El primer dia del presente mes y año, constituye la compañía Industrial "BOLSOS COLOMBIA S.A.

S",
NIT999.999.999-9.Su objeto social sera la comercializacion de bolsos en cuero,Tiene como politica
consignar diariamente, los pagos los realiza con cheque, utiliza el inventario promedio ponderado,

Día 1. Los socios aportan en cheque $ 600.000.000 y Activos fijos $ 419.850.000

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
3115 Aportes sociales $1.019.850.000,00
151605 Edificio $ 125.000.000,00 1,7E+08 4500000 5000000
150405 Terreno $ 125.000.000,00 1,5E+08 1600000 3600000
152805 Equipo de Computo $ 25.000.000,00 1,6E+08 2700000 1600000
154008 Vehiculos $ 120.000.000,00 1,2E+08 600000 800000
152405 Muebles y enseres $ 11.750.000,00 6E+08 1200000 750000
152410 Muebles y enseres (fabrica) $ 13.100.000,00 2500000 1,2E+07
1105 Caja $ 600.000.000,00 $0,00 1,3E+07
SUMAS IGUALES $ 1.019.850.000,00 $1.019.850.000,00
Dia 2. Se da apertura a cuenta corriente en el Banco de Bogota con el 50% del dinero aportado, nos entregan
chequera por valor de $. 175.000 Y Banco popular con el saldo de caja $300.000.000, nos dan chequera por
Valor de $175.000

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
1105 Caja $600.000.000,00
1,1E+07 Banco de bogota $300.000.000,00 $175.000,00
1,1E+07 Banco popular $300.000.000,00 $175.000,00
5305 Chequera $350.000,00
SUMAS IGUALES $600.350.000,00 $600.350.000,00
Día 2. Se contrata adecuacion oficinas por $7.500.000 se paga el 50% como anticipo con cheque de
banbogota.

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
133010 Anticipo a contratistas $3.750.000,00 7500000
1,1E+07 Banco de bogota $3.750.000,00
SUMAS IGUALES $3.750.000,00 $3.750.000,00
Día 4.- Se compran los siguientes muebles para uso de la empresa 40% con cheque ban bogota $6.900.000 y la
diferencia a 30 dias,
CONTABILIZACION 2400000
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO 1050000
1,1E+07 Banco de bogota $2.760.000,00 550000
2305 gastos por pagar $4.140.000,00 1800000
152405 Muebles y enseres $6.900.000,00 1100000
SUMAS IGUALES $6.900.000,00 $6.900.000,00 6900000
Día 4.- Se compra papeleria por $592.000 pagando de contado, banbogota.
15000
CONTABILIZACION 270000
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO 150000
1,1E+07 Banco de bogota $592.000,00 15000
519530 gastos papeleria $592.000,00 12000
SUMAS IGUALES $592.000,00 $592.000,00 100000
Día 5.- se cancelan los siguientes gastos con cheque de banpopular. $______________ 30000
592000

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
1,1E+07 Banco popular $8.300.000,00
511025 honorarios $ 4.000.000,00
514015 tramites y licencias $ 2.500.000,00
514010 registro mercantil $ 1.800.000,00
SUMAS IGUALES $ 8.300.000,00 $8.300.000,00
Día 06.- Se compra a mercancia para la venta $ 32.000.000, a crédito 30 DIAS, ELABORAR KARDES PROMEDIO
PONDERADO.

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
1435 mercancia no fabricada por la empresa $32.000.000,00
2205 proveedores nacionales $32.000.000,00
SUMAS IGUALES $32.000.000,00 $32.000.000,00
Día 15.- Se cancela la nomina de la primera quincena $4.044.566,40 LOS DATOS LOS TOMA DE LA NOMINA

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
1,1E+07 Banco popular $3.734.166,40
510506 SUELDOS $2.920.000,00
510527 AUX TRANSPORTE $82.283,20
520506 SUELDOS $960.000,00
520527 AUX TRANSPORTE $82.283,20
237005 SALUD $155.200,00
238030 PENSIÓN $155.200,00
SUMAS IGUALES $4.044.566,40 $4.044.566,40
Día 16.- Se vende de contado y consignamos en banbogota $_______________ LA INFORMACION SE TOMA
DEL KARDEX

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
1,1E+07 Banco de bogota $13.700.000,00
1435 mercancia no fabricada por la empresa $6.750.000,00
4135 venta de productos no fabricados por la emp $13.700.000,00
6135 costo de venta $6.750.000,00
SUMAS IGUALES $20.450.000,00 $20.450.000,00

Día 17.- Se vende a credito 30 dias $ 41.040.000 LA INFORMACION SE TOMA DEL KARDEX

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
130505 cuentas por cobrar clientes $27.900.000,00
1435 mercancia no fabricada por la empresa $13.140.000,00
4135 venta de productos no fabricados por la emp $27.900.000,00
6135 costo de venta $13.140.000,00
SUMAS IGUALES $41.040.000,00 $41.040.000,00
$ 1.737.276.566,40 $ 1.737.276.566,40
 1105-CAJA 11100501 BANBOGOTA 11100502 BAN POPULAR 130505 CUENTAS POR COBRAR 133010 ANTICIPO A CONTRATISTAS
DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
$ 600.000.000,00 $ 600.000.000,00 $ 300.000.000,00 $ 175.000,00 $ 300.000.000,00 $ 175.000,00 $ 27.900.000,00 $ 3.750.000,00
$ - $ - $ 13.700.000,00 $ 3.750.000,00 $ 8.300.000,00
$ 2.760.000,00 $ 3.734.166,40 $ 27.900.000,00
$ 592.000,00 $ 300.000.000,00 $ 12.209.166,40 $ 27.900.000,00 $ 3.750.000,00
$ 313.700.000,00 $ 7.277.000,00 $ 287.790.833,60 $ 3.750.000,00
$ 600.000.000,00 $ 600.000.000,00 $ 306.423.000,00
$ -

1435- MERCANCIA NO FABRICADA POR LA 150405- TERRENOS 151605- EDIFICIOS 152405 MUEBLES Y ENSERES 152410 MUEBLES Y ENSERES
DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
$ 32.000.000,00 $ 6.750.000,00 $ 125.000.000,00 $ 125.000.000,00 $ 11.750.000,00 $ 13.100.000,00
$ 13.140.000,00 $ 125.000.000,00 $ 6.900.000,00
$ 32.000.000,00 $ 19.890.000,00 $ 125.000.000,00
$ 12.110.000,00
$ 13.100.000,00
$ 18.650.000,00 $ - $ 13.100.000,00
$ 18.650.000,00
$ 125.000.000,00 $ -
$ 125.000.000,00

152805 -EQUI COMPUTO 154008-VEHICULOS 2205 PROVEEDORES NACIONALES 2305 GASTOS POR PAGAR 237005 SALUD
DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
$ 25.000.000,00 $ 120.000.000,00 $ - $ 32.000.000,00 $ 4.140.000,00 $ 155.200,00
$ 25.000.000,00 $ 120.000.000,00 $ - $ 32.000.000,00 $ - $ 155.200,00
$ 25.000.000,00 $ 120.000.000,00

$ 32.000.000,00 $ - $ 4.140.000,00 $ 155.200,00

$ 4.140.000,00

238030 PENSION 3115-APORTES SOCIALES 4135 VENTA DE PRODUCTOS NO 510506 SULEDOS 510527 AUX TRANSP
DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
$ 155.200,00 $ 1.019.850.000,00 $ 13.700.000,00 $ 2.920.000,00 $ 82.283,20
$ 155.200,00 $ 1.019.850.000,00 $ 27.900.000,00
$ 2.920.000,00 $ 82.283,20
$ 2.920.000,00 $ 82.283,20
$ 41.600.000,00
$ 155.200,00 $ 1.019.850.000,00 $ 41.600.000,00

511025 HONORARIOS 514010 REGISTRO MERCANTIL 514015 TRAMITES Y LICENCIAS 519535 GASTOS PAPELERIA 520506 SUELDOS
DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
$ 4.000.000,00 $ 1.800.000,00 $ 2.500.000,00 $ 592.000,00 $ 960.000,00

$ 4.000.000,00 $ 1.800.000,00 $ 2.500.000,00 $ 960.000,00

$ 4.000.000,00 $ 1.800.000,00 $ 2.500.000,00 $ 592.000,00 $ 960.000,00
$ 592.000,00

520527 AUX TRANSP 530505-GASTOS BANCARIOS 6135-COSTO DE VENTA

DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
$ 82.283,20 $ 175.000,00 $ 6.750.000,00
$ 175.000,00 $ 13.140.000,00
$ 82.283,20
$ 82.283,20 $ 350.000,00 $ 19.890.000,00
$ 350.000,00 $ 19.890.000,00
 237005 238030 237010
CARGO SALARIO BASE AUX TRANSPORTE ARL DIAS LAB
TOTAL TOTAL BASE SALARIO CESANTIAS INT CES PRIMAS VACACIONS SALUD PENSION ARL CAJA COMP SALARIO PAGADO
SALARIO AUX TRAN 8,33% 1% 8,33% 4,16% 4% 4% 4%
AAAAAA GERENTE $ 3.500.000,00 0,52% 12 $ 1.400.000,00 $ - $ 1.400.000,00 $ 116.620,00 $ 1.166,20 $ 116.620,00 $ 58.240,00 $ 56.000,00 $ 56.000,00 $ 7.308,00 $ 56.000,00 $ 1.288.000,00
BBBBBB ASISTENTE $ 1.900.000,00 0,52% 12 $ 760.000,00 $ - $ 760.000,00 $ 63.308,00 $ 633,08 $ 63.308,00 $ 31.616,00 $ 30.400,00 $ 30.400,00 $ 3.967,20 $ 30.400,00 $ 699.200,00
CCCCCC AUX CONTABLE $ 1.000.000,00 $ 102.854,00 0,52% 12 $ 400.000,00 $ 41.141,60 $ 441.141,60 $ 36.747,10 $ 367,47 $ 36.747,10 $ 16.640,00 $ 16.000,00 $ 16.000,00 $ 2.088,00 $ 16.000,00 $ 409.141,60
DDDDD VIGILANTE $ 900.000,00 $ 102.854,00 1,04% 12 $ 360.000,00 $ 41.141,60 $ 401.141,60 $ 33.415,10 $ 334,15 $ 33.415,10 $ 14.976,00 $ 14.400,00 $ 14.400,00 $ 3.744,00 $ 14.400,00 $ 372.341,60
VENDEDOR 1 VENDEDOR $ 1.200.000,00 $ 102.854,00 6,96% 12 $ 480.000,00 $ 41.141,60 $ 521.141,60 $ 43.411,10 $ 434,11 $ 43.411,10 $ 19.968,00 $ 19.200,00 $ 19.200,00 $ 33.408,00 $ 19.200,00 $ 482.741,60
VENDEDOR 2 VENDEDOR $ 1.200.000,00 $ 102.854,00 6,96% 12 $ 480.000,00 $ 41.141,60 $ 521.141,60 $ 43.411,10 $ 434,11 $ 43.411,10 $ 19.968,00 $ 19.200,00 $ 19.200,00 $ 33.408,00 $ 19.200,00 $ 482.741,60
$ 9.700.000,00 $ 411.416,00 $ 3.880.000,00 $ 164.566,40 $ 4.044.566,40 $ 336.912,38 $ 3.369,12 $ 336.912,38 $ 161.408,00 $ 155.200,00 $ 155.200,00 $ 83.923,20 $ 155.200,00 $ 3.734.166,40
 EMPRESA FABRICA EL PIECITO DE ORO S.A
METODO PROMEDIO PONDERADO

ARTICULO bolsos alpha MODELO __________

MARCA ref. 6325 CANTIDAD MINIMA___________ CANTIDAD MAXIMA __________

ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS P. VENTA

FECHA DETALLE cantidad costo unitario total cantidad costo unitario total cantidad costo unitario total
ene-06 COMPRA 120 $ 60.000,00 $ 7.200.000,00 120 $ 60.000,00 $ 7.200.000,00
ene-17 venta 50 $ 60.000,00 $ 3.000.000,00 70 $ 60.000,00 $ 4.200.000,00 120000

EMPRESA FABRICA EL PIECITO DE ORO S.A

METODO PROMEDIO PONDERADO

ARTICULO bolsos boston MODELO __________

MARCA ref. 566 CANTIDAD MINIMA___________ CANTIDAD MAXIMA __________

ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS

FECHA DETALLE cantidad costo unitario total cantidad costo unitario total cantidad costo unitario total
ene-06 COMPRA 100 $ 38.000,00 $ 3.800.000,00 100 $ 38.000,00 $ 3.800.000,00
ene-17 venta 30 $ 38.000,00 $ 1.140.000,00 70 $ 38.000,00 $ 2.660.000,00 80000

EMPRESA FABRICA EL PIECITO DE ORO S.A

METODO PROMEDIO PONDERADO

ARTICULO bolsos velcon MODELO __________

MARCA ref. pp030 CANTIDAD MINIMA___________ CANTIDAD MAXIMA __________

ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS

FECHA DETALLE cantidad costo unitario total cantidad costo unitario total cantidad costo unitario total
ene-06 COMPRA 100 $ 90.000,00 $ 9.000.000,00 100 $ 90.000,00 $ 9.000.000,00
ene-17 venta 100 $ 90.000,00 $ 9.000.000,00 0 #¡DIV/0! $ - 195000

EMPRESA FABRICA EL PIECITO DE ORO S.A

METODO PROMEDIO PONDERADO

ARTICULO bolsos manhatan MODELO __________

MARCA ref. 7104 CANTIDAD MINIMA___________ CANTIDAD MAXIMA __________

ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS

FECHA DETALLE cantidad costo unitario total cantidad costo unitario total cantidad costo unitario total
ene-06 COMPRA 120 $ 55.000,00 $ 6.600.000,00 120 $ 55.000,00 $ 6.600.000,00
ene-16 VENTA 90 $ 55.000,00 $ 4.950.000,00 30 $ 55.000,00 $ 1.650.000,00 110000

EMPRESA FABRICA EL PIECITO DE ORO S.A.

METODO PROMEDIO PONDERADO

ARTICULO bolsos ADO3 MODELO __________

MARCA ref. 104 CANTIDAD MINIMA___________ CANTIDAD MAXIMA __________

ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS

FECHA DETALLE cantidad costo unitario total cantidad costo unitario total cantidad costo unitario total
ene-06 COMPRA 120 $ 45.000,00 $ 5.400.000,00 120 $ 45.000,00 $ 5.400.000,00
ene-16 VENDE 40 $ 45.000,00 $ 1.800.000,00 80 $ 45.000,00 $ 3.600.000,00 95000

CONTABILIZACION
DIA 6,
1435 mercancia no fabricada por la empresa
$ 3 2.000.000,00
220505 proveedores nacionales $ 32.000.000,00

DIA 16
1435 mercancia no fabricada por la empresa $ 6.750.000,00
11100501 Banco de bogota $ 13.700.000,00
4135 venta de productos no fabricados por la emp $ 13.700.000,00
6135 costo de venta $ 6.750.000,00

DIA 17
1435 mercancia no fabricada por la empresa $ 13.140.000,00
130505 cuentas por cobrar clientes $ 27.900.000,00
4135 venta de productos no fabricados por la emp $ 27.900.000,00
6135 costo de venta $ 13.140.000,00
 EMPRESA
NIT
BALANCE DE COMPROBACIÓN
FECHA
CÓDIGO NOMBRE DE CUENTA DÉBITO CRÉDITO
1110 Bancos $ 594.213.833,60
1305 Clientes (CxC) $ 27.900.000,00
1330 Anticipos $ 3.750.000,00
1435 Mercancia no fabricada por la empresa $ 12.110.000,00
1504 terrenos $ 125.000.000,00
1516 Edificios $ 125.000.000,00
1524 Equipo de oficina $ 31.750.000,00
1528 equipo de computo $ 25.000.000,00
1540 Vehiculos $ 120.000.000,00
2205 Proveedores Nacionales $ 32.000.000,00
2305 Cuentas corrientes comerciales (CxP) $ 4.140.000,00
2370 Seguridad social salud $ 155.200,00
2380 Seguridad social Pension $ 155.200,00
3115 Aporte Social $ 1.019.850.000,00
4135 Comercio al por mayor y al por menor $ 41.600.000,00
5105 Gastos de personal $ 3.002.283,20
5110 Honorarios $ 4.000.000,00
5140 Gastos legales $ 4.300.000,00
5195 Gastos Papeleria $ 592.000,00
5205 Gastos de personal $ 1.042.283,20
5305 Gasto financiero - chequera $ 350.000,00
6135 Compra de Mercancia $ 19.890.000,00
SUMAS IGUALES. $ 1.097.900.400,00 $ 1.097.900.400,00
 EMPRESA
NIT
ESTADO DE RESULTADOS
FECHA

Ingresos operacionales:
Ventas netas $ 41.600.000,00
Costo de ventas $ (19.890.000,00)
Utilidad bruta $ 21.710.000,00
Gastos:
Operacionales de administración y Ventas
Gastos de personal $ 4.044.566,40
Honorarios $ 4.000.000,00
Gastos legales $ 4.300.000,00
Diversos $ 592.000,00

Total gastos operacionales $ 12.936.566,40

Gastos no operacionales
Financieros $ 350.000,00

$ 350.000,00

UTILIDAD O PERDIDA DEL EJERCICIO $ 8.423.433,60

 EMPRESA
NIT
BALANCE GENERAL
FECHA

ACTIVOS PASIVOS
Activo corriente Pasivo corriente
Bancos $ 594.213.833,60
Clientes (CxC) $ 27.900.000,00 Prtoveedores nacionales $ 32.000.000,00
Anticipos $ 3.750.000,00 Costos y Gastos por pagar $ 4.140.000,00
$ 625.863.833,60 retenciones y Aportes de nomina $ 310.400,00

Inventarios $ 12.110.000,00

Total Activo Corriente $ 637.973.833,60 Total pasivo Corriente $ 36.450.400,00

Activo no Corriente
PATRIMONIO
Propiedad Planta y equipo
Terrenos $ 125.000.000,00 Capital social $ 1.019.850.000,00
edificios $ 125.000.000,00 Utilidad del ejercicio 8.423.433,60
equipo de Oficina $ 31.750.000,00
Equipo de computo $ 25.000.000,00
Flota de Transporte $ 120.000.000,00 Total Patrimonio $ 1.028.273.433,60

Total Activo no Corriente $ 426.750.000,00

TOTAL ACTIVO $ 1.064.723.833,60 TOTAL PASIVO + PATRIMONIO $ 1.064.723.833,60

Recomendaciones de la actividad

Una vez desarrollado las diferentes transacciones propuestos en este simulador, realice las recomendaciones que nos permita a la Red de Tutores mejorar este tipo de actividad, recuerde que para nosotros es muy valioso contar con su aporte. Para un siguiente párrafo utlice la tecla Alt y enter.

Conclusiones
Mediante la realizacion del ejercicio anterior en donde se simula una serie de transacciones de una empresa, en el libro diario fueron registrados todos los datos del ennunciado del taller y algunos fueron tomados de la hoja de kardex para dar como resultado que tanto el debito como el credito nos dan sumas
iguales, por lo cual podemos decir que todos los datos fueron ingresados correctamente.
Con base a la hoja kardex es visible lo rentable que es a empresa, ya que podemos ver detalladamente las ganancias vs costos por la mercancia que fue adquirida y que posteriormente fue vendida sacando una utilidad positiva, también podemos concluir que la empresa en su balance general tiene poco pasivo
corriente y muy buen activo lo cual hace que la empresa sea estable financieramente.
De acuerdo al valor que representan las utilidades puedo decir que la actividad economica planteada por la empresa es rentable y de poco gastos para su operacion.
Finalmente podemos agregar que mediante todas estas herramientas mencionadas anteriormente, podemos ver como de un lado estan los recursos que posse la empresa y por otro lado como se han financiado estos recursos, es decir, cuales son los origenes del capital y donde y como se invirtieron y si realmente
es rentable para la empresa seguir con esta actividad economica.

Bibliografía

En el siguiente cuadro relacione la bibliografía que requirió para realizar el trabajo:

Rincón, C. A., Lasso, M. G., & Parrado, B. Á. E. (2012). Contabilidad siglo XXI (2a.ed.). Módulo 7 Estados Financieros (p.290-312) Bogotá, CO: Ecoe Ediciones. Recuperado de https://elibro-net.bibliotecavirtual.unad.edu.co/es/ereader/unad/69227?page=309