.56 6,805.56
138,650.00 138,650.00
77,500.00 77,500.00
200,000.00 200,000.00
205,000.00
5,000.00
25,000.00
10,000.00 10,000.00
70,000.00
0.00
12,716.67
6,300.00
6,805.56
2,669.49
1,144.07
4,957.63
3,265.08
9,000.00
4,166.67
6,250.00
225,000.00
504,237.29 504,237.29
44,828.83 44,828.83
83,772.14
34,503.02
9,000.00
127,275.16
1,121,213.50 586,834.35 479,701.05 407,103.99 514,237.29 397,103.99

107,133.30 107,133.30 107,133.30
1,121,213.50 586,834.35 586,834.35 921,341.28 1,028,474.58 901,341.28
ALDOS FINALES DEL
TADO DE PERDIDAS Y
ANCIAS POR FUNCION
GANANCIA
504,237.29
504,237.29
1,008,474.58
FORMATO 3.1 : "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - BALANCE GENERAL" (1)
EJERCICIO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
EJERCICIO O
PERIODO
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
Caja y Bancos 253,000
Valores Negociables
Cuentas por Cobrar Comerciales 148,750
Cuentas por Cobrar a Vinculadas
Otras Cuentas por Cobrar 10,085
Existencias 80,000
Gastos Pagados por Anticipado
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 491,834
ACTIVO NO CORRIENTE
Cuentas por Cobrar a Largo Plazo
Cuentas por Cobrar a Vinculadas a Largo Plazo
Otras Cuentas por Cobrar a Largo Plazo
Inversiones Permanentes
Inmuebles, Maquinaria y Equipo (neto de depreciación 69,583
acumulada)
Activos Intangibles (neto de amortización acumulada)
Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos Activo 15,000
Otros Activos
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 84,583
TOTAL ACTIVO 576,418

S - BALANCE GENERAL" (1)
EJERCICIO O
PERIODO
PASIVO Y PATRIMONIO
PASIVO CORRIENTE
Remuneraciones por pagar 6,806
Cuentas por Pagar Comerciales 138,650
Cuentas por Pagar a Vinculadas
Otras Cuentas por Pagar 1,500
Parte Corriente de las Deudas a Largo Plazo
TOTAL PASIVO CORRIENTE 146,956
PASIVO NO CORRIENTE
Deudas a Largo Plazo 77,500
Cuentas por Pagar a Vinculadas
Ingresos Diferidos
Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos 44,829
Pasivo TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 122,329
TOTAL PASIVO 269,284
Contingencias
Interés minoritario
PATRIMONIO NETO
Capital 200,000
Capital Adicional
Acciones de Inversión
Excedentes de Revaluación
Reservas Legales
Otras Reservas
Resultados Acumulados 107,133
TOTAL PATRIMONIO NETO 307,133
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO 576,418

FORMATO 3.20: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - ESTADO DE
GANANCIAS Y PÉRDIDAS POR FUNCIÓN DEL 01.01 AL 31.12" (1)
EJERCICIO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
DESCRIPCIÓN EJERCICIO O
PERIODO
Ventas Netas (ingresos operacionales) 504,237.29

Otros Ingresos Operacionales
Total de Ingresos Brutos 504,237.29
Costo de ventas -225,000.00

Utilidad Bruta 279,237.29
Gastos Operacionales
Gastos de Administración -83,772.14
Gastos de Venta -34,503.02
Utilidad Operativa 160,962.13
Otros Ingresos (gastos)

Ingresos Financieros
Gastos Financieros
Otros Ingresos
Otros Gastos
Resultados por Exposición a la Inflación
Resultados antes de Participaciones, 160,962.13

Impuesto a la Renta y Partidas Extraordinarias
Participaciones
Impuesto a la Renta -44,828.83
Resultados antes de Partidas Extraordinarias 116,133.30

Ingresos Extraordinarios
Gastos Extraordinarios
Resultado Antes de Interés Minoritario 116,133.30

Interés Minoritario
Utilidad (Pérdida) Neta del Ejercicio 116,133.30
Dividendos de Acciones Preferentes

Utilidad (pérdida) Neta atribuible a los Accionistas
Utilidad (pérdida) Básica por Acción Común
Utilidad (pérdida) Básica por Acción de Inversión
Utilidad (pérdida) Diluida por Acción Común
Utilidad (pérdida) Diluida por Acción de Inversión

Sociedad Asiento de Cierre Final, 97

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Por los aportes en bienes dinerarios de los socios pendientes

Por los aportes en bienes no dinerarios de los socios pendientes

Por los pagos de constitución realizadas

Por el préstamo realizado por el socio

Por el saldo pendiente del accionista Gonzales Cruz Mori

Por el aporte pendiente en mercaderías de la accionista Jari Mendoza Zavaleta

Por la compra de mercadería de marzo a diciembre.

Por el pago del 50% de las compras

Por el canje de la factura por letra

Por la venta de mercaderías de marzo a diciembre.

Por el cobro de la venta de mercaderías (75%)

Por el depósito en cta. cte.

Por la emisión de letra para el saldo de las ventas

Por el pago de la planilla (todo el año)

Por el pago de remuneraciones

Por el destino de la planilla de remuneraciones

Por el pago de los servicios de marzo a noviembre

Por el destino de los servicios

Por el pago de los servicios

Por el pago de las contribuciones sociales

Por el devengo de los intereses

Por el destino de los intereses

Por determinación del costo de ventas

Por la provisión de la CTS

Por el destino de la provisión de CTS

Por la depreciación de los activos

Por el destino de la depreciación

CIERRE DE LA CUENTA 69 CARGANDO A LA 61

CIERRE DE LAS CUENTAS 601, 6091 y 611 DEBITANDO A LA 80

CIERRE DE LAS CUENTAS 701 y 611 ACREDITANDO A LA 80

TRASLADO DEL SALDO DE LA 80 A LA 82

CIERRE DE LAS CUENTAS 63 DEBITANDO A LA 82

CIERRE DE LAS CUENTAS 62 Y 64 DEBITANDO A LA 83

TRASLADO DEL SALDO DE LA 83 A LA 84

CIERRE DE LAS CUENTAS 65, 66 Y 68 DEBITANDO A LA 84

TRASLADO DEL SALDO DE LA 84 A LA 85

CIERRE DE LAS CUENTAS 66 Y 67 DEBITANDO A LA 85

TRASLADO DEL SALDO DE LA 85 A LA 89

DETERMINACION DEL IMPUESTO A LA RENTA - EJERCICO 2020

TRASLADO DEL SALDO DE LA 881 A LA 40171

CIERRE DEL ACTIVO Y PASIVO

Suscripciones por cobrar a socios o accionistas 200,000.00

Cuentas corrientes operativas 35,000.00

89,016.67 SERVICIOS B.I.

6,805.56 CÁLCULO DE CTS

1212 SALDOS Y MOVIMIENTOS

SALDOS Y MOVIMIENTOS 4111

10,084.75 10,084.75 60,555.00

SALDOS Y MOVIMIENTOS SALDOS Y MOVIMIENTOS

90,762.71 SALDOS Y MOVIMIENTOS

4017 107,133.30 107,133.30

415 25,000.00 25,000.00

DOS Y MOVIMIENTOS 6111

417 235,000.00 235,000.00

SALDOS Y MOVIMIENTOS SALDOS Y MOVIMIENTOS

6,300.00 6,300.00 225,000.00 225,000.00

SALDOS Y MOVIMIENTOS SALDOS Y MOVIMIENTOS

6,805.56 6,805.56 504,237.29 504,237.29

SALDOS Y MOVIMIENTOS SALDOS Y MOVIMIENTOS

SALDOS Y MOVIMIENTOS SALDOS Y MOVIMIENTOS

1,144.07 1,144.07 270,466.10 270,466.10