Manual SIPLAFT Comerciacoop

COOPERATIVA DE COMERCIANTES
“COMERCIACOOP”
NIT.820 000 753-2
MANUAL DEL SISTEMA

INTEGRAL DE PREVENCIÓN Y
VERSIÓN N° 2
CONTROL
FECHA: 27 DE AGOSTO DE 2012
DEL LAVADO DE ACTIVOS ELABORÓ: GERENCIA
Y FINANCIACIÓN DEL
TERRORISMO “SIPLAFT”
Manual del Sistema Integral de

Prevención y Control del Lavado de
Activos y Financiación del
Terrorismo “SIPLAFT”
Norma General
Comerciacoop Calle 16 # 8 -29 Teléfonos: 726 0368 y 726 3304

E-mail: comerciacoop@gmail.com
www.comerciacoop.coop
CONTENIDO
Página
INTRODUCCIÓN......................................................................................................... 7
DISPOSICIONES GENERALES ...................................................................................... 8
1. OBJETIVOS, MARCO LEGAL Y ALCANCE DEL MANUAL Y REGLAMENTO DE CRÉDITO
10
1.1 OBJETIVOS ..................................................................................................... 10
1.1.1 OBJETIVO GENERAL .............................................................................. 10
1.1.2 OBJETIVOS ESPECÍFICOS ...................................................................... 10
1.2 MARCO LEGAL ............................................................................................. 10
1.2.1 NORMATIVIDAD NACIONAL ................................................................... 10
1.2.2 NORMATIVIDAD INTERNACIONAL .......................................................... 16
1.3 ALCANCE..................................................................................................... 17
2. PRINCIPALES DEFINICIONES EN LA PREVENCIÓN DEL LAVADO DE ACTIVOS Y LA
FINANCIACIÓN DEL TERRORISMO LA/FT. ................................................................... 18
2.1 ACTIVIDAD DELICTIVA ................................................................................ 18
2.2 ANÁLISIS DE RAZONABILIDAD ..................................................................... 18
2.3 ASOCIADO CLIENTE ..................................................................................... 18
2.4 CLIENTES EXONERADOS .............................................................................. 19
2.5 CONFLICTO DE INTERÉS .............................................................................. 19
2.6 CONOCIMIENTO DEL CLIENTE ...................................................................... 19
2.7 ENRIQUECIMIENTO ILÍCITO ......................................................................... 19
2.8 FINANCIACIÓN DEL TERRORISMO ................................................................ 20
2.9 OCULTAR .................................................................................................... 20
2.10 OFICIAL DE CUMPLIMIENTO ..................................................................... 20
2.11 OPERACIÓN INUSUAL ............................................................................... 20
2.12 OPERACIÓN SOSPECHOSA ........................................................................ 21
2.13 PERFIL DEL ASOCIADO ............................................................................. 21
2.14 PERSONAS PÚBLICAMENTE EXPUESTAS ..................................................... 21
2.15 PRÁCTICA INSEGURA................................................................................ 21

2.16 PRODUCTO .............................................................................................. 21
2.17 RELACIONADOS CONTRACTUALMENTE ...................................................... 21
2.18 RESERVA BANCARIA ................................................................................. 22
2.19 RIESGO REPUTACIONAL ........................................................................... 22
2.20 RIESGO LEGAL ......................................................................................... 22
2.21 RIESGO OPERACIONAL ............................................................................. 22
2.22 RIESGO DE CONTAGIO ............................................................................. 22
2.23 SEGMENTACIÓN DEL MERCADO ................................................................ 22
2.24 SIPLAFT ................................................................................................... 23
2.25 SEÑALES DE ALERTA ................................................................................ 23
2.26 U.I.A.F ..................................................................................................... 23
2.27 USUARIO ................................................................................................. 23
3. GENERALIDADES DEL SISTEMA INTEGRAL PARA LA PREVENCIÓN Y CONTROL DEL
LAVADO DE ACTIVOS Y DE LA FINANCIACIÓN DEL TERRORISMO “SIPLAFT”. ............... 24
3.1 DEFINICIÓN SIPLAFT ................................................................................... 24
3.2 DEFINICIÓN DE LAVADO DE ACTIVOS........................................................... 24
3.2.1 ETAPAS DEL LAVADO DE ACTIVOS ............................................................ 26
3.2.2 EFECTOS DEL LAVADO DE ACTIVOS .......................................................... 27
3.2.3 LAVADOR DE ACTIVOS.............................................................................. 28
3.2.4 CARACTERÍSTICAS DEL LAVADO DE ACTIVO .............................................. 28
3.2.5 MÉTODOS UTILIZADOS PARA EL LAVADO DE ACTIVOS. .............................. 29
3.3 DEFINICIÓN DE FINANCIACIÓN DEL TERRORISMO ........................................ 31
3.4 FASES SIPLAFT ............................................................................................ 32
3.4.1 PARÁMETROS DE LA PREVENCIÓN ......................................................... 32
3.4.2 PARÁMETROS DE CONTROL ................................................................... 32
3.4.3 PARÁMETROS DE LA EVALUACIÓN DEL CONTROL ................................... 32
3.5 ALCANCE Y EFECTOS DEL LAVADO DE ACTIVOS ............................................ 33
4. POLÍTICAS PARA EL SISTEMA INTEGRAL DE PREVENCIÓN Y CONTROL DEL LAVADO
DE ACTIVOS Y DE LA FINANCIACIÓN DEL TERRORISMO– SIPLAFT............................... 35
4.1 POLÍTICAS GENERALES ................................................................................ 35
4.2 POLÍTICA DE SANCIONES ............................................................................. 36
4.3 POLÍTICA DE RECURSOS PARA EL SIPLAFT.................................................... 37
4.4 POLÍTICA DE RESOLUCIÓN DE CONFLICTOS DE INTERÉS .............................. 37
4.5 POLÍTICA PARA VINCULACIÓN DE PERSONAS PÚBLICAMENTE EXPUESTAS...... 37

4.6 POLÍTICA PARA EXONERACIÓN DE ASOCIADOS PARA LOS REPORTES DE
TRANSACCIONES EN EFECTIVO.............................................................................. 38
4.7 POLÍTICA PARA NUEVOS PRODUCTOS Y SERVICIOS. ..................................... 39
4.8 POLÍTICAS DE CONOCIMIENTO, SEGMENTACIÓN DEL MERCADO E
IDENTIFICACIÓN DE RIESGOS ............................................................................... 39
4.9 POLÍTICAS DE RESERVA DE LA INFORMACIÓN .............................................. 40
4.10 POLÍTICAS DE DEFINICIÓN Y MONITOREO DE PERFILES DE RIESGO .......... 41
4.11 POLÍTICAS DE DESARROLLOS TECNOLÓGICOS........................................... 41
5. PROCEDIMIENTOS PARA IMPLANTAR LOS MECANISMOS DE PREVENCIÓN Y
CONTROL DEL LA/FT................................................................................................. 43
5.1 PROCEDIMIENTO PARA ATENDER OPORTUNAMENTE LAS SOLICITUDES DE
INFORMACIÓN QUE REALICEN LAS AUTORIDADES COMPETENTES ........................... 43
5.1.1 PROPÓSITO DEL PROCEDIMIENTO ......................................................... 43
5.1.2 DESCRIPCIÓN DEL PROCEDIMIENTO ...................................................... 43
5.2 PROCEDIMIENTO PARA MONITOREO Y REPORTE DE OPERACIONES INUSUALES
Y SOSPECHOSAS ................................................................................................... 45
5.2.2 DESCRIPCIÓN DEL PROCEDIMIENTO EN OFICINAS ................................. 45
5.2.3 DESCRIPCIÓN DEL PROCEDIMIENTO PARA OPERACIONES CON TARJETA
DÉBITO TAVA .................................................................................................... 47
5.3 PROCEDIMIENTO PARA EL CONOCIMIENTO DEL ASOCIADO ........................... 47
5.4 PROCEDIMIENTO PARA SANCIONES POR EL INCUMPLIMIENTO DE NORMAS
LA/FT 49
5.5 PROCEDIMIENTO PARA EL CUMPLIMIENTO DE LAS OBLIGACIONES
RELACIONADAS CON LISTAS INTERNACIONALES .................................................... 50
5.6 PROCEDIMIENTO PARA LA CONSERVACIÓN DE DOCUMENTOS ....................... 51
6. MECANISMOS PARA EL CONTROL DEL LAVADO DE ACTIVOS Y DE LA FINANCIACIÓN
DEL TERRORISMO .................................................................................................... 54
6.1 CONOCIMIENTO DEL CLIENTE ...................................................................... 54
6.1.1 ASPECTOS GENERALES DE CONTROL EN LA VINCULACIÓN, LA ENTREVISTA
Y LA ACTUALIZACIÓN DE INFORMACIÓN ............................................................ 54
6.1.2 CONOCIMIENTO DEL CLIENTE ............................................................... 55
6.2 CONOCIMIENTO DEL MERCADO.................................................................... 55

6.2.1 SEGMENTACIÓN DEL MERCADO ............................................................. 56
6.3 IDENTIFICACIÓN Y ANÁLISIS DE OPERACIONES INUSUALES .......................... 58
6.4 IDENTIFICACIÓN Y REPORTE DE OPERACIONES SOSPECHOSAS ..................... 59
7. INSTRUMENTOS PARA LA ADECUADA APLICACIÓN DE LOS MECANISMOS DEL
CONTROL DE LA/FT. ................................................................................................. 60
7.1 SEÑALES DE ALERTA.................................................................................... 60
7.2 INFRAESTRUCTURA TECNOLÓGICA; MONITOREO Y CONSOLIDACIÓN DE
OPERACIONES ...................................................................................................... 63
7.2.1 INFRAESTRUCTURA TECNOLÓGICA ........................................................ 63
7.2.2 CONSOLIDACIÓN ELECTRÓNICA DE OPERACIONES ................................. 63
7.3 PROGRAMAS DE CAPACITACIÓN ................................................................... 63
8. ÓRGANOS CON FUNCIONES DE CONTROL ........................................................... 65
8.1 FUNCIONES Y RESPONSABILIDADES DEL CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN EN
RELACIÓN CON EL SIPLAFT ................................................................................... 65
8.2 FUNCIONES Y RESPONSABILIDADES DEL GERENTE Y REPRESENTANTE LEGAL 65
8.3 REVISORÍA FISCAL ...................................................................................... 66
8.4 OFICIAL DE CUMPLIMIENTO ......................................................................... 66
8.4.1 REQUISITOS PARA SER OFICIAL DE CUMPLIMIENTO ............................... 67
8.4.2 FUNCIONES DEL OFICIAL DE CUMPLIMIENTO ......................................... 67
8.5 COMITÉ SIPLAFT ......................................................................................... 68
8.5.1 DEFINICIÓN ......................................................................................... 69
8.5.2 OBJETIVOS ........................................................................................... 69
8.5.3 CONFORMACIÓN ................................................................................... 69
8.5.4 FUNCIONES .......................................................................................... 70
9. REPORTES ........................................................................................................ 71
9.1 REPORTES INTERNOS .................................................................................. 71
9.1.1 REPORTE INTERNO SOBRE OPERACIONES INUSUALES ............................ 71
9.1.2 REPORTE INTERNO SOBRE OPERACIONES SOSPECHOSAS ....................... 71
9.2 REPORTES EXTERNOS.................................................................................. 71
9.2.1 REPORTE DE OPERACIONES SOSPECHOSAS (ROS) .................................. 72
9.2.2 REPORTE DE AUSENCIA DE OPERACIONES SOSPECHOSAS. ..................... 72
9.2.3 REPORTE DE TRANSACCIONES EN EFECTIVO. ......................................... 72
9.2.4 REPORTE DE CLIENTES EXONERADOS DEL REGISTRO DE TRANSACCIONES
EN EFECTIVO .................................................................................................... 73
9.2.5 REPORTE SOBRE PRODUCTOS OFRECIDOS ............................................. 74

10. SANCIONES .................................................................................................... 75
11. PRÁCTICA INSEGURA ...................................................................................... 76
12. FORMAS DE PAPELERÍA ................................................................................... 77
12.1 SOLICITUD DE SERVICIOS PERSONA NATURAL .......................................... 77
12.2 SOLICITUD DE SERVICIOS PERSONA NATURAL – CODEUDOR O
RELACIONADO CONTRACTUAL. .............................................................................. 80
12.3 SOLICITUD DE SERVICIOS PERSONA JURÍDICA .......................................... 83
12.4 FORMATO ÚNICO DE ENTREVISTA ............................................................ 86
12.5 FORMATO DE REPORTE INTERNO DE OPERACIONES INUSUALES Y/O
SOSPECHOSAS ...................................................................................................... 87
12.6 FORMATO DE CALIFICACIÓN DE OPERACIONES ......................................... 88
12.7 FORMATO DE REPORTE INTERNO DE VIOLACIONES SIPLAFT ...................... 89
12.8 FORMATO DE DECLARACIÓN DE ORIGEN DE FONDOS ................................ 90
12.9 FORMATO CONSTANCIA DE CAPACITACIÓN SIPLAFT .................................. 91
ANEXO ..................................................................................................................... 92
1. FLUJOGRAMA PROCEDIMIENTO ATENCIÓN OPORTUNA DE SOLICITUDES DE
INFORMACIÓN POR PARTE DE LAS AUTORIDADES COMPETENTES ............................... 93
2. FLUJOGRAMA PROCEDIMIENTO PARA MONITOREO Y REPORTE DE OPERACIONES
INUSUALES Y SOSPECHOSAS ..................................................................................... 94
3. FLUJOGRAMA PROCEDIMIENTO PARA OPERACIONES CON TARJETA DÉBITO TAVA.
96
4. FLUJOGRAMA PROCEDIMIENTO PARA EL CONOCIMIENTO DEL ASOCIADO ............ 97
5. FLUJOGRAMA PROCEDIMIENTO PARA LA ACTUALIZACIÓN DE LA INFORMACIÓN ... 99
6. FLUJOGRAMA PROCEDIMIENTO PARA SANCIONES POR EL INCUMPLIMIENTO DE
NORMAS LA/FT ....................................................................................................... 100
7. FLUJOGRAMA PROCEDIMIENTO PARA EL CUMPLIMIENTO DE LAS OBLIGACIONES
RELACIONADAS CON LISTAS INTERNACIONALES ...................................................... 101
8. FLUJOGRAMA PROCEDIMIENTO PARA LA CONSERVACIÓN DE DOCUMENTOS ...... 102

INTRODUCCIÓN
La Cooperativa de Comerciantes Comerciacoop es una entidad especializada de

ahorro y crédito, vigilada por la Superintendencia de la Economía Solidaria y por
tanto debe cumplir las disposiciones legales respeto del control de lavado de
activos y financiación del terrorismo.
En el capítulo XI de la Circular Básica Jurídica N° 007 de 2008 se encuentran las

instrucciones para la prevención del lavado de activos y de la financiación del
terrorismo en las Cooperativas de Ahorro y Crédito.
Siguiendo estas instrucciones a continuación se presenta el Manual del Sistema

Integral de Prevención y Control del Lavado de Activos y Financiación del
Terrorismo “SIPLAFT” para la Cooperativa de Comerciantes Comerciacoop.
El documento incluye las políticas, los procedimientos y los mecanismos para la

detección de operaciones inusuales y sospechosas y las acciones a seguir para que
la Cooperativa no sea utilizada para el Lavado de Activos y el manejo de dineros
para la Financiación de actividades terroristas.
Se incluyen lo relacionado con las sanciones por incumplimiento a las normas del
SIPLAFT, los reportes internos y externos que debe presentar la entidad
principalmente a la UIAF y todos los demás aspectos relacionados con el tema de
LA/FT para una Cooperativa de Ahorro y Crédito.
Por el carácter normativo del presente Manual, a partir de su aprobación por parte
de Consejo de Administración, todos los controles, normas, procedimientos y
mecanismos que tengan que ver con el SIPLAFT, son de obligatorio cumplimiento
para todos los funcionarios, directivos e integrantes de la Junta de vigilancia, y su
incumplimiento acarreará las sanciones a que haya, sin perjuicio de las
responsabilidades civiles, penales y administrativas.

DISPOSICIONES GENERALES
1. La aprobación del presente Manual del Sistema Integral de Prevención y

Control del Lavado de Activos y Financiación del Terrorismo “SIPLAFT”,
corresponde al Consejo de Administración de la Cooperativa de
Comerciantes COMERCIACOOP.
2. El Manual del Sistema Integral de Prevención y Control del Lavado de

Activos y Financiación del Terrorismo “SIPLAFT”, es una herramienta de
trabajo que se debe tener actualizada permanentemente siguiendo los
lineamientos de los organismos competentes. Las modificaciones a que
haya lugar se deben hacer con la mayor prontitud y cuidado.
3. Toda observación o recomendación tendiente al mejoramiento de su

contenido es de vital importancia y debe darse a conocer al Consejo de
Administración de manera rápida y oportuna.
4. Las modificaciones (Reemplazo, eliminación o adición de páginas) deben ser

efectuadas inmediatamente sean recibidas por el Consejo de
Administración.
5. El Manual del Sistema Integral de Prevención y Control del Lavado de

Activos y Financiación del Terrorismo “SIPLAFT” por su carácter normativo
es de obligatorio cumplimiento por parte de los trabajadores, usuarios,
Consejo de Administración, Junta de Vigilancia y Comités y deberá estar
disponible para su consulta por parte de cualquier empleado y bajo la
responsabilidad del Oficial de Cumplimiento.
6. Toda consulta sobre la aplicación del Manual deberá formularse al Comité

SIPLAFT, al Oficial de Cumplimiento, a la Gerencia, y/o al Consejo de
Administración de Comerciacoop.
7. Para el conocimiento y aplicación del contenido del presente Manual del

Sistema Integral de Prevención y Control del Lavado de Activos y
Financiación del Terrorismo “SIPLAFT” y sus actualizaciones se deberá como
mínimo programar una capacitación anual a directivos y funcionarios.
8. Una vez realizada la capacitación anual a directivos y funcionarios se hará

una evaluación para medir el nivel de aprendizaje del Manual del Sistema
Integral de Prevención y Control del Lavado de Activos y Financiación del
Terrorismo “SIPLAFT” y hacer los ajustes pertinentes.

9. Las personas que ingresen a la Cooperativa como directivos o trabajadores
deberán capacitarse en el Manual del Sistema Integral de Prevención y
Control del Lavado de Activos y Financiación del Terrorismo “SIPLAFT”.
10. Hacen parte integral del presente Manual del Sistema Integral de
Prevención y Control del Lavado de Activos y Financiación del Terrorismo
“SIPLAFT” las disposiciones legales que dicten las entidades competentes y
que no se contemplen en el presente documento.

1. OBJETIVOS, MARCO LEGAL Y ALCANCE DEL MANUAL Y
REGLAMENTO DE CRÉDITO
1.1 OBJETIVOS
1.1.1 OBJETIVO GENERAL
Contar con un documento que recoja la normatividad, las políticas, los

procedimientos, los mecanismos e instrumentos para la prevención y el control del
lavado de activos y la financiación del terrorismo en la Cooperativa de
Comerciantes Comerciacoop.
1.1.2 OBJETIVOS ESPECÍFICOS
 Establecer los mecanismos necesarios para prevenir el ingreso de recursos

provenientes de actividades ilícitas con el propósito de hacerlos legales y el
ingreso de recursos de actividades lícitas y/o ilícitas para la financiación del
terrorismo.
 Diseñar, establecer y capacitar en el diligenciamiento y operación de los
formatos, controles y señales de riesgo para la prevención y control del
lavado de activos y la financiación del terrorismo en Comerciacoop.
 Crear en la cooperativa cultura de autocontrol para disminuir el riesgo legal
y reputacional derivado de las prácticas de lavado de activos y financiación
del terrorismo.
 Identificar claramente la competencia de los diferentes órganos y
funcionarios de la cooperativa en la prevención y control del lavado de
activos y la financiación del terrorismo.
 Recopilar la normatividad que regule las actividades que debe desarrollar
Comerciacoop para prevenir la realización de actividades ilícitas a través de
los servicios de ahorro y crédito y cubrir los riesgo a que se expone.
1.2 MARCO LEGAL
1.2.1 NORMATIVIDAD NACIONAL
 Código Penal Colombiano LEY 599 DE 2000
CAPITULO QUINTO
Del lavado de activos
Artículo 323. LAVADO DE ACTIVOS.

Modificado por el art. 33, Ley 1474 de 2011. El que adquiera, resguarde,
invierta, transporte, transforme, custodie o administre bienes que tengan su origen
mediato o inmediato en actividades de extorsión, enriquecimiento ilícito, secuestro
extorsivo, rebelión, tráfico de armas, delitos contra el sistema financiero, la
administración pública, o vinculados con el producto de los delitos objeto de un
concierto para delinquir, relacionadas con el tráfico de drogas tóxicas,
estupefacientes o sustancias sicotrópicas, o les dé a los bienes provenientes de
dichas actividades apariencia de legalidad o los legalice, oculte o encubra la
verdadera naturaleza, origen, ubicación, destino, movimiento o derechos sobre
tales bienes, o realice cualquier otro acto para ocultar o encubrir su origen ilícito
incurrirá, por esa sola conducta, en prisión de seis (6) a quince (15) años y multa
de quinientos (500) a cincuenta mil (50.000) salarios mínimos legales mensuales
vigentes.
Inciso Adicionado por el art. 8, Ley 747 de 2002, Inciso modificado por el
art. 17, Ley 1121 de 2006.
Modificado por el art. 42, Ley 1453 de 2011. La misma pena se aplicará
cuando las conductas descritas en el inciso anterior se realicen sobre bienes cuya
extinción de dominio haya sido declarada.
El lavado de activos será punible aun cuando las actividades de que provinieren los
bienes, o los actos penados en los apartados anteriores, se hubiesen realizado,
total o parcialmente, en el extranjero.
Las penas privativas de la libertad previstas en el presente artículo se aumentarán

de una tercera parte a la mitad cuando para la realización de las conductas se
efectuaren operaciones de cambio o de comercio exterior, o se introdujeren
mercancías al territorio nacional.
El aumento de pena previsto en el inciso anterior, también se aplicará cuando se

introdujeren mercancías de contrabando al territorio nacional.
Artículo 324. CIRCUNSTANCIAS ESPECÍFICAS DE AGRAVACIÓN.
Las penas privativas de la libertad previstas en el artículo anterior se aumentarán

de una tercera parte a la mitad cuando la conducta sea desarrollada por quien
pertenezca a una persona jurídica, una sociedad o una organización dedicada al
lavado de activos y de la mitad a las tres cuartas partes cuando sean desarrolladas
por los jefes, administradores o encargados de las referidas personas jurídicas,
sociedades u organizaciones.

Artículo 325. OMISIÓN DE CONTROL.
El empleado o director de una institución financiera o de cooperativas que ejerzan

actividades de ahorro y crédito que, con el fin de ocultar o encubrir el origen ilícito
del dinero, omita el cumplimiento de alguno o todos los mecanismos de control
establecidos por el ordenamiento jurídico para las transacciones en efectivo
incurrirá, por esa sola conducta, en prisión de dos (2) a seis (6) años y multa de
cien (100) a diez mil (10.000) salarios mínimos legales mensuales vigentes.
NOTA: El Decreto Nacional 4449 de 2009, que había modificado el artículo 325,
fue declarado INEXEQUIBLE por la Corte Constitucional mediante Sentencia C-225
de 2009.
Artículo 326. TESTAFERRATO
Adicionado por el art. 7, Ley 733 de 2002. Quien preste su nombre para
adquirir bienes con dineros provenientes del delito de narcotráfico y conexos,
incurrirá en prisión de seis (6) a quince (15) años y multa de quinientos (500) a
cincuenta mil (50.000) salarios mínimos legales mensuales vigentes, sin perjuicio
del decomiso de los respectivos bienes.
Artículo 327. ENRIQUECIMIENTO ILÍCITO DE PARTICULARES.
El que de manera directa o por interpuesta persona obtenga, para sí o para otro,
incremento patrimonial no justificado, derivado en una u otra forma de actividades
delictivas incurrirá, por esa sola conducta, en prisión de seis (6) a diez (10) años y
multa correspondiente al doble del valor del incremento ilícito logrado, sin que
supere el equivalente a cincuenta mil (50.000) salarios mínimos legales mensuales
vigentes.
Artículo 345. ADMINISTRACIÓN DE RECURSOS RELACIONADOS CON

ACTIVIDADES TERRORISTAS.
Modificado por el art. 16, Ley 1121 de 2006, Modificado por el art. 16,
Ley 1453 de 2011. El que administre dinero o bienes relacionados con
actividades terroristas, incurrirá en prisión de seis (6) a doce (12) años y multa de
doscientos (200) a diez mil (10.000) salarios mínimos legales mensuales vigentes.
 Estatuto Orgánico del Sistema Financiero DECRETO 663 DE 1993
CAPITULO XVI.
Prevención de Actividades Delictivas

Artículo 102. RÉGIMEN GENERAL
1. Obligación y control a actividades delictivas. <Numeral modificado por el

artículo 1° de la Ley 1121 de 2006. El nuevo texto es el siguiente:> Las
instituciones sometidas al control y vigilancia de la Superintendencia Financiera o
quien haga sus veces, estarán obligadas a adoptar medidas de control apropiadas
y suficientes, orientadas a evitar que en la realización de sus operaciones puedan
ser utilizadas como instrumento para el ocultamiento, manejo, inversión o
aprovechamiento en cualquier forma de dinero u otros bienes provenientes de
actividades delictivas o destinados a su financiación, o para dar apariencia de
legalidad a las actividades delictivas o a las transacciones y fondos vinculados con
las mismas.
2. Mecanismos de control. Para los efectos del numeral anterior, esas

instituciones deberán adoptar mecanismos y reglas de conducta que deberán
observar sus representantes legales, directores, administradores y funcionarios,
con los siguientes propósitos:
a. Conocer adecuadamente la actividad económica que desarrollan sus clientes, su

magnitud, las características básicas de las transacciones en que se involucran
corrientemente y, en particular, la de quienes efectúan cualquier tipo de depósitos
a la vista, a término o de ahorro, o entregan bienes en fiducia o encargo fiduciario;
o los depositan en cajillas de seguridad;
b. Establecer la frecuencia, volumen y características de las transacciones
financieras de sus usuarios;
c. Establecer que el volumen y movimientos de fondos de sus clientes guarde
relación con la actividad económica de los mismos;
d. <Literal modificado por el artículo 1° de la Ley 1121 de 2006. El nuevo texto es
el siguiente:> Reportar de forma inmediata y suficiente a la Unidad de Información
y Análisis Financiero cualquier información relevante sobre manejo de activos o
pasivos u otros recursos, cuya cuantía o características no guarden relación con la
actividad económica de sus clientes, o sobre transacciones de sus usuarios que por
su número, por las cantidades transadas o por las características particulares de
las mismas, puedan conducir razonablemente a sospechar que los mismos están
usando a la entidad para transferir, manejar, aprovechar o invertir dineros o
recursos provenientes de actividades delictivas o destinados a su financiación.
e. <Literal modificado por el artículo 12° de la Ley 1121 de 2006. El nuevo texto
es el siguiente:> Estar en consonancia con los estándares internacionales en la
materia;
f. <Literal adicionado por el artículo 12° de la Ley 1121 de 2006. El nuevo texto es
el siguiente:> Los demás que señale el Gobierno Nacional.

3. Adopción de procedimientos. Para efectos de implantar los mecanismos de
control a que se refiere el numeral anterior, las entidades vigiladas deberán
diseñar y poner en práctica procedimientos específicos, y designar funcionarios
responsables de verificar el adecuado cumplimiento de dichos procedimientos.
Los mecanismos de control y auditoría que adopten las instituciones deberán ser
informados a la Superintendencia Bancaria a más tardar el 30 de Diciembre de
1992.
Este organismo podrá en cualquier tiempo formular observaciones a las

instituciones cuando juzgue que los mecanismos adoptados no son suficientes para
los propósitos indicados en el numeral segundo del presente artículo, a fin de que
éstas introduzcan los ajustes correspondientes. Cualquier modificación a los
mecanismos adoptados deberá ser informada a la Superintendencia Bancaria para
evaluar su adecuación a los propósitos anotados.
4. Alcance y cobertura del control. Los mecanismos de control y auditoría de

que trata este artículo podrán versar exclusivamente sobre las transacciones,
operaciones o saldos cuyas cuantías sean superiores a las que se fijen como
razonables y suficientes. Tales cuantías se establecerán en el mecanismo que
adopte cada entidad atendiendo al tipo de negocios que realiza, amplitud de su
red, los procedimientos de selección de clientes, el mercadeo de sus productos,
capacidad operativa y nivel de desarrollo tecnológico.
Artículo 103. CONTROL DE LAS TRANSACCIONES EN EFECTIVO.
1. Transacciones sujetas a control. Toda institución financiera deberá dejar

constancia, en formulario especialmente diseñado al efecto, de la información
relativa a las transacciones en efectivo que realice, en moneda legal o extranjera
cuyo valor sea superior a las cuantías que periódicamente señale la
Superintendencia Bancaria.
Estos formularios deberán contener por lo menos:

a) <Ordinal modificado por el artículo 24 de la Ley 365 de 1997. El nuevo texto es
el siguiente:> La identidad, la firma y la dirección de la persona que físicamente
realice la transacción. Cuando el registro se lleve en forma electrónica, no se
requerirá la firma.
b. La identidad y la dirección de la persona en nombre de la cual se realice la
transacción;
c. La identidad del beneficiario o destinatario de la transacción, si la hubiere;
d. La identidad de la cuenta afectada por la transacción, si existiere;

e. El tipo de transacción de que se trata (depósitos, retiros, cobro de cheques,
compra de cheques o certificados, cheques de cajero u órdenes de pago,
transferencias, etc.);
f. La identificación de la institución financiera en la que se realizó la transacción;
g. La fecha, el lugar, la hora y el monto de la transacción.
Las transacciones múltiples en efectivo, tanto en moneda legal como extranjera

que en su conjunto superen cierto monto, serán consideradas como una
transacción única si son realizadas por o en beneficio de determinada persona
durante el día o en cualquier otro plazo que fije la Superintendencia Bancaria.
Las transacciones realizadas entre instituciones financieras sujetas a control y
vigilancia, no requerirán de registro especial.
2. Control de múltiples transacciones en efectivo. Cuando el giro ordinario

de los negocios de un cliente determinado implique la realización corriente de
numerosas transacciones en efectivo, la entidad financiera respectiva podrá llevar
un registro de transacciones en efectivo en lugar del formulario individual al que se
refiere el numeral anterior, en el cual se anotará, por lo menos, toda la
información que debe consignarse en dicho formulario, salvo por lo previsto en el
numeral 1. de la letra a. de la presente disposición. Las entidades financieras que
decidan llevar dichos registros deberán informar mensualmente a la
Superintendencia Bancaria las personas que sean objeto de este procedimiento.
Artículo 104. INFORMACIÓN PERIÓDICA.
<Numeral modificado por el artículo 27 de la Ley 795 de 2003. El nuevo texto es

el siguiente:> Toda institución financiera deberá informar a la Unidad de
Información y Análisis Financiero (UIAF), la totalidad de las transacciones en
efectivo de que trata el artículo anterior, conforme a las instrucciones que al efecto
imparta la Superintendencia Bancaria, en aplicación del artículo 10 de la Ley 526
de 1999.
Artículo 105. RESERVA SOBRE LA INFORMACIÓN REPORTADA.
<Artículo modificado por el artículo 2 de la Ley 1121 de 2006. El nuevo texto es el

siguiente:> Sin perjuicio de la obligación de reportar de forma inmediata y
suficiente a la Unidad de Información y Análisis Financiero la información a que se
refiere la letra d) del numeral 2 del artículo 102, las instituciones financieras solo
estarán obligadas a suministrar información obtenida en desarrollo de los
mecanismos previstos en los artículos anteriores cuando así lo solicite la Unidad de
Información y Análisis Financiero o la Fiscalía General de la Nación.

Las autoridades, las entidades, sus administradores y sus funcionarios que tengan
conocimiento por cualquier motivo de las informaciones y documentos a que se
refieren los artículos anteriores deberán mantener reserva sobre los mismos.
Las autoridades, las entidades, sus administradores y sus funcionarios no podrán

dar a conocer a las personas que hayan efectuado o intenten efectuar operaciones
sospechosas, que se ha comunicado a la Unidad de Información y Análisis
Financiero información sobre las mismas, y deberán guardar reserva sobre dicha
información.
Artículo 106. MODIFICACIÓN DE NORMAS SOBRE CONTROL.
Con el fin de asegurar el cumplimiento de las obligaciones establecidas en el

numeral 1 del artículo 102 y numeral 1 del artículo 103 del presente Estatuto, el
Gobierno Nacional podrá modificar las disposiciones de este capítulo relacionadas
con los requisitos y procedimientos que deben adoptar con tal propósito las
entidades sometidas al control y vigilancia de la Superintendencia Bancaria.
Artículo 107. SANCIONES.
El incumplimiento de lo dispuesto en los artículos anteriores por la no adopción o

aplicación de los mecanismos de control dará lugar a la imposición de las
sanciones administrativas correspondientes, sin perjuicio de las consecuencias
penales a que hubiere lugar.
 Circular Básica Jurídica # 007 de 2008
CAPÍTULO XI
INSTRUCCIONES PARA LA PREVENCIÓN Y EL CONTROL DEL LAVADO DE

ACTIVOS Y DE LA FINANCIACIÓN DEL TERRORISMO EN LAS
COOPERATIVAS DE AHORRO Y CRÉDITO, Y MULTIACTIVAS E
INTEGRALES CON SECCIÓN DE AHORRO Y CRÉDITO
1.2.2 NORMATIVIDAD INTERNACIONAL
 Convención de la Naciones Unidas contra el tráfico de Estupefacientes y

Sustancias Psicotrópicas. Viene 1988. Ratificado por Colombia en 1993.
 El Grupo de Acción Financiera Internacional sobre el Blanqueo de Capitales
(GAFI) es un organismo intergubernamental cuyo propósito es elaborar y
promover medidas para combatir el blanqueo de capitales. Estas medidas
intentan impedir que dichos productos se utilicen en actividades delictivas

futuras y que afecten a las actividades económicas lícitas. Cuarenta (40)
recomendaciones.
 Grupo de Acción Financiera de Sudamérica (GAFISUD) es una organización
intergubernamental de base regional que agrupa a los países de América
del Sur para combatir el lavado de dinero y la financiación del terrorismo, a
través del compromiso de mejora continua de las políticas nacionales contra
ambos temas y la profundización en los distintos mecanismos de
cooperación entre los países miembros. Nueve (9) recomendaciones.
 Comité de Basilea sobre supervisión bancaria.
 Convenciones interamericanas contra el abuso de las drogas / terrorismo.
 Convención contra la delincuencia organizada de Palermo 2000.
1.3 ALCANCE
Por su carácter normativo el Manual del Sistema Integral de Prevención y Control

del Lavado de Activos y Financiación del Terrorismo “SIPLAFT”, es de obligatorio
cumplimiento para todas las áreas de la Cooperativa y los órganos de Dirección y
Control.
La prevención y control del lavado de activos y la financiación del terrorismo debe

ser una preocupación permanente de todos los asociados, usuarios,
administradores, miembros de los órganos de control y trabajadores para prevenir
los riesgos que se generan a partir de esas prácticas, principalmente el riesgo legal
y el operacional.
Las acciones que se adelanten en procura de la prevención y control del lavado de

activos y la financiación del terrorismo son de obligatorio cumplimiento en todas
las áreas de la Cooperativa y en todas las agencias, puntos de atención,
corresponsales no bancarios y extensiones de caja.

2. PRINCIPALES DEFINICIONES EN LA PREVENCIÓN DEL LAVADO DE
ACTIVOS Y LA FINANCIACIÓN DEL TERRORISMO LA/FT.
Las definiciones que se presentan a continuación facilitan la comprensión del

Manual y unifican criterios para la interpretación del mismo.
2.1 ACTIVIDAD DELICTIVA
Son aquellas conductas contrarias al ordenamiento jurídico, esto es contra

derecho. En relación con el Lavado de Activos, es evidente que el desarrollo de
esta conducta constituye la realización de una actividad ilícita, máxime cuando la
legislación penal la tipifica como delito. Se consideran actividades ilícitas, entre
otras la extorsión, el narcotráfico, el boleteo, delitos contra la administración
pública, el enriquecimiento ilícito, el contrabando, y la trata de blancas.
La práctica de estas conductas delictivas acarea a los responsables la imposición

de penas privativas de la libertad y multas.
2.2 ANÁLISIS DE RAZONABILIDAD
Es el análisis que se hace de la relación que existe entre el perfil del asociado, su
actividad económica y las operaciones de ahorro y crédito que realiza con
Comerciacoop, para establecer su normalidad o distorsión y tomar las acciones a
que haya lugar.
2.3 ASOCIADO CLIENTE
Es toda persona natural o jurídica con la cual Comerciacoop establece y mantiene

una relación contractual para la prestación de cualquier servicio y/o suministro de
cualquier producto propio de su actividad financiera.
De conformidad con la Ley 454 de 1998, Comerciacoop sólo puede ofrecer sus
servicios financieros a la persona natural o jurídica que ostenta la calidad de
asociado; en consecuencia, el concepto de cliente para nuestra entidad se aplicará
a los asociados.
Teniendo en cuenta lo regulado en el artículo 40° del estatuto vigente podrán ser
asociados:
1. Las personas naturales legalmente capaces y los menores de edad que hayan
cumplido catorce (14) años, o quienes sin haberlos cumplido, se asocien a través
de representante legal.
2. Las personas jurídicas de derecho público.

3. Las personas jurídicas del sector de la economía solidaria y las demás de
derecho privado sin ánimo de lucro.
4. Las empresas o unidades económicas cuando los propietarios trabajen en ellas y
prevalezca el trabajo familiar o asociado.
5. Los empleados de Comerciacoop.
6. Los funcionarios públicos o ex funcionario, siempre y cuando, no lo hayan
destituido o sancionado en ejercicio de su cargo.
2.4 CLIENTES EXONERADOS
Clientes exceptuados para el diligenciamiento del formulario de vinculación y/o del

formulario de transacciones en efectivo, que por el giro normal de sus negocios
realizan numerosas transacciones en efectivo. Estos clientes deben ser
identificados por la Cooperativa, de acuerdo con criterios establecidos para el
caso.
2.5 CONFLICTO DE INTERÉS
Situación en virtud de la cual una persona, en razón de su actividad, se enfrenta a

distintas alternativas de conducta con relación a intereses incompatibles, ninguna
de las cuales puede privilegiar en atención a sus obligaciones legales y
contractuales.
Se trata de toda situación o evento en el que los intereses personales, directos o

indirectos, de los asociados, los administradores, los empleados o los miembros de
la Cooperativa se opongan a los de ésta, interfieran con los deberes que les
competen o los lleven a desempeñarse con motivaciones diferentes al
cumplimiento de sus responsabilidades.
En pocas palabras, existe conflicto de interés cuando no es posible satisfacer

simultáneamente dos intereses.
2.6 CONOCIMIENTO DEL CLIENTE
Es el proceso mediante el cual se solicita información de las personas vinculadas y

de las que serán vinculados a la Entidad. Se debe contar con procedimientos claros
y efectivos para obtener un conocimiento completo, veraz y oportuno de todos los
clientes actuales y potenciales, así como para verificar la información y los
soportes de la misma.
2.7 ENRIQUECIMIENTO ILÍCITO
Obtener para sí o para otro un incremento patrimonial no justificado, derivado en

una u otra forma de actividades delictivas.

Incurre en el enriquecimiento ilícito, el empleado oficial que obtiene incremento
patrimonial no justificado, por razón del cargo o de las funciones, siempre que el
hecho no constituya otro delito, y la persona particular que obtiene para sí o para
otro, directamente o a través de un intermediario, un incremento patrimonial no
justificado, derivado en una u otra forma de actividades delictivas.
2.8 FINANCIACIÓN DEL TERRORISMO
Es la recolección o suministro, por cualquier medio, directo o indirecto, ilegal y

voluntario, de fondos con el conocimiento de que van a ser usados total o
parcialmente para cometer cualquiera de los delitos relacionados con el terrorismo;
o realizar actos de terror o para contribuir a la comisión de actos terroristas por un
grupo de personas actuando con un propósito delictivo común; o administrar los
recursos provenientes o con destino a tales actividades.
2.9 OCULTAR
Esconder, tapar, disfrazar la verdad, encubrir es callar advertidamente lo que se

pudiera o debiera hacer o decir en el cumplimiento de sus deberes ya sea como
directivo, funcionario o usuario de la actividad financiera.
2.10 OFICIAL DE CUMPLIMIENTO
Atendiendo lo dispuesto en el numeral 3º del art.102 del E.O.S.F. (Estatuto

Orgánico del Sistema Financiero), el oficial de cumplimiento es un funcionario
designado por el Consejo de Administración o el órgano que haga sus veces, de
alto nivel y con capacidad decisoria. Debe estar apoyado por un equipo de trabajo
humano y técnico que le permita cubrir las diferentes áreas de gestión y contar
con el efectivo apoyo de las directivas de la entidad. Su función principal, es velar
por el adecuado funcionamiento dentro de la entidad de los mecanismos e
instrumentos específicos contemplados en el SIPLAFT”.
2.11 OPERACIÓN INUSUAL
Son inusuales aquellas operaciones cuya cuantía o características no guarden

relación con la actividad económica de los asociados o usuarios, o que por su
número, por las cantidades transadas o por sus características particulares, se
salen de los criterios y parámetros de normalidad establecidos por escrito por
Comerciacoop en el manual, o respecto de las cuales la cooperativa no ha
encontrado explicación o justificación que se considere razonable.

2.12 OPERACIÓN SOSPECHOSA
Son operaciones que por su magnitud, falta de habitualidad, velocidad de rotación

y características de complejidad, pudieran no tener justificación económica u
objeto lícito. “La confrontación de las operaciones detectadas como inusuales, con
la información acerca de los clientes o de los mercados, debe permitir, conforme el
buen criterio de Comerciacoop, identificar si una operación es o no sospechosa.
Con todo, la entidad podrá considerar como sospechosas aquellas operaciones del
cliente que, no obstante mantenerse dentro de los parámetros de su perfil
financiero, la entidad con buen criterio estime en todo caso irregulares o extrañas,
a tal punto que escapan de lo simplemente inusual.
2.13 PERFIL DEL ASOCIADO
Conjunto de atributos y características particulares que conforman el entorno de

un asociado o persona vinculada contractualmente, que incluye sus datos
personales, ubicación, actividad, profesión o tipo de negocio, magnitud de sus
datos financieros, etc.
2.14 PERSONAS PÚBLICAMENTE EXPUESTAS
Son aquellas que por razón de su cargo manejan recursos públicos, o detentan
algún grado de poder público, o gozan de reconocimiento público y por lo tanto
tienen un manejo diferencial.
2.15 PRÁCTICA INSEGURA
Es aquella que se realiza por fuera de los parámetros de las expresamente

autorizadas por el ente regulador.
2.16 PRODUCTO
Son las operaciones legalmente autorizadas que puede adelantar COMERCIACOOP

mediante la celebración de contratos con los asociados.
2.17 RELACIONADOS CONTRACTUALMENTE
Son aquellas personas naturales o jurídicas diferentes a los asociados/clientes, con

quienes COMERCIACOOP establece una relación contractual para la adquisición de
bienes o la prestación de un servicio.

2.18 RESERVA BANCARIA
Es el deber jurídico que tienen las entidades financieras en su calidad de personas

jurídicas, para guardar reserva, secreto y discreción sobre la información de sus
clientes/asociados (saldos, cuentas, transacciones, negocios, ingresos, patrimonio,
bienes declarados, entre otros) o sobre aquellos datos relacionados con la
situación propia de la persona o compañía, que conozcan en desarrollo de su
profesión u oficio.
2.19 RIESGO REPUTACIONAL
Es la posibilidad de pérdida en que incurriría COMERCIACOOP por desprestigio,

mala imagen, publicidad negativa, cierta o no, respecto de la institución y sus
prácticas de negocios, que causa pérdida de asociados/clientes, disminución de
ingresos o procesos judiciales.
2.20 RIESGO LEGAL
Es la posibilidad de pérdida en que incurriría COMERCIACOOP al ser sancionada,

multada u obligada a indemnizar daños como resultado del incumplimiento de
normas o regulaciones sobre prevención del lavado de activos y de la financiación
del terrorismo y obligaciones contractuales. El riesgo legal surge también como
consecuencia de fallas en los contratos y transacciones derivadas de actuaciones
malintencionadas, negligencia o actos involuntarios que afecten la formalización o
ejecución de contratos o transacciones.
2.21 RIESGO OPERACIONAL
Es el riesgo de pérdidas derivadas de procesos internos inadecuados o fallidos –

por error humano o de sistemas - así como aquel riesgo de pérdidas derivadas de
factores externos.
2.22 RIESGO DE CONTAGIO
Es la posibilidad de pérdida que puede en que incurriría COMERCIACOOP, directa o

indirectamente, por una acción o experiencia de un asociado o relacionado, sea
persona natural o jurídica, que tiene la posibilidad de ejercer influencia sobre la
cooperativa.
2.23 SEGMENTACIÓN DEL MERCADO
Es el proceso por medio del cual se lleva a cabo la separación del mercado en
grupos homogéneos pero diferenciados entre ellos, para la aplicación de criterios,
parámetros y políticas de prevención. La separación se fundamenta en el

reconocimiento de diferencias significativas en sus características que constituyen
las variables de segmentación.
2.24 SIPLAFT
Sistema integral para la prevención y control del lavado de activos y la financiación

del terrorismo.
2.25 SEÑALES DE ALERTA
Son los indicadores cualitativos y/o cuantitativos, tales como hechos, situaciones,
eventos, cuantías o indicadores financieros, razones financieras, que permiten a
COMERCIACOOP inferir o identificar comportamientos que se salen de los
parámetros normales.
Son los indicadores cualitativos y/o cuantitativos, tales como hechos, situaciones,
eventos, cuantías o indicadores financieros, razones financieras, que permiten a
COMERCIACOOP inferir o identificar comportamientos que se salen de los
parámetros normales.
2.26 U.I.A.F
Unidad de Información y Análisis Financiero adscrita al Ministerio de Hacienda y

Crédito Público.
2.27 USUARIO
Son aquellas personas naturales o jurídicas a las que, sin ser clientes/asociados, la
entidad les presta un servicio.
Las entidades que en desarrollo de la excepción contenida en el artículo 10 de la

Ley 79 de 1988, o mediante la celebración de convenios, ofrezcan algunos de sus
servicios al público no asociado (distintos a los financieros), deben fijar en el
SIPLAFT parámetros y procedimientos para el control de las operaciones que
realicen los usuarios de estos servicios.

3. GENERALIDADES DEL SISTEMA INTEGRAL PARA LA PREVENCIÓN
Y CONTROL DEL LAVADO DE ACTIVOS Y DE LA FINANCIACIÓN
DEL TERRORISMO “SIPLAFT”.
3.1 DEFINICIÓN SIPLAFT
Es el Sistema Integral para la Prevención y Control del Lavado de Activos,

conformado por el conjunto de políticas normas y procedimientos establecidos
para prevenir y proteger las operaciones de las instituciones y cuyo fundamento se
halla en la Circular Básica Jurídica de 2008.
Su objeto es reducir la posibilidad de que las instituciones de carácter financiero o

afines, puedan ser instrumentos para el ocultamiento o legalización de bienes
producto de conductas delictivas o de aquellos que estuvieren asociados a la
materialización de ilícitos.
Debido al carácter integral del sistema, dicho objeto debe involucrar la

participación de todo el componente humano de la organización, como estrategia y
mecanismo de integración de todos los recursos disponibles para su consecución y,
la adopción de medidas de control apropiadas y suficientes, orientadas a evitar que
en la realización de cualquier operación en efectivo, documentaria, de servicios
financieros y otras, sean utilizadas como instrumento para el ocultamiento,
manejo, inversión o aprovechamiento, en cualquier forma, de dinero u otros
bienes provenientes de actividades delictivas, o para dar apariencia de legalidad a
las transacciones y fondos vinculados con las mismas.
El SIPLAFT se compone de dos fases a saber: la primera corresponde a la

prevención y su objetivo es prevenir que se introduzca al sistema cooperativo
recursos provenientes de actividades relacionadas con el lavado de activos y/o de
la financiación del terrorismo; la segunda, corresponde al control y su propósito
consiste en detectar y reportar las operaciones que se pretendan realizar o se
hayan realizado, para intentar dar apariencia de legalidad a operaciones vinculadas
al LA/FT o para financiarlas.
3.2 DEFINICIÓN DE LAVADO DE ACTIVOS
Mediante el artículo 323 del Código Penal esta conducta se define como: "El que
adquiera, resguarde, invierta, transporte, transforme, custodie o administre bienes
que tengan su origen mediato o inmediato en actividades de tráfico de migrantes,
trata de personas, extorsión, enriquecimiento ilícito, secuestro extorsivo, rebelión,
tráfico de armas, delitos contra el sistema financiero, la administración pública o
vinculados con el producto de los delitos objeto de un concierto para delinquir,
relacionadas con el tráfico de drogas tóxicas, estupefacientes o sustancias

psicotrópicas, o le dé a los bienes provenientes de dichas actividades apariencia de
legalidad o los legalice, oculte o encubra la verdadera naturaleza, origen,
ubicación, destino, movimiento o derechos sobre tales bienes, o se realice
cualquier otro acto para ocultar o encubrir su origen ilícito incurrirá, por esa sola
conducta, en prisión de seis (6) a quince (15) años y multa de quinientos (500) a
cincuenta mil (50.000) salarios mínimos legales mensuales vigentes.
(...) "Las penas privativas de la libertad previstas en el presente artículo se

aumentarán de una tercera parte a la mitad cuando para la realización de las
conductas se efectuaren operaciones de cambio o de comercio exterior, o se
introdujeren mercancías al territorio nacional.
"El aumento de pena previsto en el inciso anterior, también se aplicará cuando se

introdujeren mercancías de contrabando al territorio nacional." Es importante
explicar, que se considera un agravante de la pena el lavar activos utilizando
Operaciones cambiarias, de comercio exterior o contrabando.
La responsabilidad penal se extiende al grado de coparticipación, autor o cómplice,

a los partícipes en la operación sean estos exportadores, importadores o auxiliares
de la unión aduanera o cambiaria, La responsabilidad penal recae sobre la persona
natural, ya sea como autor, coautor, determinador, cómplice, interviniente y quien
actúe a nombre de otro ya sea como miembro u órgano de representación
autorizado o de hecho de una persona jurídica, de un ente Colectivo sin tal
atributo, o de una persona natural cuya representación voluntaria se detente, y
realice la conducta punible, aunque los elementos especiales que fundamentan el
tipo penal respectivo no concurran en él, pero si en la persona o ente colectivo
representada. (Artículos 29 y 30 del Código Penal).
El artículo 65 del CPP igualmente contempla la "cancelación de personería jurídica

de sociedades y organizaciones dedicadas al desarrollo de actividades delictivas, o
cierre de sus locales o establecimientos abiertos al público" cuando se encuentre
demostrado que se han dedicado total o parcialmente al desarrollo de actividades
delictivas. Son delitos asociados con el lavado de activos a través del comercio
exterior: el contrabando (artículo 319 CP), el favorecimiento de contrabando
(artículos. 320 CP), defraudación a las rentas de aduana (artículo 321 CP), el
testaferrato (artículo 326 CP), fabricación, tráfico y porte de armas y municiones
(artículo 365 CP), del tráfico de estupefacientes y otras infracciones (artículos 376,
377, 382) y el enriquecimiento ilícito (artículos 327 y 412 CP).
En términos más simples, el lavado de activos consiste en el proceso de

ocultamiento de dineros o bienes de origen ilegal en moneda nacional o extranjera
y los subsiguientes actos de simulación respecto de su origen, para hacerlos

aparecer como legítimos. El lavado de activos es entonces, una conducta que no
se agota en un solo acto, sino que requiere de múltiples etapas dirigidas hacia un
mismo propósito: dar apariencia de legalidad a unos bienes que originalmente
provienen de actividades ilícitas.
Activos Ilícitos son entonces, aquellos bienes muebles o inmuebles o el producto

de los mismos obtenidos mediante la realización de conductas o actos
considerados por la Ley como delitos. Ejemplo: El dinero o propiedades obtenidas
o recibidas como producto de secuestro extorsivo, extorsión, tráfico de
estupefacientes, trata de blancas, hurto, contrabando, peculado, celebración
indebida de contratos, enriquecimiento ilícito, etc.
3.2.1 ETAPAS DEL LAVADO DE ACTIVOS
El proceso de lavado se inicia una vez ha culminado el delito que da origen a los
dineros. El éxito de las operaciones que se realizan durante las diferentes etapas,
radica en que sea un proceso complejo, que dificulte tanto a COMERCIACOOP
como a las autoridades la investigación, el seguimiento y la identificación de los
autores del delito de lavado como la de los dueños del dinero.
Conviene resaltar que las diferentes etapas pueden ser utilizadas individualmente o
en su conjunto y no son mutuamente excluyentes o secuenciales.
Las etapas del proceso del lavado de activos son:
1. Obtención o Recolección: Consiste en la recepción física de grandes

cantidades de dinero en efectivo, en desarrollo y como consecuencia de
actividades ilícitas. Los delincuentes reciben cientos de millones de pesos (o
en otras monedas) en efectivo o en bienes que deben inyectar de alguna
forma al sistema financiero, bien sea en depósitos, fiducias, inversiones,
servicios y demás productos financieros.
La obligación que tienen las instituciones financieras de informar sobre

consignaciones en efectivo genera un control en esta primera etapa, que sirve
como señal de alerta para preguntarse acerca de la fuente de esos recursos.
Con el fin de evadir los controles, por ejemplo, el lavador de activos trata de
fraccionar las transacciones en efectivo, e intenta sobornar a empleados bancarios
y de las cooperativas para que éstos no rindan los reportes necesarios.
2. Colocación o Circulación: En esta etapa, se introducen los recursos en

los diferentes renglones de la economía, siendo especialmente permeable el
sistema financiero.

3. Transformación diversificación, estratificación mezcla: En esta etapa
y con la intervención de varias personas tanto naturales como jurídicas, se
realizan múltiples operaciones financieras y comerciales orientadas a ocultar
el origen ilícito del dinero. Una vez colocados los recursos en un producto
financiero se trata de disgregarlos transfiriéndolos a otras cuentas, dentro o
fuera del país, o convirtiéndolos en otro tipo de papeles financieros
(cheques de gerencia, certificados de depósito a término, bonos, inversiones
a futuro), o entrelazándolos con diferentes operaciones (créditos,
hipotecas).
4. Integración o inversión: Esta etapa consiste en integrar los dineros

ilícitos con actividades lícitas, dándole al origen de los mismos, apariencia
de legalidad.
En esta etapa los recursos son invertidos en otro tipo de activos o bienes. Las
grandes sumas así recicladas son destinadas a la constitución o adquisición de
empresas, negocios comerciales, bienes muebles e inmuebles, obras de arte, etc.
Algunos de estos negocios funcionan como empresas de fachada. Todos los

sectores económicos pueden ser infiltrados por las organizaciones criminales; sin
embargo, los de mayor riesgo son las actividades económicas que permiten
movilizar y/o producir grandes recursos.
3.2.2 EFECTOS DEL LAVADO DE ACTIVOS
Una actitud displicente frente al lavado de activos genera multiplicidad de

problemas y las consecuencias afectan al País, a las entidades Financieras y a las
personas vinculadas a estas.
Las principales consecuencias del lavado de activos son las siguientes:
1. Efecto sobre la moral social. Un enriquecimiento ilícito y rápido genera

deterioro en las la escala de valores de la sociedad.
2. Efecto sobre los indicadores de corrupción y violencia. El
enriquecimiento ilícito rápido es el fin último del delincuente, es un factor
multiplicador de la violencia y de la corrupción.
3. Efectos sobre la sociedad. El reacomodamiento social, a partir de una
nueva concentración de la riqueza en manos de delincuentes, genera mayor
tensión para el país.
4. Efectos sobre la economía. Los recursos ilícitos generan incremento
generalizado del nivel general de precios de los bienes y servicios,
aumentando el costo de vida.

5. Efectos sobre la economía formal. Los dineros ilícitos han infiltrado
sectores económicos en los que, en condiciones de desigualdad, compiten
deslealmente con el industrial o con el comerciante honrado y los quiebran.
6. Efectos sobre la imagen internacional. Es nocivo para el país el ser
señalado como un Estado cuya economía se fortalece por los ingresos fruto
de la actividad ilegal y pone en tela de juicio la confianza de los
inversionistas extranjeros lo que afecta el sector productivo.
7. Efecto sobre la Gobernabilidad. Cuando existen problemas generados
por la actividad delictiva y su consecuente infiltración de dineros ilícitos al
interior del Estado, se deteriora la imagen de las instituciones
gubernamentales y la efectividad de la fuerza pública para controlar lo ilegal
y la sociedad en general no confía en el gobierno originándose problemas
sociales, económicos, políticos etc.
8. Efectos en el sector solidario. Genera desconfianza del público y de los
inversionistas al desdibujar la imagen de las entidades del sector que hayan
sido permeadas y del sector en general. Sanciones pecuniarias,
administrativas y el cierre de las instituciones que permitan las prácticas del
lavado de activos.
3.2.3 LAVADOR DE ACTIVOS
El lavador de activos pretende alcanzar tres objetivos principales, estos son:
 Dar apariencia de legalidad o legalizar recursos mal habidos. Busca

justificar su riqueza para poder alcanzar un status, una respetabilidad social,
y para poder utilizar su fortuna ilícita burlando la acción de las autoridades
policivas y judiciales.
 Formar rastros de papeles y transacciones complicadas que
confundan el origen ilícito de los recursos. Dejando más huellas falsas
para complicar la labor de los investigadores e impedir conectar el dinero
blanqueado con la actividad ilícita que lo originó.
 Mezclar dineros ilegales con transacciones financieras legítimas.
Mezclar o confundir el dinero sucio con actividades aparentemente lícitas.
Argumentar su riqueza en supuestas utilidades cuantiosas de una empresa
o actividades de fachada.
3.2.4 CARACTERÍSTICAS DEL LAVADO DE ACTIVO
 Es un delito de cuello blanco. El lavado de capitales ilícitos implica

operaciones financieras cuantiosas que le dan al lavador una posición
económica privilegiada.
 Es un conjunto de operaciones complejas. Muchas de las operaciones de
lavado tienen características, frecuencias o volúmenes que se salen de los

parámetros habituales, o se realizan sin un sentido económico; por ejemplo,
crean empresas de papel, manejan cuentas en diversas oficinas o
entidades, mezclan su dinero sucio con una aparente actividad lícita. Pero
también puede acudirse a una sencilla operación de compra de un bien
inmueble.
 Es un fenómeno de dimensiones internacionales. El desarrollo tecnológico
de los canales financieros facilita que la delincuencia organizada opere en
los ámbitos nacional e internacional.
 Se sirve de la función económica del sector financiero y de sus avances
tecnológicos. El sector financiero canaliza buena parte del flujo de capitales
del mundo. El alto volumen y la rapidez con que se hacen las operaciones,
ya que los avances tecnológicos facilitan la realización de operaciones
financieras a partir de simples asientos contables o registros electrónicos, lo
hacen vulnerable.
3.2.5 MÉTODOS UTILIZADOS PARA EL LAVADO DE ACTIVOS.
1. PITUFEO O REESTRUCTURACIÓN
Consiste en estructurar muchas operaciones en montos pequeños con el ánimo de

evadir los controles de transacciones individuales y consolidadas.
Esto dificulta la posibilidad de establecer alguna relación entre los ejecutores de las
transacciones y su verdadero beneficiario. Existen varias formas de efectuar la
estructuración de operaciones a través del pitufeo, la más conocida y utilizada es
la de manejar los denominados pitufos (diferentes personas) para realizar
operaciones de consignaciones o cambio de cheques en diferentes cuentas por
montos inferiores a los estipulados como susceptibles de control por ley.
2. OCULTAR EL EFECTIVO EN DEPÓSITOS DE UN NEGOCIO LÍCITO DE

MUCHO MOVIMIENTO EN EFECTIVO
Esto implica la utilización de un negocio legítimo cuyas ventas se realizan por lo

general en efectivo, lo cual para el lavador se constituye en la fachada ideal frente
a una institución financiera. Los negocios más atractivos para este proceso son los
restaurantes, bares, supermercados, droguerías, transportadores, etc.
Un mecanismo mediante el cual se lleva a cabo es obligando a los administradores

del negocio a consignar grandes cantidades de dinero en efectivo simulando un
incremento en las ventas, lo que para la entidad financiera puede considerarse
normal por la naturaleza de la actividad. Existen diferentes mecanismos como la
complicidad de los administradores, el chantaje, secuestro, la compra de negocios

por parte del lavador sin importar el volumen de ventas o ingresos, ya que su
interés es la fachada del negocio.
3. TESTAFERRATO
Prestar el nombre para el ocultamiento de la propiedad de un tercero, o prestar el

nombre para adquirir bienes con dineros provenientes de actividades ilícitas.
Consiste básicamente en que mediante el uso del nombre de una o varias

personas se constituyen diferentes tipos de depósitos en una o varias instituciones
financieras, tales como cuentas corrientes, cuentas de ahorros, certificados de
depósito de ahorro a término, etc. El lavador utilizando el nombre de uno o varios
empleados abre diferentes cuentas en una institución financiera, registrando en
ellas sólo una firma o firmas creadas para efectuar retiros o giro de cheques.
También se utiliza la firma del testaferro y la autorización para que el lavador firme
en todas las cuentas de manera individual. Generalmente se utiliza el nombre del
administrador del negocio, los cajeros, los mensajeros y los empleados de servicios
generales.
4. UTILIZACIÓN DE CUENTAS INACTIVAS
Al lavador le resulta interesante utilizar las cuentas que no presentan movimientos

de consignación o retiros de fondos durante un período de un año o más. Este
proceso se realiza mediante complicidad de algún funcionario (generalmente quien
tiene a cargo los documentos de registro de firmas) quien recibirá un pago que
depende del dinero que se moverá en la cuenta.
5. CRÉDITOS FICTICIOS
Puede considerarse como una modalidad de testaferrato. Consiste en que

utilizando un procedimiento conocido como la triangulación se obtienen créditos en
beneficio del propietario del dinero que debe ser lavado.
El proceso se basa en que una persona o una sociedad propiedad del lavador,
constituyen un depósito a término en cualquier entidad financiera, o constituye un
negocio fiduciario transfiriendo un conjunto de bienes para que se dé como
garantía de obligaciones propias o de terceros. Luego se obtienen créditos a favor
de terceros o de sociedades propiedad del lavador, entre las cuales puede estar el
propietario de los recursos o sociedades de su propiedad, dando como garantía los
depósitos a término constituidos en otras entidades financieras o la fiducia en
garantía.

3.3 DEFINICIÓN DE FINANCIACIÓN DEL TERRORISMO
Se define como el acto intencionado que, por su naturaleza o su contexto, pueda

perjudicar gravemente a un país o a una organización internacional tipificado como
delito según el derecho nacional, cometido con el fin de:
 Intimidar gravemente a una población.

 Obligar indebidamente a los gobiernos o a una organización internacional a
realizar un acto o a abstenerse de hacerlo.
 Desestabilizar gravemente o destruir las estructuras políticas
fundamentales, constitucionales, económicas o sociales de un país o de una
organización internacional.
Los actos que se relacionan a continuación son ejemplos de financiación del

terrorismo:
 Atentados contra la vida de una persona que puedan causar la muerte;

 Atentados contra la integridad física de una persona;
 Secuestro o toma de rehenes;
 Causar destrucciones masivas a un gobierno o a instalaciones públicas,
sistemas de transporte, infraestructuras, incluidos los sistemas de
información, plataformas fijas emplazadas en la plataforma continental,
lugares públicos o propiedades privadas que puedan poner en peligro vidas
humanas o producir un gran perjuicio económico;
 Apoderamiento de aeronaves y de buques o de otros medios de transporte
colectivo o de mercancías;
 Fabricación, tenencia, adquisición, transporte, suministro o utilización de
armas de fuego, explosivos, armas nucleares biológicas y químicas e
investigación y desarrollo de armas biológicas y químicas;
 Liberación de sustancias peligrosas, o provocación de incendios,
inundaciones o explosiones cuyo efecto sea poner en peligro vidas
humanas;
 Perturbación o interrupción del suministro de agua, electricidad u otro
recurso fundamental cuyo efecto sea poner en peligro vidas humanas;
 Amenaza de llevar a cabo las acciones enumeradas anteriormente;
 Dirección de un grupo terrorista
 Participación en las actividades de un grupo terrorista, incluido el suministro
de información o medios materiales, o mediante cualquier forma de
financiación de sus actividades, con conocimiento de que esa participación
contribuirá a las actividades delictivas del grupo.

3.4 FASES SIPLAFT
Son las dos (2) etapas que se deben implementar en Comerciacoop para la
Prevención y Control del LA y FT.
Fase Uno: Corresponde a la prevención y su objetivo es prevenir que se

introduzcan al sistema cooperativo recursos provenientes de actividades
relacionadas con el lavado de activos y/o de la financiación del terrorismo.
Fase Dos: Corresponde al control y su propósito consiste en detectar y reportar las

operaciones que se pretendan realizar o se hayan realizado, para intentar dar
apariencia de legalidad a operaciones vinculadas al LA/FT o para financiarlas.
El Sistema Integral para la Prevención y Control de Lavado de Activos y de la

Financiación del Terrorismo SIPLAFT debe contener como mínimo los siguientes
Elementos o parámetros (1) Políticas, (2) Procedimientos; (3) Mecanismos e
instrumentos; y (4) Órganos con funciones de control; (5) Reportes relacionados
con el SIPLAFT y (6) Documentación.
3.4.1 PARÁMETROS DE LA PREVENCIÓN
Están constituidos por el conjunto de instrucciones impartidas por el regulador

cooperativo, así como por la comunidad internacional, y el conjunto de reglas
internas adoptadas para prevenir que COMERCIACOOP sea utilizada para dar
apariencia de legalidad a activos provenientes de actividades delictivas o
relacionadas con actividades terroristas.
3.4.2 PARÁMETROS DE CONTROL
Son el conjunto de reglas del SIPLAFT de COMERCIACOOP que orientan las

acciones para detectar las operaciones que, conforme a los procedimientos
internos de control, puedan estar vinculadas con el lavado de activos, la
financiación del terrorismo o administración de sus recursos y otras actividades
delictivas. Su cumplimiento es obligación de todos los asociados/clientes,
directivos, miembros de comités, junta de vigilancia, revisoría fiscal,
representantes legal y funcionarios directos e indirectos de COMERCIACOOP.
3.4.3 PARÁMETROS DE LA EVALUACIÓN DEL CONTROL
La función está en cabeza de: el Oficial de Cumplimiento quien vela por su

aplicación y evalúa su aplicación, eficiencia y eficacia; la Gerencia, como ejecutor
de los acuerdos y decisiones de la Asamblea General y del Consejo de
Administración, del Revisor Fiscal a quien compete el análisis de la legalidad del

sistema y su aplicación. La Junta de Vigilancia, en cuanto a su competencia
respecto de la responsabilidad en el control social de COMERCIACOOP.
3.4.3.1 PARÁMETROS DE NORMALIDAD
Son los límites o rangos cualitativos o cuantitativos dentro de los cuales deben
realizarse las operaciones, transacciones o negocios de los asociados/clientes o
usuarios de COMERCIACOOP.
3.5 ALCANCE Y EFECTOS DEL LAVADO DE ACTIVOS
Las instrucciones contenidas en el Capítulo XI de la circular básica jurídica de la

Superintendencia de la Economía solidaria se refieren exclusivamente a la
prevención y el control del lavado de activos y de la financiación del terrorismo.
Este capítulo XI obliga y está dirigido a las entidades cooperativas de ahorro y

crédito y multiactivas e integrales con sección de ahorro y crédito vigiladas por la
superintendencia de la Economía solidaria.
Por tanto el LA/FT se vincula varios riesgos a que se exponen las citadas
entidades, con el consecuente efecto económico negativo que ello puede
representar para su estabilidad financiera, al ser utilizadas entre otros para el
ocultamiento, manejo, inversión o aprovechamiento, en cualquier forma, de dinero
u otros bienes provenientes de actividades delictivas o destinadas a ellas, o para
dar apariencia de legalidad a los mismo, los cuales se relacionan a continuación:
 RIESGO REPUTACIONAL. Es la posibilidad de pérdida en que incurre una

entidad por desprestigio, mala imagen, publicidad negativa, cierta o no,
respecto de sus prácticas de negocios que cause pérdida de asociados,
disminución de ingresos o procesos judiciales.
 RIESGO LEGAL. Es la posibilidad de pérdida en que incurre una entidad al

ser sancionada u obligada a indemnizar daños como resultado del
incumplimiento de normas, regulaciones, obligaciones contractuales, de
fallas en los contratos y transacciones, derivadas de actuaciones
malintencionadas, negligencia o actos involuntarios que afectan la
formalización o ejecución de estos.
 RIESGO OPERATIVO. Es la posibilidad de incurrir en perdidas por

deficiencias, fallas o inadecuaciones en el recurso humano, los procesos, la
tecnología, la infraestructura o por la ocurrencia de acontecimientos
externos.

 RIESGO DE CONTAGIO. Es la posibilidad de perdida que podemos sufrir,
directa o indirectamente, por una acción o experiencia de un asociado o
relacionado, sea persona natural o jurídica, que tiene la posibilidad de
ejercer influencia sobre la cooperativa.

4. POLÍTICAS PARA EL SISTEMA INTEGRAL DE PREVENCIÓN Y
CONTROL DEL LAVADO DE ACTIVOS Y DE LA FINANCIACIÓN DEL
TERRORISMO– SIPLAFT
4.1 POLÍTICAS GENERALES
 La Cooperativa de Comerciantes Comerciacoop, trabajará de manera

permanente en la lucha contra la delincuencia, principalmente en la
identificación de transacciones que pretendan el lavado de activos y la
financiación del terrorismo, siguiendo los lineamientos gubernamentales e
internacionales y en colaboración con las autoridades.
 Los titulares de productos de ahorro y de crédito deberán ser asociados a
Comerciacoop y estar plenamente identificados como aparece en el
documento de identidad o certificado de existencia o representación legal y
por ninguna razón habrán titulares de productos anónimos o bajo
seudónimos o alias.
 Todos los administradores, directivos, organismos de control, el oficial de
cumplimiento y los trabajadores de Comerciacoop están obligados a dar
cumplimiento a las políticas y acciones encaminadas a garantizar el
adecuado funcionamiento del SIPLAFT.
 Comerciacoop debe establecer y mantener actualizado el SIPLAFT que
proteja a la entidad de ser utilizada directamente o a través de sus
operaciones como instrumento para el LA/FT, siguiendo los lineamientos de
la Superintendencia de Economía Solidaria y los estándares internacionales
sobre la materia, especialmente los proferidos por el GAFI y el GAFISUD.
 Comerciacoop brindará a sus directivos, administradores, órganos de control
y trabajadores capacitación permanente en el SIPLAFT.
 Es deber de la Cooperativa diseñar y poner en funcionamiento los
mecanismos que permitan conocer plenamente al asociado y mantener
actualizada su información al igual que el conocimiento e información del
usuario o relacionado contractual.
 Todos los empleados de Comerciacoop deben conocer y cumplir con sus
responsabilidades respecto del SIPLAFT de acuerdo con las funciones
definidas para cada cargo.
 Comerciacoop, sus administradores y empleados se obligan a guardar
reserva sobre la información y documentos de operaciones inusuales y/o
sospechosas reportadas a la UIAF o a cualquier autoridad competente.
 Comerciacoop podrá negar la admisión de asociados cuando se presente
cualquiera de las siguientes situaciones:
 Cuando el solicitante se niegue a aportar información o
documentación requerida para la vinculación.
 Cuando la información y/o documentación soporte sea falsa o
inexacta.

 Cuando la Cooperativa no logre verificar la información suministrada
por el solicitante.
 Si el solicitante fue condenado por delitos de Lavado de Activos o
Financiación del Terrorismo.
 Comerciacoop podrá excluir asociados cuando se presente cualquiera de las
siguientes situaciones:
 Asociados para los que se reporte una o más operaciones
sospechosas en un término de doce (12) meses, basado en criterios
objetivos y racionales del Oficial de Cumplimiento.
 Las personas jurídicas o personas naturales con establecimientos de
comercio, que impidan o no faciliten la realización de visitas
comerciales.
 Quienes se nieguen a actualizar la información o quienes la
actualicen con información falsa.
 Los asociados condenados por delitos de Lavado de Activos o
Financiación del Terrorismo.
 Comerciacoop revisará y actualizará permanentemente las políticas del
SIPLAFT.
 Comerciacoop debe vigilar que las operaciones de ahorro y crédito
realizadas por los diferentes medios transaccionales, en efectivo o en
cualquier otra forma se ajusten a la normatividad de prevención y control
del lavado de activos y la financiación al terrorismo.
 Por ninguna circunstancia se aceptaran asociados que no cumplan con el
nicho de mercado definido para Comerciacoop o que arezcan en listas
restrictivas de acuerdo con las recomendaciones del Grupo de Acción
Financiera Internacional (GAFI).
 Comerciacoop aceptará solamente aquellos asociados cuyas fuentes de
ingresos y activos y de fondos puedan ser determinadas razonablemente
como legítimas.
4.2 POLÍTICA DE SANCIONES
 Comerciacoop adelantará las acciones conducentes para que se sancione

penal, administrativa y laboralmente, cuando fuere necesario, a los
directivos, administradores y empleados que directa o indirectamente
faciliten, permitan o coadyuven en la utilización de la Cooperativa como
instrumento para la realización de lavado de activos y financiación del
terrorismo.

4.3 POLÍTICA DE RECURSOS PARA EL SIPLAFT
 Comerciacoop garantizará permanentemente los recursos humanos,

tecnológicos, logísticos y financieros para hacer efectivos los
mecanismos establecidos para la prevención y el control del LA/FT.
 Los documentos que se elaboren dentro del contexto del SIPLAFT
deberán ser conocidos y sus contenidos puestos en práctica por todos
los directivos, administradores y empleados de Comerciacoop.
 Comerciacoop establecerá lineamientos para la conservación,
administración y custodia de los documentos relacionados con el
SIPLAFT.
4.4 POLÍTICA DE RESOLUCIÓN DE CONFLICTOS DE INTERÉS
 Comerciacoop debe establecer en el código de ética y conducta los

lineamientos para la prevención y resolución de conflictos de interés.
 Es deber de la Gerencia, de los administradores, de los Organismos de
Control, del Oficial de Cumplimiento y de los empleados de
Comerciacoop anteponer la observancia de los principios éticos y el
cumplimiento de las normas en materia de prevención y control de
LA/FT al logro de las metas comerciales.
4.5 POLÍTICA PARA VINCULACIÓN DE PERSONAS PÚBLICAMENTE

EXPUESTAS
 Se consideran personas públicamente expuestas las entidades públicas,

definidas conforme a la estructura de la administración pública, según el
artículo 38 de la ley 489 de 1998 y, en consecuencia, las personas que
por razón de su cargo manejan recursos públicos, tienen algún grado de
poder público o los ordenadores de gasto de los negocios con tales
entidades.
 También se consideran en esta categoría los artistas, escritores y otros

que tengan público reconocimiento a nivel nacional e internacional, por
el volumen de sus ventas o ingresos.
 Para Comerciacoop son personas públicamente expuestas, los asociados

o particulares que, siendo empleados públicos, sean ordenadores del
gasto o que por su cargo puedan ser vulnerables a ser blanco de
operaciones de lavado de activos o financiación del terrorismo, como
también las personas que política, deportiva y culturalmente sean

prestantes o gocen del reconocimiento en la región donde la Cooperativa
tenga sede o influencia.
 También se consideran PEPS los cónyuges, hijos, padres, hermanos y

parientes políticos, asistentes u otros asesores cercanos que reciban
dinero en representación de las personas relacionadas en los párrafos
anteriores.
 Comerciacoop deberá ejercer vigilancia especial sobre los productos y

transacciones realizadas por las personas públicamente expuestas,
especialmente las que manejan recursos públicos, poseen algún poder
público o gozan de reconocimiento en la zona de influencia de la
Cooperativa.
4.6 POLÍTICA PARA EXONERACIÓN DE ASOCIADOS PARA LOS

REPORTES DE TRANSACCIONES EN EFECTIVO.
La exoneración de asociados aplica respecto al reporte de transacciones en

efectivo que Comerciacoop debe hacer a la UIAF, y del diligenciamiento del
formato de origen de fondos por parte del asociado
 Se considerará la exoneración de asociados personas jurídicas que por el

giro normal de sus operaciones, o en virtud de convenios de recaudo,
realicen un gran número de transacciones en efectivo con plena
identificación del origen de los recursos manejados.
El oficial de Cumplimiento y el comité SIPLAFT evaluarán los asociados sujetos de

exoneración y les solicitarán la siguiente información:
1. Certificado de existencia y representación legal con fecha de expedición

inferior a tres meses
2. Copia de la última Declaración de Renta
3. Estados Financieros dictaminados a diciembre 31 año inmediatamente
anterior
4. Carta firmada por el Representante Legal y el Revisor Fiscal donde declaren
el origen de los fondos y el tipo de operaciones que manejan con la
Cooperativa.
5. La documentación será archivada de acuerdo a las normas de establecidas
en este manual para la conservación de documentos.
 Cuando el giro ordinario de los negocios de un asociado Persona Natural

determinado, implique la realización corriente de numerosas transacciones,
habiéndose establecido la relación causa efecto entre la actividad económica

del cliente, sus ingresos y el flujo corriente de efectivo generador de las
operaciones sujetas a registro, el Oficial de Cumplimiento y el Comité
SIPLAFT, pueden excluirlo del diligenciamiento de los soportes de control de
transacciones mayores al monto establecido para control diario.
Para que un Cliente Asociado sea exonerado de la presentación del formato de

Declaración de Operaciones en efectivo se debe cumplir lo siguiente:
1. Se debe tener un pleno conocimiento del Cliente Asociado y de sus

actividades, poseer toda la documentación requerida y habérsele realizado
la correspondiente visita.
2. Que el volumen y monto de transacciones implique el manejo de
importantes cantidades de efectivo.
3. En el caso de empresas con actividades de conocimiento general quedará a
criterio del Oficial de Cumplimiento el determinar la documentación y
requisitos para su exoneración del registro individual de transacciones en
efectivo.
4. De cada una de las transacciones de los clientes exonerados debe llevarse
un registro en el que se identifique, la información exigida en el formato
respectivo, salvo la firma de la persona que físicamente realiza la operación.
4.7 POLÍTICA PARA NUEVOS PRODUCTOS Y SERVICIOS.
Cuando Comerciacoop desarrolle un nuevo producto o servicio que involucre

operaciones e impliquen cambios de fondo en los sistemas de control para el
LA/FT, se seguirá el procedimiento que se describe a continuación:
1. El Consejo de Administración deberá reglamentar el nuevo producto o

servicio, con la normatividad legal asociada al mismo.
2. El Oficial de Cumplimiento y el Comité SIPLAFT deben evaluar los aspectos
relacionados con el SIPLAFT, formulando a la administración las
recomendaciones sobre los controles a implementar en esta materia.
3. Una vez evaluado y aprobado el nuevo producto o servicio, el Oficial de
Cumplimiento presentará al Consejo de Administración la modificación o
adición del Manual SIPLAFT.
4.8 POLÍTICAS DE CONOCIMIENTO, SEGMENTACIÓN DEL MERCADO

E IDENTIFICACIÓN DE RIESGOS
La Cooperativa identificará, con base en la segmentación de mercado que realice,

a los asociados de mayor riesgo potencial, especialmente aquellos que manejan
recursos públicos, que tengan algún grado de poder público o gozan de

reconocimiento público, desarrollando monitoreo de sus transacciones, en razón de
su mayor nivel de exposición al lavado de dinero.
El Oficial de Cumplimiento alimentará la base de datos y agrupará los asociados

según el segmento que seleccione, (personajes públicos, sectores económicos,
nivel de ingresos, área geográfica o jurisdicción, productos y servicios, canales de
distribución, etc.), y podrá fijar cupos o límites de valores en las transacciones,
para generar señales de alerta en un respectivo segmento.
4.9 POLÍTICAS DE RESERVA DE LA INFORMACIÓN
Los funcionarios y directivos de Comerciacoop deben conservar y acatar la Reserva

de Información, consagrada en el artículo 8 de la Ley 1121 de 2006 y el artículo
105 del EOSF, la cual consiste en el deber jurídico que tienen las entidades
financieras en su calidad de personas jurídicas y sus funcionarios (administradores,
gerentes, directivos, empleados) de guardar reserva, secreto y discreción sobre la
información de sus asociados, con relación a: saldos, cuentas, transacciones,
negocios, ingresos, patrimonio, bienes declarados, etc. o sobre aquellos datos
relacionados con la situación propia de la persona o compañía, que conozcan en
desarrollo de su profesión u oficio.
Esta obligación comprende tanto los datos que suministre directamente el

asociado, como aquellos que configuren la relación comercial entre él y la entidad,
y debe cumplirse durante la vigencia del vínculo comercial y aun cuando éste haya
terminado.
Comerciacoop no opondrá la reserva de la información, como argumento para la

entrega de información de sus asociados y/u operaciones, a las autoridades dentro
de los procesos de investigación de su competencia, conforme a lo dispuesto en el
artículo 15 de la Constitución Nacional y en los artículos 63 del Código de
Comercio, 260 del Código de Procedimiento Penal, 288 del Código de
Procedimiento Civil y 105 del Estatuto Orgánico del Sistema Financiero, o en
aquellas normas que los adicionen, modifiquen o sustituyan.
Los administradores y funcionarios de la cooperativa, no podrán dar a conocer a

las personas que hayan efectuado o intenten efectuar operaciones sospechosas,
que se ha remitido a la UIAF información sobre las mismas y deberán guardar
reserva sobre dicha información.

4.10 POLÍTICAS DE DEFINICIÓN Y MONITOREO DE PERFILES DE
RIESGO
Corresponde al Oficial de Cumplimiento valorar y calificar el riesgo de lavado de

activos y financiación del terrorismo a la totalidad de la base social de la
cooperativa y determinar la matriz de riesgo.
Para efectos de la actualización de documentos, se consideran asociados inactivos

las personas naturales o jurídicas que teniendo vínculo contractual con
Coomerciacoop, no tienen ningún tipo de operaciones, durante un periodo mayor a
doce (12) meses. Los asociados inactivos se considerarán como de riesgo alto,
salvo que la inactividad sea debidamente justificada
Comerciacop mantendrá monitoreo permanente a todos los productos y asociados,

apoyado en desarrollos tecnológicos que le permitan cruzar los asociados contra
las listas restrictivas; así mismo, detectar las operaciones que se hayan salido de
los rangos o cupos asignados para las transacciones usuales, de acuerdo con la
segmentación establecida.
El Oficial de Cumplimiento realizará un análisis en las variaciones de importancia

sobre los negocios de determinado producto. Para estos efectos, en principio se
entiende por variación de importancia la que sea superior al 50% de la respectiva
cuenta, sin perjuicio de que se fijen porcentajes diferentes, para el tipo de negocio
o para el asociado, bien sea por el Consejo de Administración, el Comité SIPLAFT o
por el Oficial de Cumplimiento.
4.11 POLÍTICAS DE DESARROLLOS TECNOLÓGICOS.
Comerciacoop se apoyará en desarrollos tecnológicos que le permitan verificar los

asociados, por lo menos contra las listas OFAC y ONU, o contra otras bases de
datos que se incorporen en el futuro. Igualmente buscará desarrollos tecnológicos
que le permitan hacer un seguimiento y análisis al comportamiento de las
principales cifras de cada tipo de negocio asociado a la segmentación del mercado
realizada.
Mediante la utilización de las herramientas tecnológicas, se aplicará la

segmentación de mercado, el monitoreo de operaciones y la consolidación
electrónica de las mismas. Con base en las mencionadas herramientas, se
determinará la información relevante en la consolidación de operaciones por
asociado, variaciones en los montos de ingresos y gastos y se confrontará la
operatividad por asociado de acuerdo con los factores de riesgo.

Así mismo, este mecanismo permitirá monitorear las operaciones e identificar
señales de alerta por los distintos factores de riesgo.
En principio, esta herramienta consistirá en actualizar la información de los

asociados en el integrador S.F.C., suministrado por Ordenamientos Profesionales
Automatizados (OPA) para generar una base de datos que pueda aplicar los
factores de riesgo.

5. PROCEDIMIENTOS PARA IMPLANTAR LOS MECANISMOS DE
PREVENCIÓN Y CONTROL DEL LA/FT
A continuación se describen los diferentes procedimientos para el correcto

funcionamiento del Control del Lavado de Activos y la Financiación del Terrorismo
en Comerciacoop. Los procedimientos se formulan teniendo en cuenta las
instrucciones contempladas en la Circular Básica Jurídica N° 007 de 2008 de la
Superintendencia de la Economía Solidaria y las condiciones de Comerciacoop.
5.1 PROCEDIMIENTO PARA ATENDER OPORTUNAMENTE LAS

SOLICITUDES DE INFORMACIÓN QUE REALICEN LAS
AUTORIDADES COMPETENTES
5.1.1 PROPÓSITO DEL PROCEDIMIENTO
Dar trámite de manera oportuna, eficiente y eficaz a las solicitudes de información

sobre LA/FT que formulen las autoridades competentes
5.1.2 DESCRIPCIÓN DEL PROCEDIMIENTO
PROCEDIMIENTO PARA ATENDER OPORTUNAMENTE LAS SOLICITUDES

DE INFORMACIÓN QUE REALICEN LAS AUTORIDADES COMPETENTES
DESCRIPCIÓN PUNTOS DE
DE LA DEPENDENCIA RESPONSABLE FORMATO CONTROL TIEMPO
ACTIVIDAD
1° Receptar y Correspondencia Asesor Comercial Formato control El responsable 2 minutos por
radicar la solicitud de Barra correspondencia verifica que la solicitud.
de información de Encargado de enviada y recibida. información solicita
LA/FT formulada Correspondencia. de haya sido
por la autoridad correctamente
competente. recibida y
registrada en el
formato.
2° Firmar el Correspondencia Asesor Comercial Sello de El responsable 2 Minutos por
recibido en copia de Barra correspondencia verifica que el sello solicitud.
del documento de Encargado de enviada y recibida. de recibido de
solicitud de Correspondencia. correspondencia
información. esté diligenciado
en cuanto a fecha,
hora y número de
radicado y que el
original
corresponda con la
copia del
documento
radicado.
3°. Entregar la Correspondencia y Asesor Comercial Formato control Los responsables 3 minutos por
solicitud de Oficial de de Barra correspondencia verifican que el solicitud en los
información al Cumplimiento. Encargado de enviada y recibida. trámite de la horarios
Oficial de Correspondencia y solicitud establecidos en la
Cumplimiento y Oficial de corresponda al mañana y en la
firmar el recibido Cumplimiento. Oficial de tarde.
de este en el Cumplimiento y
formato que el formato se

establecido. diligencie
correctamente.
4°. Solicitar a las Oficina Oficial de Oficial de E-mail de solicitud El responsable 15 minutos por
áreas específicas Cumplimiento Cumplimiento. de información. verifica que la solicitud.
la información y información pedida
soportes para dar corresponda con la
trámite a la solicitud de la
solicitud. autoridad
competente.
5°. Tramitar la Direcciones o Directores, Oficio de respuesta El responsable 2 días a partir del
solicitud de Coordinaciones Coordinadores de y soportes de verifica que el recibido de la
información por área o de Oficina. información. oficio de respuesta petición.
parte de las áreas a la solicitud del
específicas. Oficial de
Cumplimiento
corresponda con la
petición y que esté
debidamente
radicado.
6°. Receptar la Oficina Oficial de Oficial de Oficio de respuesta Los responsables 5 Minutos por
respuesta de la Cumplimiento Cumplimiento y soportes de verifican que la solicitud.
información Direcciones o Directores, información. información
solicitada de las Coordinaciones Coordinadores de corresponda con lo
áreas específicas. área o de Oficina. solicitado y que se
entregue dentro
del término
establecido.
7°. Preparar la Oficina Oficial de Oficial de Oficio de Los responsables 1 día.
respuesta a la Cumplimiento y Cumplimiento y Respuesta y verifican que la
solicitud de Asesoría Jurídica Asesor Jurídico Soportes. respuesta este
información completa y que
presentada por la corresponda a lo
autoridad solicitado por la
competente. autoridad
competente y que
se adjunten los
correspondientes
soportes.
8°. Revisar la Gerencia y Oficina Gerente y Oficial Oficio de Los responsables 2 Horas por
respuesta por Oficial de de Cumplimiento. Respuesta y verifican que la solicitud.
parte del Gerente Cumplimiento. Soportes. respuesta este
y firmarla. completa y que
corresponda a lo
solicitado por la
autoridad
competente y que
se adjunten los
correspondientes
soportes.
9°.Enviar la Correspondencia Asesor Comercial Formato control Verifica que el 2 Horas por
respuesta a la de Barra correspondencia documento de solicitud.
Autoridad Encargado de enviada y recibida. respuesta esté
Competente y Correspondencia. debidamente
confirmar el radicado, que
recibido. haya sido enviado
por el medio más
idóneo, para el
efecto, y confirma
el recibido con el
soporte
correspondiente.
10. Archivar el Oficina Oficial de Oficial de Archivo Oficial de Verifica que la 10 Minutos por
documento de Cumplimiento. Cumplimiento Cumplimiento. copia de la solicitud.

respuesta con el respuesta junto
recibido. con el recibido o
constancia de
envío
correspondan a la
solicitud y que se
archive en la
carpeta
correspondiente.
5.2 PROCEDIMIENTO PARA MONITOREO Y REPORTE DE

OPERACIONES INUSUALES Y SOSPECHOSAS
Monitorear las operaciones inusuales y sospechosas y reportar los resultados a las

dependencias y las instituciones que corresponda.
5.2.2 DESCRIPCIÓN DEL PROCEDIMIENTO EN OFICINAS
PROCEDIMIENTO PARA MONITOREO Y REPORTE DE OPERACIONES

INUSUALES Y SOSPECHOSAS
OPERACIONES INUSUALES
ACTIVIDAD
1° Detectar Todas las Funcionario que Formato de El responsable 2 minutos por
operaciones y/o dependencias de la detecta la reporte interno de verifica que el operación.
clientes Cooperativa operación operaciones formato esté
sospechosos o inusuales o completa y
inusuales, por sospechosas. correctamente
monto, frecuencia diligenciado.
o usuario en una
transacción en
oficina.
2° Informar de la Oficina oficial de Funcionario que Formato de Los responsables 2 minutos por
operación Cumplimiento detecta lareporte interno de verifican que el operación.
sospechosa o operación y Oficialoperaciones formato esté
inusual al Oficial de Cumplimiento. inusuales o completa y
de Cumplimiento. sospechosas. correctamente
diligenciado.
3° Calificar la Oficina oficial de Oficial de Formato de Verifica que los 4 horas
operación como Cumplimiento Cumplimiento. calificación de la criterios de
inusual o operación y calificación estén
sospechosa y soportes. completa y
determinar la correctamente
causa. diligenciados y que
la calificación
corresponda con
los criterios
establecidos.
4° Hacer Oficina oficial de Oficial de Formato de Verifica que los 6 Meses
seguimiento por Cumplimiento y Cumplimiento. calificación de la criterios de
seis (6) meses si Asesoría Comercial operación y calificación estén
la calificación de la soportes. completa y
operación es correctamente
inusual e informe diligenciados y que

al comité SIPLAFT la calificación
y a la Gerencia. corresponda con
los criterios
establecidos.
5° Informar Oficina oficial de Oficial de Formato de Verifica que los 6 Meses, con
mensualmente del Cumplimiento Cumplimiento informe de criterios de análisis informes
seguimiento al seguimiento. del seguimiento se mensuales.
comité SIPLAFT y hagan con la
a la Gerencia. periodicidad
establecida y los
informes se
presenten con la
regularidad fijada.
6° Informar de Oficina oficial de Oficial de Formato 1 Circular Verifica que el Inmediato
inmediato a la Cumplimiento Cumplimiento Básica Jurídica. formato esté
UIAF, cuando correcta y
durante el completamente
seguimiento el diligenciado.
cliente es
calificado como
sospechoso.
7° Archivar la Oficina Oficial de Oficial de Archivo Oficial de Archiva la 1 día
documentación. Cumplimiento. Cumplimiento Cumplimiento. documentación del
seguimiento
después de los
seis meses y/o
copia del reporte.
OPERACIONES SOSPECHOSAS
ACTIVIDAD
1° Calificar la Oficina oficial de Oficial de Formato de Verifica que los 4 horas
operación como Cumplimiento Cumplimiento. calificación de la criterios de
sospechosa y operación y calificación estén
determinar la soportes. completa y
causa. correctamente
diligenciados y que
la calificación
corresponda con
los criterios
establecidos.
2° Reportar de Oficina oficial de Oficial de Formato de Verifica que los 30 Minutos.
inmediato a la Cumplimiento Cumplimiento calificación de la criterios de
UIAF. operación y calificación estén
soportes. completa y
correctamente
diligenciados y que
la calificación
corresponda con
los criterios
establecidos.
3° Archivar la Oficina Oficial de Oficial de Archivo Oficial de Archiva copia del 1 día
documentación. Cumplimiento. Cumplimiento Cumplimiento. reporte soportes.
4° Reportar a la Oficina oficial de Oficial de Formato de Verifica que los
Gerencia, al Cumplimiento Cumplimiento informe. informes se
Consejo de presenten con la
Administración y al regularidad fijada.
comité SIPLAFT.

5.2.3 DESCRIPCIÓN DEL PROCEDIMIENTO PARA OPERACIONES
CON TARJETA DÉBITO TAVA
La Cooperativa en asocio con Banco Bogotá, ofrece el medio transaccional de

tarjeta débito para retiros y pagos a través de puntos post.
OPERACIONES INUSUALES
ACTIVIDAD
1° Recibir Oficina de Oficial de Tabla de Excel, El Oficial de 30 Minutos
diariamente la Sistemas Banco de Cumplimiento. archivo XLS.PGP cumplimiento
información del Bogotá, Oficina verifica el envío y
Banco Bogotá de Oficial de recibido de la
las transacciones Cumplimiento. información
consideradas como diariamente.
inusuales.
2° Analizar la Oficina oficial de Oficial de Formato de Verifica que los 4 horas
información Cumplimiento Cumplimiento calificación de la criterios de
reportada y operación y calificación estén
calificar la soportes. completa y
operación. correctamente
diligenciados y que
la calificación
corresponda con
los criterios
establecidos.
3° Si la operación Oficina oficial de Oficial de Formatos Verificar que las
es calificada como Cumplimiento Cumplimiento establecidos actividades se
sospechosa se cumplan de
continúa a partir acuerdo al
de la actividad procedimiento.
anterior con el
procedimiento
establecido para
operaciones
sospechosas en
oficina.
5.3 PROCEDIMIENTO PARA EL CONOCIMIENTO DEL ASOCIADO
Identificar plenamente al cliente y establecer su actividad económica, el origen de

sus ingresos, patrimonio y la frecuencia y el monto de las operaciones a realizar en
Comerciacoop.
ACTIVIDAD
1° Informar al Oficinas, CNB y Directores de Informes de Verificar que el 20 minutos por
potencial asociado puntos de oficina, operadores gestión, portafolio potencial asociado cliente.
sobre la atención. de CNB, encargado de servicios y reciba la
Cooperativa, de punto de estatutos. información de
requisitos de atención y acuerdo a la
asociación, Asesores actividad y se le

derechos, deberes, Comerciales. entregue copia de
productos y los documentos
servicios y monto descritos en el
de aportes formato.
sociales.
2° Realizar Oficinas, CNB y Asesores Formato de Verificar que el 20 minutos
entrevista a la puntos de Comerciales. Entrevista. formato de
persona que atención. entrevista este
decide asociarse, completa y
para determinar correctamente
entre otras cosas, diligenciado.
si reúne los
requisitos para
afiliación, núcleo
familiar, origen de
ingresos y
patrimonio,
actividad
económica, papel
en la comunidad,
los productos y
servicios que le
interesan y los
montos a manejar
en cada uno.
3° Analizar la Oficinas, CNB y Asesores Estatutos de Verificar que el 10 minutos
información de la puntos de Comerciales. Comerciacoop y asociado cumpla el
entrevista para atención. formato de perfil requerido en
determinar si entrevista. los estatutos de la
puede o no ser Cooperativa y
asociado a determinar si es
Comerciacoop y si PEPS y dejar
es PEPS. constancia en el
formato.
4° Solicitar Oficinas Oficial de Impresión del Verificar que el 5 minutos
fotocopia del Cumplimiento. formato de resultado de la
documento de Consulta. consulta
identidad de los corresponda al
que pueden ser solicitante.
asociados y
consultar las listas
de control estatal
CLINTON Y OFAC,
policía nacional,
procuraduría y
contraloría.
5° Entregar y Oficinas Asesor Comercial y Fotocopia de los Verificar que los 2 días
recibir los soportes Asociado soportes según soportes
de la información tipo de asociado. correspondan
de ingresos,
declaración de
renta, cámara de
comercio, RUT,
estados
financieros, de
acuerdo al tipo de
asociado.
5° Diligenciar el Oficinas Asesor Comercial Formato Único de Verificar que el 30 minutos
formato de Conocimiento de formato este
afiliación, si el Asociado completa y
solicitante no Comerciacoop correctamente
tiene impedimento –FUAC- Persona diligenciado y que
alguno y presenta Natural o Jurídica. los soportes sean

los soportes los exigidos.
exigidos.
6° Verificar la Oficina de Oficial Oficial de FUAC Verifica la 5 minutos
información de Cumplimiento. Cumplimiento veracidad de la
suministrada por el información
potencial asociado suministrada por el
asociado.
7° Aprobar la Oficinas Gerente y Asesor FUAC, tarjeta de Verificar que el 30 minutos
Afiliación y Comercial firmas y formatos responsable
apertura de cuenta de apertura de apruebe la
de Aportes productos. afiliación y que la
Sociales y otros tarjeta de firmas
productos. este completa y
correctamente
diligenciada.
8° Consignar Caja Cajero y Asociado Comprobante de Verificar la 5 minutos
Aportes Sociales. consignación de información del
aportes y/o asociado y el valor
comprobante de la consignación
POST. de aportes.
9° Hacer apertura Oficinas Coordinador de Carpeta Verificar que los 30 minutos
de carpeta y oficina y documentos estén
archivar la funcionario de completos y
documentación. Archivo. debidamente
archivados y que
la carpeta esté
debidamente
marcada.
ACTUALIZACIÓN DE LA INFORMACIÓN
1° Actualizar Oficinas Asesor Comercial Carpeta del Verifica que Anualmente.
anualmente la Asociado e anualmente se
información del Integrador actualice la
Asociado información del
asociado.
2° Verificar la Oficina Oficial de Oficial de Carpeta de Verifica que la
actualización anual Cumplimiento Cumplimiento Asociado e actualización de la
de información de Integrador información del
asociados. asociado como
mínimo una vez al
año.
Nota: Lo anterior se aplica en lo pertinente a los relacionados contractuales y
codeudores.
5.4 PROCEDIMIENTO PARA SANCIONES POR EL INCUMPLIMIENTO

DE NORMAS LA/FT
Establecer el mecanismo para sancionar a los responsables del SIPLAFT, por el

incumplimiento al control LA/FT.
ACTIVIDAD
1° Reportar la Todas las Funcionario que Formato reporte Verifican que el 10 minutos.
conducta violatoria dependencias de la conoce la violación violaciones formato esté
SIPLAFT al Oficial Cooperativa del SIPLAFT y SIPLAFT. completa y
de Cumplimiento. Oficial de correctamente

Cumplimiento. diligenciado
2° Verificar si se Oficina Oficial de Oficial de Formato Verifica que el 1 hora
tipifica violación o Cumplimiento Cumplimiento Violaciones al formato esté
violaciones al SIPLAFT completa y
SIPLAFT. correctamente
diligenciado
3° Archivar reporte Oficina Oficial de Oficial de Carpeta de Verifica que en la 1 hora
de conducta Cumplimiento Cumplimiento reportes de carpeta se archive
atípica. violaciones de el documento en
SIPLAFT atípicas. orden cronológico.
4° Reportar Oficina Oficial de Oficial de Formato de Verifica que el 3 días
conducta típica, a Cumplimiento Cumplimiento reporte para formato esté
la Gerencia. sanción. completa y
correctamente
diligencia.
5° Determinar si el Gerencia Gerente Documento de Verificar la 1 día
implicado es determinación vinculación del
empleado, o calidad del implicado y
directivo implicado. diligenciar el
formato.
6° Imponer Gerencia Gerente Documento Verificar el debido 2 días
sanción a contentivo de la proceso.
funcionarios sanción.
conforme el RIT
7° Ejecutar la Gerencia Gerente y Oficial Ejecución sanción Verifica el 2 días
sanción y de Cumplimiento cumplimiento de la
compulsar copias a activad.
la autoridad
competente si
hubiere lugar.
8° Informar a la Gerencia Gerente y Oficial Documento Verifica el 1 día
entidad de Cumplimiento reporte violaciones diligenciamiento
competente de la SIPLAFT directivos. correcto del
violación al formato.
SIPLAFT de los
directivos.
9° Obedecer la Gerencia Gerente Decisiones Verifica que se Inmediato.
decisión de la autoridad obedezca el
autoridad por competente mandato de la
violaciones al SIPLAFT autoridad
SIPLAFT. competente.
5.5 PROCEDIMIENTO PARA EL CUMPLIMIENTO DE LAS

OBLIGACIONES RELACIONADAS CON LISTAS
INTERNACIONALES
Establecer el mecanismo para el cumplimiento de las obligaciones relacionadas con

listas internacionales, específicamente la lista Clinton y Ofac.
ACTIVIDAD
1°Consultar sobre Oficina Oficial de Oficial de Formato de Verificar que la 5 minutos por
los potenciales Cumplimiento Cumplimiento consulta de página información del persona.
asociados previo a WEB. asociado
su vinculación en corresponda con el
las listas oficiales reporte de

para Colombia consulta y que a
respecto a LA/FT todos los
potenciales
asociados se les
haga la consulta
en las listas.
2°Imprimir el Oficina Oficial de Oficial de Formato de Verificar la 5 Minutos por
reporte y archivar. Cumplimiento Cumplimiento consulta de página impresión del persona
WEB. soporte y
archivarlo en la
documentación del
potencial asociado.
3° Actualizar las Oficina Oficial de Oficial de Formato de Verificar que cada 1 vez al día.
listas oficiales para Cumplimiento Cumplimiento consulta de página consulta se haga
Colombia respecto WEB. en la lista
a LA/FT. actualizada a la
fecha en la página
de la
Supersolidaria o en
la que contrate la
Cooperativa.
3° Verificar la base Oficina Oficial de Oficial de Informe de Verifica que el Cada seis (6)
de datos de Cumplimiento Cumplimiento Resultados cruce de mese.
asociados frente a información se
las listas oficiales haga con todos los
para Colombia asociados.
respecto a LA/FT
4° Analizar los Oficina Oficial de Oficial de Formato de Verifica que se 10 minutos
hallazgos y Cumplimiento Cumplimiento reporte de envíe la
reportes a las información. información de los
instancias y hallazgos a la
autoridades instancia y
competentes. autoridad
competente.
Nota: Lo anterior se aplica en lo pertinente a los relacionados contractuales y
codeudores.
5.6 PROCEDIMIENTO PARA LA CONSERVACIÓN DE DOCUMENTOS
Establecer las acciones a seguir para la organización, manejo, conservación y

guarda de la información relacionada con el LA/FT.
En cuanto a la conservación de documentos se tendrán en cuenta de manera

general y permanente los siguientes aspectos:
1. Los documentos soporte de las operaciones que tengan que ver con el
LA/FT deberán conservarse físicamente por cinco (5) años, al cabo de este
lapso pueden ser destruidos siempre y cuando se cumpla con las siguientes
condiciones:
 Que no exista solicitud de entrega de dicha información por parte de las
autoridades competentes y

 Que se conserven en medio técnico que garantice su posterior reproducción
exacta y la preservación de su valor probatorio.
2. Los documentos relacionados con LA/FT deberán permanecer en forma
centralizada con las debidas medidas de seguridad bajo custodia y
responsabilidad del Oficial de Cumplimiento.
3. Los documentos deberán estar a disposición de manera permanente y
actualizada de las autoridades competentes y los funcionarios y directivos
que tienen relación con el SIPLAFT.
ACTIVIDAD
1° Archivar en Oficina Oficial de Oficial de Carpeta de Verificar que los 1 Minuto por
orden cronológico Cumplimiento Cumplimiento operaciones documentos se documento
en carpetas los sospechosas en archiven en orden
documentos de orden cronológico. cronológico y en
operaciones la carpeta
sospechosas y los correspondiente.
reportes a UIAF y
sus soportes.
orden cronológico Cumplimiento Cumplimiento operaciones documentos se documento
en carpetas los inusuales en orden archiven en orden
documentos de cronológico. cronológico y en
operaciones la carpeta
inusuales y correspondiente.
soportes de
análisis y
seguimiento.
orden cronológico Cumplimiento Cumplimiento formularios de documentos se documento
en carpetas los registro individual archiven en orden
formatos de de transacciones cronológico y en
registro individual en efectivo. la carpeta
de transacciones correspondiente.
en efectivo.
4° Archivo en Oficina Oficial de Oficial de Carpeta de clientes Verificar que los 1 Minuto por
carpetas de Cumplimiento Cumplimiento exonerados. documentos se documento
documentos en archiven en orden
orden cronológico cronológico y en
de los clientes la carpeta
exonerados y el correspondiente.
estudio soporte.
orden cronológico Cumplimiento Cumplimiento Informes al documentos se documento
en carpetas los consejo de archiven en orden
informes Administración. cronológico y en
periódicos la carpeta
presentados por el correspondiente.
Oficial de
Cumplimiento,
Representante
Legal y Revisoría
Fiscal al Consejo
de Administración
y copia del acta
donde conste la
presentación de
dichos informes.

orden cronológico Cumplimiento Cumplimiento Solicitudes de documentos se documento
en carpetas las información de archiven en orden
solicitudes de autoridades cronológico y en
información de competentes. la carpeta
autoridades correspondiente.
competentes.
orden cronológico Cumplimiento Cumplimiento documentos de documentos se documento
en carpetas los Capacitación archiven en orden
soportes de Siplaft. cronológico y en
capacitaciones y la carpeta
evaluaciones de correspondiente.
SIPLAFT.

6. MECANISMOS PARA EL CONTROL DEL LAVADO DE ACTIVOS Y DE
LA FINANCIACIÓN DEL TERRORISMO
Siguiendo lo establecido en el Título II Capítulo XI numeral 4° de la Circular Básica

jurídica N° 007 de 2008, a continuación se describen los mecanismos para el
control del LA/FT, en Comerciacoop.
6.1 CONOCIMIENTO DEL CLIENTE
6.1.1 ASPECTOS GENERALES DE CONTROL EN LA VINCULACIÓN,

LA ENTREVISTA Y LA ACTUALIZACIÓN DE INFORMACIÓN
1. El formulario de vinculación –FUAC- debe ser diligenciado completa y

correctamente y firmado por el asociado, lo que debe ser verificado por el
Asesor Comercial y el Coordinador de Oficina.
2. La información suministrada por el asociado en lo que tiene que ver con
identificación e ingresos debe estar soportada. Los soportes de ingresos no
podrán tener una fecha de expedición mayor a 90 días para personas
jurídicas y de 30 días para personas naturales.
3. La información suministrada por el cliente debe ser confirmada por el Oficial
de Cumplimiento y se debe dejar constancia del proceso.
4. El Oficial de Cumplimiento debe hacer las consultas en Procuraduría,
Contraloría, Policía Nacional, listas CLINTON y OFAC a todos los clientes
antes de la aprobación o negación de la vinculación.
5. A todos los clientes se les hará una entrevista para determinar entre otras
cosas si es PEPS, el origen de fondos, el patrimonio, los productos y
servicios a utilizar, los montos y la frecuencia de operaciones con
Comerciacoop.
6. Para las personas pública y políticamente expuestas se debe exigir los
soportes de actividad económica, funciones de ordenación de gasto y
montos y se hará consulta a centrales de riesgo. La entrevista se
diligenciará en el formato establecido para el efecto y deberá ser firmada
por el cliente.
7. En todos los casos se debe determinar la actividad económica, la profesión
y el sector económico a que pertenece el cliente.
8. La información del asociado se actualiza como mínimo anualmente en las
oficinas por los asesores comerciales y corresponde al oficial de
cumplimiento la verificación de este proceso.
9. Los relacionados contractuales actualizarán la información anualmente en la
Dirección Administrativa y Financiera.

6.1.2 CONOCIMIENTO DEL CLIENTE
La Cooperativa debe contar con la información suficiente y veraz que permita el

conocimiento pleno del asociado y para esto debe controlar que se cumplan los
siguientes aspectos:
1. Diligenciamiento completo y correcto del formato de vinculación y la

recolección de la firma y la huella del potencial cliente o relacionado
contractual.
2. Para que un asociado o un vinculado contractual pueda realizar operaciones
con la Comerciacoop es necesario que la información de vinculación este
completa y correctamente sistematizada y verificada.
3. El Oficial de Cumplimiento hará los cruces de información que le permita
establecer relaciones de los clientes individuales y el segmento de mercado
o actividad económica a la que pertenece, montos de operación y demás
para establecer señales de alerta y un adecuado control de LA/FT.
4. Las bases de datos deben contar con las medidas de seguridad (perfiles de
usuario, claves de acceso, etc.) para evitar su alteración y mal uso.
5. Todos los cambios en la información del asociado deben estar soportados y
verificados antes de su modificación en la base de datos. La información
relevante posterior a la vinculación debe ser comunicada al Oficial de
Cumplimiento.
6. El proceso de conocimiento del cliente para las PEPS se debe complementar
con el seguimiento mensual de las operaciones realizadas para determinar
la coherencia con la actividad y el informe al respecto por parte del Oficial
de Cumplimiento.
7. La vinculación del asociado o relacionado contractual será aprobada por el
Gerente previa revisión del Oficial de Cumplimiento.
6.2 CONOCIMIENTO DEL MERCADO
La Cooperativa de Comerciantes “COMERCIACOOP” es una persona jurídica de

derecho privado, empresa asociativa sin ánimo de lucro, de responsabilidad
limitada, de número de asociados y de patrimonio social variable e ilimitado,
especializada de ahorro y crédito, cuya función es adelantar actividad financiera
exclusivamente con sus asociados.
El Objeto Social es promover el desarrollo empresarial y la cultura solidaria,

incrementando constantemente la base social y su capital de trabajo para
garantizar a través de sus servicios, la satisfacción de las necesidades de sus
asociados y de esta manera contribuir al bienestar económico y social, y al
desarrollo regional.

Todos los productos y servicios están diseñados y dirigidos a satisfacer las
necesidades de ahorro y crédito de los asociados, que son principalmente
Comerciantes, Microempresarios Industriales y de Servicios, Asalariados de los
sectores público, privado y solidario, independientes (profesiones independientes y
profesionales), amas de casa, jóvenes, menores de edad y las personas jurídicas
contempladas en el artículo 21 de la Ley 79 de 1988.
6.2.1 SEGMENTACIÓN DEL MERCADO
La segmentación del mercado es el proceso mediante el cual Comerciacoop divide

su mercado objetivo (los asociados) en grupos uniformes más pequeños que
tienen características semejantes.
Para garantizar el adecuado control de las operaciones inusuales y sospechosas

que se realizan a través de la cooperativa, el mercado se segmentará de acuerdo a
los siguientes factores de riesgo:
1. CLIENTES: actividad económica, volumen y frecuencia de sus transacciones

y monto de ingresos, egresos y patrimonio.
2. PRODUCTOS: naturaleza, características y nicho de mercado o destinatarios.
3. CANALES DE DISTRIBUCIÓN: naturaleza y características
4. JURISDICCIÓN: ubicación, características y naturaleza de las transacciones.
La segmentación por los factores de riesgo debe permitir a Comerciacop

determinar las características usuales de las transacciones que se desarrollan y las
que se salen de lo usual para establecer si son inusuales y/o sospechosas y dar el
tratamiento según lo dispuesto en el presente manual.
6.2.1.1 SEGMENTACIÓN POR CLIENTES
FACTOR DE RIESGO
SEGMENTO VARIABLES
CLIENTE - USUARIO
1. Comerciantes, 1. Actividad 1. Identificación de la
2. Microempresarios económica, actividad económica de
Industriales y de 2. Volumen y los asociados.
Servicios, frecuencia de 2. Monto promedio
3. Asalariados de los transacciones mensual de
sectores público, privado 3. Monto de ingresos, transacciones activas y
y solidario, 4. Monto de egresos pasivas y la frecuencia
4. independientes 5. Patrimonio. de las mismas (diario,
(profesiones semanal, quincenal o
independientes y mensual, etc.). por
profesionales), cliente.

5. Amas de casa, 3. Ingresos
6. Jóvenes, mensuales promedio y
7. Menores de edad fuente de los mismos
8. Personas Jurídicas por cliente.
4. Monto promedio
mensual de gastos por
cliente.
5. Patrimonio del
asociado y
endeudamiento.
6.2.1.2 SEGMENTACIÓN POR PRODUCTOS Y SERVICIOS
FACTOR DE RIESGO
PRODUCTOS – SEGMENTO VARIABLES
SERVICIOS
1. Ahorros (a la vista, 1. Naturaleza, 1. Establecer el
contractual, CDAT,) 2. Características número, la utilización de
2. Crédito 3. Destinatarios productos activos o
(microcrédito, consumo pasivos, por tipo de
y comercial) cliente y actividad y
establecer los montos
promedio mensual, los
plazos y la frecuencia de
utilización.
2. Establecer las
condiciones de
titularidad de los
productos de ahorro por
cliente y actividad.
3. Establecer las
condiciones de manejo
de los productos de
ahorro. (titular o
autorizado) por cliente y
actividad)
6.2.1.3 SEGMENTACIÓN POR CANALES DE DISTRIBUCIÓN

SERVICIOS
FACTOR DE RIESGO
SEGMENTO VARIABLES
CANALES DE

DISTRIBUCIÓN
1. Atención en oficina 1. Naturaleza 1. Identificar la
principal, 2. Características naturaleza, las
2. Oficinas características y los
3. CNB usuarios, la cantidad y la
4. Puntos de Atención frecuencia de
operaciones activas y
pasivas por canal de
distribución.
2. Identificar el
número de productos y
servicios, su naturaleza
el volumen de
transacciones en cada
uno, el monto promedio
mensual en cada uno y
la frecuencia de
utilización por canal de
distribución.
6.2.1.4 SEGMENTACIÓN POR JURISDICCIÓN
FACTOR DE RIESGO
SEGMENTO VARIABLES
JURISDICCIÓN
1. Oficina Principal 1. Ubicación, 1. Identificar las
Chiquinquirá 2. Características y condiciones sociales
2. Oficina Villa de Leiva naturaleza de las y económicas en
3. Oficina Tunja transacciones cada jurisdicción.
4. CNB Otanche 2. Identificar las
5. CNB Arcabuco condiciones de orden
6. Puntos de Atención público en cada
jurisdicción
3. Identificar la
naturaleza y los
montos promedio
mensual de las
operaciones en cada
jurisdicción.
6.3 IDENTIFICACIÓN Y ANÁLISIS DE OPERACIONES INUSUALES
Son inusuales aquellas operaciones cuya cuantía o características no guarden

relación con la actividad económica de los clientes/asociados o usuarios, o que por

su número, por las cantidades transadas o por sus características particulares, se
salen de los criterios y parámetros de normalidad establecidos por escrito por la
entidad en el manual, o respecto de las cuales la cooperativa no ha encontrado
explicación o justificación que se considere razonable.
Para Comerciacoop son operaciones inusuales todas aquellas que superen en el

100% el promedio mensual del monto de la transacción y de la frecuencia de la
misma, por cliente.
Se consideran inusuales las transacciones que se realicen en cuentas que cambian

con frecuencia las condiciones de titularidad y manejo.
También aquellas que realice el titular por fuera de la jurisdicción en donde

habitualmente haga sus operaciones.
6.4 IDENTIFICACIÓN Y REPORTE DE OPERACIONES SOSPECHOSAS
Es sospechosa la operación inusual respecto de la cual una vez efectuado el

análisis del riesgo cliente /usuario la Cooperativa no la encuentra justificada.
Calificada la Operación como sospechosa es deber del Oficial de Cumplimiento

reportarla de manera inmediata a la Unidad de Información y Análisis Financiero
en el formato establecido.
Para el reporte de una operación sospechosa no se requiere certeza de que se

trata de una actividad ilícita, o que los recursos provienen de esas actividades, ni
tipificar el delito, basta simplemente la calificación de inusual y la determinación de
sospechosa.

7. INSTRUMENTOS PARA LA ADECUADA APLICACIÓN DE LOS
MECANISMOS DEL CONTROL DE LA/FT.
Son los instrumentos que permiten ejecutar efectiva, eficiente y oportuna los
mecanismos de control previstos por Comerciacoop para la Prevención y Control
del LA/FT, entre ellos los que se señalan a continuación:
• Señales de alerta.
• Infraestructura tecnológica; monitoreo y consolidación de operaciones
• Capacitación
7.1 SEÑALES DE ALERTA
Son los indicadores cualitativos y/o cuantitativos que le posibilitan a Comerciacoop

inferir o identificar de manera eficiente y oportuna comportamientos atípicos en el
manejo de los productos de ahorro y crédito por parte de los asociados o usuarios.
Muestran los comportamientos particulares de los asociados, usuarios y

relacionado contractual respecto del manejo de productos y servicios y las
situaciones atípicas que presentan las operaciones de ahorro y crédito que pueden
encubrir operaciones de lavado de activos y/o financiamiento del terrorismo.
Se hace necesario aclarar que no todas las operaciones que presentan

comportamientos atípicos e inusuales son operaciones ilegales, por tal razón, el
hecho de identificar señales de alerta no significa que la operación deba ser
reportada de manera inmediata y automática a las autoridades como sospechosa.
También las señales de alerta son pautas fijadas en la práctica nacional e

internacional con el ánimo de establecer herramientas que identifiquen la posible
existencia de una actividad delictiva como el lavado de activos, que afecta el giro
normal de las operaciones de las entidades financieras.
Ante la detección de una señal de alerta, el funcionario debe informar al Oficial de

Cumplimiento para adelantar las acciones a que haya lugar de acuerdo con lo
dispuesto en el presente manual.
A continuación se definen las señales de alerta para el monitoreo y detección de

operaciones inusuales y/o sospechosas en Comerciacoop de acuerdo a los factores
de riesgo:

FACTOR DE RIESGO
SEÑALES DE ALERTA
CLIENTE – USUARIO
1. Comerciantes, 1. Datos proporcionados por el Asociado, que
2. Microempresarios estén incompletos, que sean insuficientes, falsos,
Industriales y de sospechosos, o que no puedan ser confirmados en
Servicios, ningún espacio de tiempo.
3. Asalariados de los 2. Soportes de ingresos o de actividades falsos o
sectores público, inconsistentes con la información suministrada.
privado y solidario, 3. Renuencia del Asociado para proporcionar
4. Independientes cualquier dato, información o documento solicitado
(profesiones para su identificación.
independientes y 4. Presentación de documento de identidad falso
profesionales), o de sospechosa autenticidad.
5. Amas de casa, 5. Renuencia del asociado a presentar los
6. Jóvenes, soportes de actividad y fuentes de ingresos
7. Menores de edad necesarios para la vinculación.
8. Personas Jurídicas 6. Asociados que demandan productos de ahorro
para apertura inmediata con grandes sumas en
efectivo a quienes no les importa la rentabilidad de
sus inversiones o fingen ignorancia con respecto al
mercado y tienen dificultad para determinar o
comprobar el origen de los recursos.
7. Amenaza o intento de soborno al funcionario
para omitir consultas, datos o soportes de
información para vinculación o para productos y
servicios.
8. Cambio frecuentemente de datos, actividad,
dirección, teléfono y montos de manejo para
productos.
FACTOR DE RIESGO
PRODUCTOS – SEÑALES DE ALERTA
SERVICIOS
1. Ahorros (a la vista, 1. Fraccionamiento de transacciones para evitar
contractual, CDAT, requerimientos de documentación y/o presentación
2. Crédito de declaración de operaciones en efectivo y de
(microcrédito, origen de fondos.
consumo y 2. Cancelación inmediata de Créditos sin
comercial) justificación razonable de fuentes de ingresos y
actividad.
3. Cuentas de ahorro con titularidad de menores
de edad y jóvenes con operaciones repentinas de
grandes movimientos de dinero que se salen del giro

normal de la cuenta.
4. Variación atípica en el monto y frecuencia de
las operaciones de un Asociado.
5. Incremento inusual en el uso de productos de
ahorro y crédito que no corresponde con la
actividad y monto de manejo usual del asociado.
6. Cuentas inactivas con saldos mínimos que
inesperadamente cambian las condiciones de manejo
y/o depositan sumas considerables en corto tiempo.
7. Cambio frecuente de las condiciones de manejo
de los productos de ahorro.
8. Depósitos o retiros de efectivo en varias
cuentas en cantidades poco usuales.
9. Constitución de Certificados de Depósito de
Ahorro a Término (CDATS) con el objeto de
garantizar el pago de operaciones crediticias.
FACTOR DE RIESGO
CANALES DE SEÑALES DE ALERTA
DISTRIBUCIÓN
1. Atención en oficina 1. Aumento repentino y abrupto de transacciones en
principal, efectivo que se sale del normal movimiento del
2. Oficinas canal de distribución.
3. CNB 2. Aumento en el manejo de efectivo en el canal de
4. Puntos de Atención distribución sin que se aumente el volumen de
reporte de transacciones.
3. Operaciones simultáneas de un mismo asociado
en diferentes canales de distribución.
4. Operaciones de ahorro en diferentes canales de
distribución y retiro de sumas no habituales en un
canal de distribución específico.
FACTOR DE RIESGO
SEÑALES DE ALERTA
JURISDICCIÓN
1. Oficina Principal 1. Cambios en la jurisdicción o sitio de actividad del
Chiquinquirá asociado sin justificación o soportes.
2. Oficina Villa de Leiva 2. Cambios inesperados en los montos promedio de
3. Oficina Tunja manejo de productos en una Jurisdicción sin causa
4. CNB Otanche justificada.
5. CNB Arcabuco
6. Puntos de Atención
SEÑALES DE ALERTA AL INTERIOR DE LA
COOPERATIVA

1. Cambio en los hábitos de consumo y del nivel de vida de un empleado de
Comerciacoop que no guarda correspondencia con sus ingresos y actividades
económicas y familiares.
2. Cambios notorios en los patrones de conducta de los empleados frente a
un asociado.
3. Renuencia de un funcionario para suministrar información que es de su
resorte de un asociado.
4. Filtración de información de seguimiento y reporte de operaciones
inusuales y/o sospechosas.
7.2 INFRAESTRUCTURA TECNOLÓGICA; MONITOREO Y

CONSOLIDACIÓN DE OPERACIONES
7.2.1 INFRAESTRUCTURA TECNOLÓGICA
Comerciacoop cuenta con un Software Financiero que integra dentro de su

operación un aplicativo de Lavado de Activos, que permite dar cumplimiento a lo
dispuesto en la normatividad en cuanto a reportes externos y obligatorios.
Este aplicativo genera señales de alerta para transacciones individuales en efectivo

de acuerdo a los montos y las acumuladas por asociado y por monto.
El aplicativo permite generar informes para segmentar el mercado de acuerdo a los

criterios establecidos en este documento.
7.2.2 CONSOLIDACIÓN ELECTRÓNICA DE OPERACIONES
Periódicamente, el Oficial de Cumplimiento con la información generada en el

aplicativo y en los demás módulos integrados puede hacer los análisis de la
consolidación de las operaciones tanto activas como pasivas por cliente y factores
de riesgo; es decir, de acuerdo con la segmentación efectuada por Comerciacoop y
descrita en el Capítulo 6° del presente documento, con el fin de determinar si se
presentaron operaciones inusuales o sospechosas, en los términos previstos y
seguir los procedimientos establecidos en LA/FT.
7.3 PROGRAMAS DE CAPACITACIÓN
El Oficial de Cumplimiento en coordinación con la Gerencia diseñará, programará y

coordinará los planes de capacitación sobre el SIPLAFT dirigidos a todas las áreas,
funcionarios y directivos de Comerciacoop. El Oficial de Cumplimiento debe
presentar para su aprobación al Consejo de Administración y a la Gerencia un Plan
Anual de Capacitación que debe incluir los temas a tratar, a quien o quienes está
dirigido y los recursos necesarios para su cumplimiento.

La asistencia a las capacitaciones programadas por Comerciacoop es obligatoria
para todos los funcionarios y directivos. La periodicidad de la capacitación será
anual sin perjuicio de modificar la programación ante actualizaciones o
modificaciones que se deban implementar de manera inmediata.
A todos los funcionarios y directivos que ingresen a la entidad se les debe impartir
capacitación en el SIPLAFT, durante la etapa de inducción, de igual manera y
cuando sea procedente se hará con los contratistas.
Todas las actividades de capacitación deben ser evaluadas para determinar su

eficacia y alcance para el cumplimiento de los objetivos propuestos en esta
materia.
De la capacitación impartida y recibida y de la evaluación se debe dejar constancia

en las hojas de vida de los participantes y en el archivo del Oficial de
Cumplimiento.

8. ÓRGANOS CON FUNCIONES DE CONTROL
Sin desconocer la responsabilidad de otros órganos de Comerciacoop, corresponde

al COMITÉ SIPLAFT, garantizar el adecuado funcionamiento del Sistema Integral
de Prevención y Control del Lavado de Activos y Financiación del Terrorismo
“SIPLAFT”.
Para el efecto corresponde al Comité evaluar permanentemente las políticas, los

mecanismos, los instrumentos, la infraestructura tecnológica y los demás aspectos
para determinar fallas o debilidades y adoptar las medidas pertinentes para
garantizar su adecuado funcionamiento, de acuerdo con lo establecido en el
presente Manual.
8.1 FUNCIONES Y RESPONSABILIDADES DEL CONSEJO DE

ADMINISTRACIÓN EN RELACIÓN CON EL SIPLAFT
Como órgano permanente de administración de Comerciacoop, le corresponde

entre otras, las siguientes funciones:
1. Fijar las políticas, definir los mecanismos, instrumentos y los procedimientos

que se aplicarán en la entidad y los demás elementos que integran el SIPLAFT.
2. Aprobar el código de ética en relación con el SIPLAFT y sus actualizaciones.
3. Nombrar al oficial de cumplimiento y su respectivo suplente.
4. Pronunciarse sobre los informes presentados por el oficial de cumplimiento, la
revisoría fiscal y realizar el seguimiento a las observaciones o recomendaciones
adoptadas, dejando constancia en las actas.
5. Ordenar los recursos técnicos y humanos que se requieran para implementar y
mantener en funcionamiento el SIPLAFT.
6. Designar el funcionario o la instancia autorizada para exonerar asociados del
diligenciamiento del formulario individual de transacciones en efectivo.
7. Designar el funcionario o la instancia responsable de verificar la información
suministrada en el formulario de vinculación del cliente.
8.2 FUNCIONES Y RESPONSABILIDADES DEL GERENTE Y

REPRESENTANTE LEGAL
El representante legal tiene a su cargo, las siguientes funciones relacionadas con el

riesgo de LA/FT:
1. Someter a aprobación del Consejo de Administración, en coordinación con el

Oficial de Cumplimiento, el manual de procedimientos del SIPLAFT y sus
actualizaciones.

2. Verificar que los procedimientos establecidos, desarrollen las políticas
aprobadas por el Consejo de Administración.
3. Disponer de los recursos técnicos y humanos para implementar y mantener en
funcionamiento el SIPLAFT, según la aprobación impartida por el Consejo de
Administración.
4. Brindar el apoyo que requiera el Oficial de Cumplimiento.
5. Coordinar y programar los planes de capacitación sobre el SIPLAFT dirigido a
todas las áreas y funcionarios de la cooperativa, incluyendo el Consejo de
Administración, la Revisoría Fiscal y la Junta de Vigilancia.
6. Verificar la adopción y funcionamiento de los procedimientos definidos para el
adecuado manejo, conservación y archivo de los documentos y reportes
relacionados con el SIPLAFT y garantizar la confidencialidad de dicha
información.
8.3 REVISORÍA FISCAL
De conformidad con lo señalado en el numeral 3º del artículo 207 del Código de

Comercio, a la Revisoría Fiscal le corresponde, entre otros deberes, velar por el
cumplimiento de la ley y colaborar con las autoridades.
En consecuencia, dicho órgano deberá
1. Establecer controles que le permitan evaluar el cumplimiento de las normas

sobre LA/FT
2. Presentar un informe trimestral al Consejo de Administración, sobre el
resultado de la evaluación del cumplimiento de las normas e instrucciones
contenidas en el SIPLAFT.
3. Poner en conocimiento del oficial de cumplimiento las deficiencias e
incumplimientos detectados en materia de SIPLAFT.
4. Presentar informe trimestral a la Supersolidaria sobre el cumplimiento de los
controles de ley, la verificación realizada sobre el cumplimiento de las
normas sobre LA/FT y la eficacia del SIPLAFT adoptado por Comerciacoop.
5. Poner a la brevedad en conocimiento del Oficial de Cumplimiento, las
inconsistencias y fallas detectadas en el SIPLAFT y, en general, todo
incumplimiento que detecte a las disposiciones que regulan la materia.
8.4 OFICIAL DE CUMPLIMIENTO
De acuerdo con lo lo dispuesto en el numeral 3º del artículo 102 del Estatuto

Orgánico del Sistema Financiero, en concordancia con el artículo 98 de la Ley 795
de 2003, Comerciacoop designará un Oficial de cumplimiento con su respectivo
suplente.

8.4.1 REQUISITOS PARA SER OFICIAL DE CUMPLIMIENTO
1. Pertenecer como mínimo al segundo nivel jerárquico dentro de la estructura

administrativa de la entidad
2. Ser nombrado por el Consejo de Administración.
3. Ser empleado de Comerciacoop y tener capacidad de decisión.
4. Estar apoyado por un equipo de trabajo humano y técnico de acuerdo con el
riesgo de LA/FT y el tamaño de la entidad.
5. Contar con el efectivo apoyo de los órganos de administración de la
cooperativa.
6. Acreditar capacitación en materia de LA/FT, mediante certificación expedida por
parte de instituciones autorizadas por el Ministerio de Educación Nacional para
impartir formación en esta materia, en la que conste que su duración no es
inferior a 90 horas.
7. No podrá pertenecer a los órganos de control (revisoría fiscal, junta de
vigilancia) ni a las áreas directamente relacionadas con las actividades previstas
en el objeto social principal de la entidad.
El oficial de cumplimiento suplente debe cumplir como mínimo, los requisitos

establecidos en los numerales 2 al 7 del listado anterior.
Para ejercer su cargo el oficial de cumplimiento, principal y suplente, deben

posesionarse previamente ante la Superintendencia de la Economía Solidaria
cumpliendo además con los requisitos establecidos en el numeral 3° del Capítulo
VIII, Título II de la Circular Básica Jurídica N° 007 de 2008.
Una vez posesionado ante la Superintendencia de Economía Solidaria,

Comerciacoop deberá informar tal hecho a la UIAF y actualizar dicha información
cuando se produzca una nueva posesión.
Para efectos de la posesión ante la Supersolidaria del Oficial de Cumplimiento y su

Suplente se deberá remitir la documentación requerida dentro de los 30 días
siguientes a la fecha de su nombramiento por parte del Consejo de Administración.
8.4.2 FUNCIONES DEL OFICIAL DE CUMPLIMIENTO
El Oficial de Cumplimiento es el responsable de Vigilar el cumplimento de todos los

aspectos señalados en la ley, las circulares de la Supersolidaria y los que
determine Comerciacoop en el SIPLAFT.
Son funciones del Oficial de Cumplimiento las siguientes:
 Participar en el diseño y desarrollo de programas internos de capacitación.

 Proponer al Consejo de Administración, junto con el Gerente, la
actualización y adopción de correctivos del manual de procedimientos y del
código de conducta y velar por su divulgación a todos los empleados de la
entidad.
 Reportar a la persona ú órgano designados en el manual, sobre las posibles
faltas que comprometan la responsabilidad de los empleados, para que se
adopten las medidas a que haya lugar.
 Velar por el adecuado archivo de los soportes documentales y demás
información relativa al LA/FT, en los términos establecidos en el numeral 8.3
del Capítulo XI del Circular Básica Jurídica 007 de 2008.
 Recibir y analizar los reportes internos y realizar los reportes externos
establecidos en los numerales 7.1 y 7.2 del Capítulo XI del Circular Básica
Jurídica 007 de 2008, individualmente ó con la instancia designada para el
efecto.
Presentar personalmente informes trimestrales al Consejo de Administración en el
cual trate por lo menos los siguientes aspectos:
 Las políticas y programas desarrollados para cumplir su función y los

resultados de la gestión realizada.
 El cumplimiento que se ha dado en relación con el envío de los reportes a
las diferentes autoridades.
 Las políticas y programas adoptados para la actualización de la información
de los clientes y los avances sobre la determinación de los perfiles de riesgo
de los clientes y de los productos y servicios.
 La efectividad de los mecanismos e instrumentos de control y las medidas
adoptadas para corregir las fallas.
 Los casos específicos de incumplimiento por parte de los funcionarios de la
entidad, así como, los resultados de las órdenes impartidas por el Consejo
de Administración.
 Los correctivos que considere necesarios incluidas las propuestas de
actualización o mejora de los mecanismos e instrumentos de control.
La designación de un oficial de cumplimiento no exime a Comerciacoop, ni a los

demás empleados de la obligación de detectar y reportar internamente las
operaciones inusuales, determinar las sospechosas y reportarlas a la UIAF.
8.5 COMITÉ SIPLAFT
El Consejo de Administración mediante Acuerdo N° 011 de 2012 y como consta en

el acta 225 del 17 de julio de 2012 Creó y Expidió el reglamento del Comité del
Sistema Integral de Prevención y control del Lavado de Activos y de la Financiación del
Terrorismo SIPLAFT de la Cooperativa de Comerciantes Comerciacoop.

8.5.1 DEFINICIÓN
El Comité de Evaluación de SIPLAFT, es un órgano permanente de carácter

técnico, especializado y auxiliar del Consejo de Administración y la Gerencia, en lo
concerniente al cumplimiento de las políticas, normas y procedimientos que se
deben observar en la prevención, control y administración de eventos de riesgo
sobre Lavado de Activos y Financiación del Terrorismo LA/FT.
Es el órgano responsable de analizar los cambios normativos que surjan en la

materia, proponer la modificación del manual SIPLAFT, Código de Ética y Conducta
y demás reglamentos internos de la Cooperativa en lo concerniente al LA/FT,
verificar la existencia de sistemas, procedimientos y tecnología que garanticen la
adecuada administración del riesgo de LA/FT, analizar la información y los
informes que solicite el oficial de cumplimiento a las diferentes Áreas de
Comerciacoop para el adecuado desarrollo de sus funciones.
8.5.2 OBJETIVOS
 Diseñar y desarrollar los procedimientos administrativos en concordancia

con la normatividad que garanticen el cumplimiento del manual del SIPLAFT
y el Código de Ética de Comerciacoop.
 Apoyar permanentemente al Oficial de Cumplimiento y a los estamentos

directivos para el cumplimiento de la normatividad sobre LA/FT y la
minimización del riesgo de estas acciones en la Cooperativa.
8.5.3 CONFORMACIÓN
El COMITÉ DEL SISTEMA INTEGRAL DE PREVENCIÓN Y CONTROL DEL LAVADO

DE ACTIVOS Y DE LA FINANCIACIÓN DEL TERRORISMO SIPLAFT estará
conformado por tres (3) principales y un suplente numérico. Los principales son:
Un miembro del Consejo de Administración, El Director(a) Administrativo(a) y
Financiero(a) y el Oficial de Cumplimiento. El suplemente numérico será un
Asociado que no pertenezca a los órganos de dirección y control y que tenga
conocimiento del funcionamiento de la Cooperativa y del SIPLAF.
El Asociado no integrante de los órganos de dirección y control será propuesto por

el Consejo de Administración para aprobación.

8.5.4 FUNCIONES
1. Evaluar permanentemente el riesgo de LA/FT en todas las operaciones que

realice Comerciacoop con asociados y terceros de conformidad con los
criterios señalados en las circulares y/o resoluciones emitidas por la
Superintendencia de la Economía solidaria y lo establecido en el Manual de
SIPLAFT y Código de Ética y Conducta de la Cooperativa.
2. Presentar y realizar programas de capacitación y evaluación sobre
conocimiento y cumplimiento del Manual de SIPLAFT, Código de Ética y
Conducta y tipologías LA/FT
3. Hacer seguimiento a las personas públicamente expuestas y realizar
evaluación y monitoreo a aquellos asociados, usuarios y relacionados
contractuales que realicen operaciones inusuales o sospechosas.
4. Elaborar los perfiles de riesgo de los asociados, usuarios y relacionados
contractuales de los productos y servicios, para proponer señales de alerta
para la prevención del LA/FT, formular políticas de monitoreo para que
sean incorporadas en el Manual.
5. Realizar seguimiento a las señales de alerta, analizar los monitoreos
resultantes de los movimientos transaccionales de los Asociados de
Comerciacoop, para determinar posibles operaciones inusuales y
sospechosas y para ser reportadas a la UIAF.
6. Participar en el diseño y desarrollo de programas internos de capacitación
sobre LA/FT y elaborar el programa anual con apoyo económico del comité
de educación y solidaridad.
7. Apoyar y evaluar el informe a presentar por el Oficial de Cumplimiento de
acuerdo con los parámetros establecidos por la Supersolidaria y los demás a
que haya lugar en cumplimiento de la normatividad.
8. Verificar que la actualización de la información de los asociados se actualice
por lo menos anualmente.
9. Las demás que le sean asignadas por el Consejo de Administración o por
disposiciones de la Superintendencia de Economía Solidaria.

9. REPORTES
Para garantizar el funcionamiento de los procedimientos establecidos y dar

cumplimiento a la normatividad, se deben generar reportes internos y externos
que además permitan la evaluación permanente del SIPLAFT y hacer los ajustes a
que haya lugar.
9.1 REPORTES INTERNOS
9.1.1 REPORTE INTERNO SOBRE OPERACIONES INUSUALES
Los funcionarios de Comerciacoop que detecten operaciones inusuales o

sospechosas deben reportar el hecho al Oficial de Cumplimiento diligenciando el
formato de reporte interno de operaciones inusuales o sospechosas.
El formato de reporte interno de operaciones inusuales o sospechosas, debe

contener como mínimo la siguiente información:
 Identificación del asociado o usuario (nombres y apellidos, documento de

identidad y número de identificación)
 Producto que genera la operación
 Oficina o canal de distribución en el que se genera la operación
 Número o referencia de la operación
 Señales de alerta y soportes si los hay para calificar la operación como
inusual o sospechosa.
9.1.2 REPORTE INTERNO SOBRE OPERACIONES SOSPECHOSAS
A partir del reporte interno de operaciones inusuales o sospechosas Corresponde

al Oficial de Cumplimiento determinar qué tipo de operación es con el
diligenciamiento del formato de calificación de la operación y los soportes
correspondientes.
Si se determina que la operación es sospechosa el Oficial de Cumplimiento debe

remitir la información a la UIAF en el formato establecido.
9.2 REPORTES EXTERNOS
Los reportes externos corresponden a los informes que deben remitirse a la UIAF o
a las autoridades competentes, según lo previsto en las normas, a saber:

9.2.1 REPORTE DE OPERACIONES SOSPECHOSAS (ROS)
Corresponde a Comerciacoop reportar a la UIAF en forma inmediata las

operaciones que determine como sospechosas, de acuerdo con lo previsto en el
presente manual, el instructivo y el formato N° 1 de la Circular. Así mismo, las
entidades deberán reportar las operaciones intentadas o rechazadas que
contengan características que le otorguen el carácter de sospechosas. Los reportes
sobre operaciones sospechosas deben ajustarse a los criterios objetivos
establecidos por la entidad.
Se entiende por inmediato el momento a partir del cual la entidad vigilada toma la
decisión de catalogarlo como tal. Todo esto deberá realizarse durante un tiempo
razonable. En estos casos no se requiere que la cooperativa tenga certeza de que
se trata de una actividad delictiva, ni identificar el tipo penal o que los recursos
involucrados provienen de tales actividades.
El reporte de operaciones sospechosas no dará lugar a ningún tipo de

responsabilidad para la entidad reportante, ni para los directivos o empleados que
hayan participado en su detección y/o reporte, de acuerdo con lo señalado en el
artículo 42 de la Ley 190 de 1995.
9.2.2 REPORTE DE AUSENCIA DE OPERACIONES SOSPECHOSAS.
Cuando no se haya encontrado evidencia de la existencia de operaciones

sospechosas en el respectivo mes, Comerciacoop deberá informar sobre tal hecho
a la UIAF, dentro de los diez (10) primeros días del mes siguiente al del corte, de
acuerdo con lo señalado en el instructivo del formato N° 1. de la Circular Básica
Jurídica N° 007 de 2008.
9.2.3 REPORTE DE TRANSACCIONES EN EFECTIVO.
Se entenderá por transacciones en efectivo, todas aquellas transacciones que en

desarrollo del giro ordinario de los negocios, involucren entrega o recibo de dinero
en efectivo en billetes o moneda legal colombiana o extranjera.
El reporte de transacciones en efectivo se compone de:
 REPORTE DE TRANSACCIONES MÚLTIPLES EN EFECTIVO:

Comerciacoop deberá reportar las transacciones en efectivo que se realicen
en una o varias oficinas, durante un mes calendario, por o en beneficio de
una misma persona y que en su conjunto igualen o superen los cincuenta
millones de pesos ($50.000.000) si es en moneda legal o cincuenta mil
dólares de los Estados Unidos de América (USD50.000) o su equivalente en

otras monedas, según la tasa de cambio en dólares americanos del día en
que se realice la operación, de acuerdo con la certificación de la TCRM que
expida la Superintendencia Financiera de Colombia.
 REPORTE DE TRANSACCIONES INDIVIDUALES EN EFECTIVO:

Comerciacoop deberá reportar las transacciones individuales en efectivo
cuyo valor, sea igual o superior a diez millones de pesos ($10.000.000) si
es en moneda legal o cinco mil dólares de los Estados Unidos de América
(USD5.000) o su equivalente en otras monedas, según la tasa de cambio en
dólares americanos del día en que se realice la operación, de acuerdo con la
certificación de la TCRM que expida la Superintendencia Financiera de
Colombia.
Comerciacoop deberá reportar mensualmente a la UIAF, dentro de los diez (10)

días calendario del mes siguiente al del corte, el informe sobre las transacciones
individuales y múltiples en efectivo, para lo cual se debe diligenciar el formato N° 2
Circular Básica Jurídica N° 007 de 2008 en las condiciones indicadas en su
instructivo.
En el evento que no se realicen tales transacciones, Comerciacoop debe,

igualmente, diligenciar el formato con valores en cero (0) y remitirlo a la UIAF en
la fecha correspondiente.
9.2.4 REPORTE DE CLIENTES EXONERADOS DEL REGISTRO DE

TRANSACCIONES EN EFECTIVO
Aquellos clientes que por el giro normal de sus negocios realicen numerosas
transacciones en efectivo pueden ser excluidos del reporte de transacciones en
efectivo que debe realizar la Cooperativa a la UIAF.
Copia de los documentos que soportan el estudio realizado para la exoneración del
reporte, debe conservarse y archivarse en forma centralizada en Comerciacoop.
De acuerdo con lo establecido en el numeral 2º del artículo 103 del EOSF,

Comerciacoop debe informar a la UIAF, los nombres e identidades de todos los
clientes exonerados del registro de transacciones en efectivo. Esta información
debe remitirse trimestralmente a la UIAF, dentro de los diez (10) días calendario
del mes siguiente al del corte del periodo trimestral, mediante el diligenciamiento
del formato N°3, en las condiciones indicadas en el instructivo, de la Circular
Básica Jurídica N° 007 de 2008.
Para cada periodo de reporte, Comerciacoop debe remitir toda la información de

los clientes exonerados vigentes.

En el evento que no exista información que reportar, Comerciacoop igualmente,
debe diligenciar el formato con valores en cero (0) y remitirlo a la UIAF, dentro del
plazo establecido.
9.2.5 REPORTE SOBRE PRODUCTOS OFRECIDOS
Comerciacoop deberá remitir información sobre las modalidades de ahorro que

ofrece (activos o inactivos) tales como depósitos de ahorro (a la vista), depósitos
de ahorro a término (CDAT), depósitos de ahorro contractual (ahorro programado)
y depósitos de ahorro permanente y los titulares de los depósitos.
Esta información debe remitirse trimestralmente a la UIAF, dentro de los diez (10)
días calendario del mes siguiente al del corte del periodo trimestral, mediante el
diligenciamiento del formato N° 4, en las condiciones indicadas en el instructivo de
la Circular Básica Jurídica N° 007 de 2008.

10. SANCIONES
El incumplimiento de las disposiciones en materia de Prevención y Control del

Lavado de Activos y Financiación del Terrorismo contenidas en el presente
Capítulo, dará lugar a la imposición de las sanciones administrativas señaladas en
los numerales 6 y 7 del artículo 36 de la Ley 454 de 1998, numerales 1 y 2 del
artículo 2 del Decreto 186 de 2004 en concordancia con lo previsto en el artículo
107 del Estatuto Orgánico del Sistema Financiero, sin perjuicio de las
consecuencias penales a que hubiere lugar.

11. PRÁCTICA INSEGURA
La Superintendencia de la Economía Solidaria calificará como práctica no

autorizada e insegura la realización de operaciones sin el cumplimiento de las
disposiciones contenidas en este Capítulo, conforme lo establecido en el literal c),
numeral 5° del artículo 3° del Decreto 186 de 2004, en concordancia con lo
establecido en el literal a) del numeral 5° del artículo 326 del Estatuto Orgánico del
Sistema Financiero.

12. FORMAS DE PAPELERÍA
12.1 SOLICITUD DE SERVICIOS PERSONA NATURAL
CÓDIGO: CCH - 001

OBJETIVO: Integrar en solo formato la información correspondiente a la solicitud
de afiliación y de servicios de ahorro y crédito de una persona natural.
PARTES: Original
TRÁFICO: Carpeta del cliente – Oficina Principal.

12.2 SOLICITUD DE SERVICIOS PERSONA NATURAL – CODEUDOR O
RELACIONADO CONTRACTUAL.
CÓDIGO: CCH - 002

de servicios de ahorro y crédito de una persona natural que será CODEUDOR.
PARTES: Original

12.3 SOLICITUD DE SERVICIOS PERSONA JURÍDICA
CÓDIGO: CCH - 003

de servicios de ahorro y crédito de una persona jurídica.
PARTES: Original

12.4 FORMATO ÚNICO DE ENTREVISTA
CÓDIGO: SC - 003
OBJETIVO: Contar con un formato único de entrevista para potenciales asociados
personas naturales o jurídicas
PARTES: Original
COOPERATIVA DE COMERCIANTES COMERCIACOOP

FORMATO ÚNICO DE ENTREVISTA FORMATO
CIUDAD - OFICINA: __________________________ FECHA: ___________ HORA: N° 0000 SC 003
IDENTIFICACIÓN DEL CLIENTE

NOMBRES Y APELLIDOS - RAZÓN SOCIAL
IDENTIFICACIÓN
DIRECCIÓN
TELÉFONO DE CONTACTO
ACTIVIDAD ECONÓMICA
ENTREVISTA
1. ¿Porqué quiere ser ASOCIADO de Comerciacoop (tres razones)?
2. ¿Qué productos y/o servicios utilizaría?
3. Indique el monto promedio mensual de depósitos y retiros a relizar en Comerciacoop.
4. Indique si le interesa el servicio de crédito, en qué producto a qué plazo, el destino del mismo y el
monto y periodicidad de las cuotas.
5. ¿de dónde provienen sus ingresos ?
6. ¿Maneja recursos públicos?
7. ¿es lider comunitario, dirigente o directivo de algún movimiento o partido político, o lo es algún
miembro de su familia?
ESPACIO PARA SER DILIGENCIADO POR COMERCIACOOP

1. ¿Con la información suministrada en el FUAC, los soportes y la entrevista considera que el solicitante
(persona natural) es Públicamente Expusta o nó y porqué?
2. ¿Considera que la relación comercial a establecer con el potencial asociado es consistente con la
actividad económica del cliente y que enmarca dentro de los parámetros y criterios definidos en el
SIPLAFT y porqué?
DATOS DE QUIEN REALIZÓ LA ENTREVISTA

NOMBRES Y APELLIDOS
CARGO
FIRMA______________________________________

12.5 FORMATO DE REPORTE INTERNO DE OPERACIONES INUSUALES
Y/O SOSPECHOSAS
CÓDIGO: SC - 001
OBJETIVO: Contar con un formato para el reporte de operaciones inusuales y/o
sospechosas
PARTES: Original
TRÁFICO: Carpeta del cliente – Oficina Principal y Archivo SIPLAFT.

FORMATO DE REPORTE INTERNO DE OPERACIONES INUSUALES Y/O
FORMATO
SOSPECHOSAS
CIUDAD - OFICINA: __________________________ FECHA: _______________________ N° 0000 SC 001
DESCRIPCIÓN DE LAS SEÑALES DE ALERTA PARA DETERMINAR LA OPERACIÓN COMO INUSUAL Y/O SOSPECCHOSA
OTROS ASPECTOS PARA DETERMINAR LA OPERACIÓN COMO INUSUAL Y/O SOSPECCHOSA
IDENTIFICACIÓN DE QUIEN REALIZA LA OPERACIÓN Y PRODUCTO

NOMBRES Y APELLIDOS - RAZÓN SOCIAL
IDENTIFICACIÓN
PRODUCTO Y NÚMERO DE PRODUCTO
NÚMERO O REFERENCIA DE LA OPERACIÓN
VALOR DE LA TRANSACCIÓN
DOCUMENTOS SOPORTE DE LA OPERACIÓN
FUNCIONARIO QUE REPORTA LA OPERACIÓN FUNCIONARIO QUE RECIBE

NOMBRES Y APELLIDOS NOMBRES Y APELLIDOS
CARGO CARGO
FIRMA______________________________________ FIRMA______________________________________

12.6 FORMATO DE CALIFICACIÓN DE OPERACIONES
CÓDIGO: SC - 002
OBJETIVO: Contar con un formato para la calificación de operaciones inusuales
y/o sospechosas
PARTES: Original
TRÁFICO: Carpeta del cliente – Oficina Principal y Archivo SIPLAFT.

FORMATO DE CALIFICACIÓN DE OPERACIONES FORMATO
SEÑALES DE ALERTA Y CAUSAS PARA LA CALIFICACIÓN DE OPERACIÓN
CALIFICACIÓN DE LA OPERACIÓN, ANÁLISIS Y SOPORTES
DOCUMENTOS SOPORTE DE LA OPERACIÓN
FUNCIONARIO QUE CALIFICA LA OPERACIÓN

NOMBRES Y APELLIDOS
CARGO
FIRMA______________________________________

12.7 FORMATO DE REPORTE INTERNO DE VIOLACIONES SIPLAFT
CÓDIGO: SC - 004
OBJETIVO: Contar con un formato para el reporte interno de violaciones a las
disposiciones del SIPLAFT
PARTES: Original
TRÁFICO: Carpeta del Funcionario – Oficina Principal y Archivo SIPLAFT.

FORMATO DE REPORTE INTERNO DE VIOLACIONES SIPLAFT FORMATO
DESCRIPCIÓN DE LA CONDUCTA VIOLATORIA DEL SIPLAFT
RESPONSABLE O RESPONSABLES DE LA CONDUCTA VIOLATORIA DEL SIPLAFT
DOCUMENTOS SOPORTE DE LA VIOLACIÓN DEL SIPLAFT
FUNCIONARIO QUE REPORTA LA VIOLACIÓN FUNCIONARIO QUE RECIBE LA QUEJA

NOMBRES Y APELLIDOS NOMBRES Y APELLIDOS
CARGO CARGO
FIRMA______________________________________ FIRMA______________________________________

12.8 FORMATO DE DECLARACIÓN DE ORIGEN DE FONDOS
OBJETIVO: contar con un documento para cumplir con las normas respecto del
SIPLAFT
PARTES: Original y Copia
TRÁFICO: Oficina Principal y Oficial de Cumplimiento

12.9 FORMATO CONSTANCIA DE CAPACITACIÓN SIPLAFT
CÓDIGO: SC - 005
OBJETIVO: contar con un documento para dejar constancia de la capacitación
recibida por funcionarios y directivos respecto del SIPLAFT
PARTES: Original y Copia
TRÁFICO: Oficina Principal, Archivo SIPLAFT y Hoja de Vida

CONSTANCIA DE CAPACITACIÓN SIPLAFT
FORMATO SC 005
Ciudad y fecha. _______________________________
Señor(a)
OFICIAL DE CUMPLIMIENTO
Comerciacoop
Ref. Capacitación SIPLAFT
Yo, ____________________________________________________, identificado

con cédula de ciudadanía No. _____________, expedida en ______________,
vinculado a Comerciacoop como ___________________________________
manifiesto que he recibido, entendido, estudiado y asimilado la CAPACITACIÓN
SOBRE EL SISTEMA INTEGRAL DE PREVENCIÓN Y CONTROL DEL LAVADO
DE ACTIVOS Y FINANCIACIÓN DEL TERRORISMO “SIPLAFT” y acepto y me
comprometo a dar cumplimiento a todo lo estipulado en el manual y los demás
documentos.
Cordialmente;
NOMBRES Y APELLIDOS _____________________________________
FIRMA ________________________________________
CARGO__________________________ OFICINA __________________

ANEXO
FLUJOGRAMAS DE
PROCEDIMIENTO DEL CAPÍTULO
5° PROCEDIMIENTOS PARA
IMPLANTAR LOS MECANISMOS
DE PREVENCIÓN Y CONTROL DEL
LA/FT

1. FLUJOGRAMA PROCEDIMIENTO ATENCIÓN OPORTUNA DE SOLICITUDES DE
INFORMACIÓN POR PARTE DE LAS AUTORIDADES COMPETENTES
ACTIVIDAD EJECUTOR DESCRIPCIÓN
Recibe, radica y registra en el formato de
control de correspondencia, las solicitudes de
Asesor Comercial información de LA/FT que formule la autoridad
de Barra competente.
Encargado de En la copia de la solicitud de información,
coloca el sello de correspondencia enviada y
Correspondencia
recibida, lo diligencia debidamente y firma el
recibido.
Asesor Comercial El Asesor Comercial (correspondencia), previa
de Barra confirmación, entrega la solicitud de
información al Oficial de Cumplimiento., quien
Encargado de
verifica ser el destinatario para su trámite y
Correspondencia luego de revisar que el formato de
/Oficial de correspondencia este diligenciado
Cumplimiento correctamente, firma en este el recibido.
Una vez analiza el objeto y los pedidos
específicos que se hacen en la solicitud, dirige
un E-mail a los responsables de las áreas u
Oficial de
oficinas que corresponda, donde solicita, con
Cumplimiento un plazo definido, la información y los
soportes necesarios para estructurar la
respuesta concreta y completa a la solicitud.
Desde los registros de la base de datos y los
archivos físicos, etc., institucionales, recauda
Director, la información y los soportes documentales
Coordinador de relacionados en el E-mail recibido. Elabora,
revisa y firma el oficio de respuesta, adjunta la
Área o de información y los soportes y radica en la
Oficina/ Oficial Oficina del Oficial de Cumplimiento.
de Cumplimiento En el acto de radicación las partes verifican la
información y los soportes y el plazo dado
para la respuesta.
Preparan el oficio de respuesta a la solicitud
Oficial de de información, verificando y referenciando en
él la documentación y la información
Cumplimiento / relacionada con cada una de las peticiones
Asesor Jurídico específicas. Dirigen el oficio con los soportes
completos a la Gerencia.
Con la orientación del Oficial de Cumplimiento,
el Gerente revisa el oficio de respuesta a la
Gerente/ Oficial Autoridad Competente, junto con los soportes.
de Cumplimiento una vez confirmada la suficiencia de la
respuesta, el Gerente estampa su firma en el
oficio
Envía la respuesta a la Autoridad Competente
por el medio más idóneo, luego de hacer la
Asesor Comercial
radicación pertinente en el formato de control
de Barra de correspondencia.
Encargado de Confirma el recibido mediante el reporte
Correspondencia electrónico o copia firmada por el destinatario,
según el caso
Archiva en la carpeta correspondiente, la copia
Oficial de de la respuesta junto con el recibido y la
Cumplimiento constancia o guía de envío

2. FLUJOGRAMA PROCEDIMIENTO PARA MONITOREO Y REPORTE DE
OPERACIONES INUSUALES Y SOSPECHOSAS
 OPERACIONES INUSUALES

El funcionario debe verificar
permanentemente, que las operaciones y o
clientes no estén tipificados dentro de los
Funcionario que conceptos considerados como inusuales o
detecta la sospechosos, por monto, frecuencia o
operación usuario en una transacción en oficina.
Si detecta la presunción de uno de ellos,
deberá inmediatamente diligenciar el Formato
de reporte interno correspondiente.
El funcionarioero debe presentar al Oficial de

Funcionario que Cumplimiento el formato de reporte interno de
detecta la la operación y/o cliente sospechoso o inusual.
operación / En este momento ambas partes tienen que
Oficial de verificar que la información esté debidamente
diligenciada. El Oficial firmara copia del
Cumplimiento recibido.
Analiza la información contenida en el reporte

frente a los criterios establecidos. Para ese fin
Oficial de diligencia el formato de calificación de la
Cumplimiento operación con los soportes a lugar. Si califica
la operación como inusual o sospechosa,
procederá a rendir informe.
Calificada la operación como inusual, informa

al Comité SIPLAFT y al Gerente y procede a
Oficial de hacer seguimiento a la operación durante seis
Cumplimiento (6) meses. Tanto al comité como al Gerente,
rendirá un informe mensual mientras el
seguimiento esté en curso.
Si durante el seguimiento califica al Asociado o

Oficial de cliente como sospechoso, informará de
Cumplimiento manera inmediata a la UIAF a través de
formato previsto para tal fin.
Pasados los seis (6) meses de seguimiento,

Oficial de
archiva la documentación y/o la copia del
Cumplimiento reporte

 OPERACIONES SOSPECHOSAS
Con base en el análisis de la información

Oficial de contenida en el reporte frente a los criterios
Cumplimiento establecidos, califica la operación como
sospechosa en el formato de calificación y
determina las causas.
Reporta a la UIAF, de manera inmediata y

diligente, el informe sobre la operación
Oficial de
sospechosa, con los soportes del caso, con base
Cumplimiento en el formato de calificación de la operación
debidamente diligenciado.
Reporta al Consejo de Administración, al Comité

SIPLAFT y al Gerente, con la regularidad
Oficial de
establecida, el informe de calificación de la
Cumplimiento operación calificada como sospechosa, al igual
que los reportes dirigidos a la UIAF.
Archiva los reportes, los soportes y, en general,

Oficial de los documentos surgidos de las diligencias
Cumplimiento llevadas a cabo

3. FLUJOGRAMA PROCEDIMIENTO PARA OPERACIONES CON TARJETA
DÉBITO TAVA.

Recibe la información electrónica que el
Banco de Bogotá remite sobre las
transacciones consideradas inusuales, y
Oficial de
que son hechas por asociados o clientes
Cumplimiento que realizan operaciones con tarjeta
débito TAVA, en el marco del convenio
suscrito con esa entidad financiera.
Analiza la información contenida en la

información remitida por el B de B, frente
a los criterios establecidos. Para ese fin
Oficial de
diligencia el formato de calificación de la
Cumplimiento operación con los soportes a lugar. Si
califica la operación como sospechosa,
procederá a rendir informe.
Reporta a la UIAF, de manera inmediata

y diligente, el informe sobre la operación
Oficial de
sospechosa, con los soportes del caso,
Cumplimiento con base en el formato de calificación de
la operación debidamente diligenciado.
Reporta al Consejo de Administración, al

Comité SIPLAFT y al Gerente, con la
Oficial de regularidad establecida, el informe de
Cumplimiento calificación de la operación calificada
como sospechosa, al igual que los
reportes dirigidos a la UIAF.
Archiva los reportes, los soportes y, en

Oficial de
general, los documentos surgidos de las
Cumplimiento diligencias llevadas a cabo

4. FLUJOGRAMA PROCEDIMIENTO PARA EL CONOCIMIENTO DEL
ASOCIADO

Director de Informan al potencial asociado sobre la
Oficina /Asesor Cooperativa, requisitos de asociación,
Comercial derechos, deberes, productos y servicios y
/Operador CNB monto de aportes sociales. Le entregan
Encargado de punto publicidad, guías e información impresa sobre
dichos aspectos.
de atención.
Siguiendo el formato establecido, entrevista a
la persona que decide asociarse, para
determinar entre otras cosas, si reúne los
requisitos para afiliación, núcleo familiar,
Asesor Comercial origen de ingresos y patrimonio, actividad
económica, papel en la comunidad, los
productos y servicios que le interesan y los
montos a manejar en cada uno.
Con base en la información recaudada en la
entrevista se realiza un análisis para
determinar si la persona que pretende ser
Asesor Comercial asociado a la Cooperativa tiene el perfil para
ser asociado de acuerdo a los Estatutos y si es
PEPS. De ello deja constancia.
Establecido que la persona puede ser asociado
a Comerciacoop, se exigirá fotocopia del
Oficial de documento de identidad y se procederá a las
Cumplimiento consultas a las listas de control estatal
CLINTON Y OFAC, policía nacional,
procuraduría y contraloría.
Entrega de fotocopia de soportes al Asesor
Comercial por parte del asociado de la
Asociado /Asesor
información de ingresos, declaración de renta,
Comercial cámara de comercio, RUT, estados financieros,
de acuerdo al tipo de asociado.
Si el solicitante no tiene impedimento alguno
y presenta los soportes exigidos se procede a
la afiliación, diligenciando el Formato Único de
Asesor Comercial Conocimiento de Asociado Comerciacoop
.FUAC –, para persona natural o jurídica,
según el caso
Verifica que la información suministrada por el

potencial Asociado sea cierta, para lo cual
Oficial de debe hacer las consultas de constatación
Cumplimiento pertinentes en el origen de los documentos
y/o en el contenido y formalidad de los
mismos, entre otros.
El Gerente aprueba la afiliación y el Asesor

Comercial procede a hacer la apertura de la
Gerente /Asesor
cuenta de Aportes Sociales y otros productos,
Comercial diligenciando por consiguiente la tarjeta de
firmas de manera clara y completa.
El Cajero diligencia el comprobante de
P5
consignación de aportes o de POST,
Cajero / asociado verificando la información del Asociado y el
valor. El Asociado consigna y recibe copia del
comprobante.

5. FLUJOGRAMA PROCEDIMIENTO PARA LA ACTUALIZACIÓN DE LA
INFORMACIÓN
ACTIVIDAD EJECUTOR DESCRIPCION
Asesor Comercial Actualiza anualmente la información del

Asociado
Verifica actualización anual de información de

Oficial de
asociados..
cumplimiento

6. FLUJOGRAMA PROCEDIMIENTO PARA SANCIONES POR EL
INCUMPLIMIENTO DE NORMAS LA/FT

Funcionario de El funcionario de conocimiento de una
conocimiento violación al SIPLAFT informa del caso al Oficial
/Oficial de de Cumplimiento, para lo cual diligencia el
Formato de Reporte de Violaciones SIPLAFT y
Cumplimiento
los radica en la oficina del Oficial
Verifica si la conducta del funcionario

reportado por la presunta violación al SIPLAFT
se tipifica como tal. Si el análisis de las
Oficial de
pruebas no es concluyente y se califica la
Cumplimiento conducta como atípica, se archiva el reporte;
de lo contrario se reporta la conducta atípica a
la Gerencia.
Una vez recibe el informe de la conducta

considerada violatoria de SIPLAFT, determina
si el implicado es directivo o empleado, para
Gerente efectos de seguir, según el caso, el
procedimiento sancionatorio. Este
procedimiento lo lleva de conformidad con el
Reglamento Interno de Trabajo
Impone la sanción de acuerdo a la escala y a

Gerente los términos establecida en el RIT. Notifica al
funcionario de la decisión.
Se hace efectiva la sanción y de lo actuado se

Gerente / Oficial
compulsa copias a la autoridad competente si
de Cumplimiento a ello hubiere lugar.
Si el funcionario implicado labora en el nivel

directivo, se elabora el documento de reporte
Gerente / Oficial
de violaciones SIPLAFT directivos y se remite a
de Cumplimiento la entidad competente, con los soportes de
sustento
Asume y aplica la decisión que la autoridad

Gerente competente contra el funcionario que violo las
reglas del SIPLAFT

7. FLUJOGRAMA PROCEDIMIENTO PARA EL CUMPLIMIENTO DE LAS
OBLIGACIONES RELACIONADAS CON LISTAS INTERNACIONALES

Previa vinculación de un potencial
asociado, consulta en la página web de la
Oficial de listas oficiales respecto a LA/FT,
Cumplimiento registrando la información del asociado
potencial en el formato de consulta para
establecer su situación al respecto.
Imprime el reporte, verifica los datos y

Oficial de
luego lo archiva en la carpeta de
Cumplimiento documentación del potencial Asociado
Hace consultas diarias en las listas

oficiales actualizadas a la fecha para
Oficial de Colombia respecto a LA/FT, en la página
Cumplimiento de la Supersolidaria o en la que contrate
la Cooperativa.
Cada seis (6) meses verifica la base de

datos de todos los asociados frente a las
Oficial de
listas oficiales respecto a LA/FT, para lo
Cumplimiento cual hace los cruces de información
pertinentes
Si con base en las consultas y cruces de

información encuentra hallazgos, hace el
Oficial de
análisis e informe correspondiente y lo
Cumplimiento reporta a las autoridades competentes.

8. FLUJOGRAMA PROCEDIMIENTO PARA LA CONSERVACIÓN DE
DOCUMENTOS
Archiva en carpetas de documentos en

Oficial de
orden cronológico de operaciones
Cumplimiento sospechosas y reporte a UIAF y soportes.

Oficial de
orden cronológico de operaciones
Cumplimiento inusuales y soportes de análisis

Oficial de
orden cronológico de formularios de
Cumplimiento registro individual de transacciones en
efectivo.

Oficial de
orden cronológico de los clientes
Cumplimiento exonerados y el estudio soporte.

orden cronológico de los informes
periódicos presentados por el Oficial de
Oficial de
Cumplimiento, Representante Legal y
Cumplimiento Revisoría Fiscal al Consejo de
Administración y copia del acta donde
conste la presentación

Oficial de
orden cronológico de las solicitudes de
Cumplimiento información de autoridades competentes.

Oficial de
orden cronológico de los soportes de
Cumplimiento capacitaciones y evaluaciones de SIPLAFT.


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COOPERATIVA DE COMERCIANTES

MANUAL DEL SISTEMA

Manual del Sistema Integral de

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La Cooperativa de Comerciantes Comerciacoop es una entidad especializada de

En el capítulo XI de la Circular Básica Jurídica N° 007 de 2008 se encuentran las

Siguiendo estas instrucciones a continuación se presenta el Manual del Sistema

El documento incluye las políticas, los procedimientos y los mecanismos para la

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1. La aprobación del presente Manual del Sistema Integral de Prevención y

2. El Manual del Sistema Integral de Prevención y Control del Lavado de

3. Toda observación o recomendación tendiente al mejoramiento de su

4. Las modificaciones (Reemplazo, eliminación o adición de páginas) deben ser

5. El Manual del Sistema Integral de Prevención y Control del Lavado de

6. Toda consulta sobre la aplicación del Manual deberá formularse al Comité

7. Para el conocimiento y aplicación del contenido del presente Manual del

8. Una vez realizada la capacitación anual a directivos y funcionarios se hará

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Comerciacoop Calle 16 # 8 -29 Teléfonos: 726 0368 y 726 3304

1.1.1 OBJETIVO GENERAL

Contar con un documento que recoja la normatividad, las políticas, los

1.1.2 OBJETIVOS ESPECÍFICOS

 Establecer los mecanismos necesarios para prevenir el ingreso de recursos

1.2 MARCO LEGAL

1.2.1 NORMATIVIDAD NACIONAL

 Código Penal Colombiano LEY 599 DE 2000

Del lavado de activos

Artículo 323. LAVADO DE ACTIVOS.

Comerciacoop Calle 16 # 8 -29 Teléfonos: 726 0368 y 726 3304

Las penas privativas de la libertad previstas en el presente artículo se aumentarán

El aumento de pena previsto en el inciso anterior, también se aplicará cuando se

Artículo 324. CIRCUNSTANCIAS ESPECÍFICAS DE AGRAVACIÓN.

Las penas privativas de la libertad previstas en el artículo anterior se aumentarán

Comerciacoop Calle 16 # 8 -29 Teléfonos: 726 0368 y 726 3304

El empleado o director de una institución financiera o de cooperativas que ejerzan

Artículo 326. TESTAFERRATO

Artículo 327. ENRIQUECIMIENTO ILÍCITO DE PARTICULARES.

Artículo 345. ADMINISTRACIÓN DE RECURSOS RELACIONADOS CON

 Estatuto Orgánico del Sistema Financiero DECRETO 663 DE 1993

Comerciacoop Calle 16 # 8 -29 Teléfonos: 726 0368 y 726 3304

1. Obligación y control a actividades delictivas. <Numeral modificado por el

2. Mecanismos de control. Para los efectos del numeral anterior, esas

a. Conocer adecuadamente la actividad económica que desarrollan sus clientes, su

Comerciacoop Calle 16 # 8 -29 Teléfonos: 726 0368 y 726 3304

Este organismo podrá en cualquier tiempo formular observaciones a las

4. Alcance y cobertura del control. Los mecanismos de control y auditoría de

Artículo 103. CONTROL DE LAS TRANSACCIONES EN EFECTIVO.

1. Transacciones sujetas a control. Toda institución financiera deberá dejar

Estos formularios deberán contener por lo menos:

Comerciacoop Calle 16 # 8 -29 Teléfonos: 726 0368 y 726 3304

Las transacciones múltiples en efectivo, tanto en moneda legal como extranjera

2. Control de múltiples transacciones en efectivo. Cuando el giro ordinario

Artículo 104. INFORMACIÓN PERIÓDICA.

<Numeral modificado por el artículo 27 de la Ley 795 de 2003. El nuevo texto es

Artículo 105. RESERVA SOBRE LA INFORMACIÓN REPORTADA.

<Artículo modificado por el artículo 2 de la Ley 1121 de 2006. El nuevo texto es el

Comerciacoop Calle 16 # 8 -29 Teléfonos: 726 0368 y 726 3304

Las autoridades, las entidades, sus administradores y sus funcionarios no podrán