PROGRAMA DE ADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS TURÍSTICAS Y HOTELERAS

Análisis Financiero
TRABAJO FINAL - 3er. SEGUIMIENTO

El Restaurante Pez Samario con NIT. 948368745-1 es una empresa con más de 10 años de presencia en la Ciudad y
dedicada a prestar servicios de expendio de alimentos y bebidas. Las cifras de la empresa son:

Concepto 2017 2018 2019

Caja y Bancos $50.000 $28.000 $77.000
Capital social $600.000 $600.000 $600.000
Cargos indirectos (Serv. Públicos operativos) $40.000 $78.000 $22.000
Compras de mercancías $150.000 $232.000 $120.000
40% de
Cuentas por cobrar 60% de Ventas Brutas 50% de Ventas Brutas
Ventas Brutas
Método de
Depreciación Método de Línea Recta Método de Línea Recta
Línea Recta
Devolución en ventas $24.000 $13.400 $5.820
Diferidos $20.000 $20.000 $20.000
Edificaciones $1.000.000 $1.200.000 $850.000
Equipos de cómputo $17.000 $26.000 $19.000
Gastos de venta $82.320 $132.660 $38.567
Gastos No operacionales (Financieros) $46.000 $38.000 $24.000
Impuesto de renta 34% 33% 33%
Ingresos No operacionales (Financieros) $24.000 $35.000 $57.000
Inventario Final $25.000 $64.000 $15.000
Inventario inicial $87.000 $25.000 $64.000
Mano de Obra Directa $294.000 $228.000 $174.000
Maquinaria $15.000 $23.000 $12.000
Muebles y enseres $80.000 $48.000 $62.000
Nómina administrativa $126.000 $152.000 $116.000
Obligaciones financieras C.P. $500.000 $600.000 $150.000
Obligaciones financieras L.P. $800.000 $700.000 $600.000
Proveedores $110.420 $149.760 $64.687
Servicios públicos administrativos $98.000 $123.000 $43.000
Terrenos $200.000 $100.000 $100.000
Vehículos $310.000 $450.000 $450.000
Ventas brutas $1.200.000 $1.340.000 $970.000
% Ventas a crédito 55% 52% 45%
% Compras a crédito 73% 64% 59%
Tasa de interés Obligaciones Financieras Corto Plazo 19% E.A. 17% E.A. 12% E.A.
Tasa de interés Obligaciones Financieras Largo Plazo 14% E.A. 15% E.A. 19% E.A.
Tasa de interés de Oportunidad (TIO) 29% E.A. 25% E.A. 25% E.A.

El Restaurante Pez Samario requiere que usted realice para los años 2017, 2018 y 2019: Estado de Resultados,
Balance General, Análisis Vertical y Horizontal (términos absolutos y relativos) para cada uno de ellos, indicadores o
razones financieras (liquidez, rotación o actividad, endeudamiento, rentabilidad) y el EVA con sus respectivos
componentes (ANF, UNA y CPC). Con base en esta información, deberá formular un completo Diagnóstico
Financiero en donde se reflejen las principales conclusiones (entre 7 y 10) bien argumentadas y consolidadas (que
evidencien conexión entre diferentes indicadores o análisis).