"LA MEXICANA S.A DE C.V.

Balance General al 31 de diciembre de 2019

ACTIVO
ACTIVO CIRCULANTE
Bancos
Inversiones en Valores
Clientes
Documentos por Cobrar
Deudores Diversos
Almacen
Impuesto sobre la Renta
Total Activo Circulante
PASIVO
PASIVO CIRCULANTE Y/O CORTO PLAZO
$ 750,480.00 Proveedores $ 2,350,000.00
$ 1,850,000.00 Cuentas por Pagar $ 1,480,500.00
$ 1,030,561.00 Impuestos por Pagar $ 750,428.00
$ 1,006,112.00 PTU por pagar
$ 19,500.00
$ 5,425,189.00 ISR por pagar
$ 481,636.75
$ 10,563,478.75 Total Pasivo Circulante

ACTIVO NO CIRCULANTE CAPITAL CONTABLE

Equipo de cómputo
Depreciación Equipo de Computo
Equipo de Oficina
Depreciación Equipo de Oficina
Equipo de transporte
Equipo de reparto
Depreciación Equipo de transporte
Depósitos en Garantía
Seguros Pagaos por Anticipado
Total Activo No Circulante
$ 174,630.00 Capital Social $ 500,000.00
Reserva Legal $ -
$ 118,441.00 Aporaciones futuros aumentos de Capital $ 549,439.00
Resultados ejercicios anteriores $ 261,504.24
$ 350,000.00 Resultado del ejercicio
$ 945,000.00
$ 59,344.17
$ 759,049.00
Total Capital Contable

Total Activo Total Pasivo y Capital $ -

Cédula 1
 "LA MEXICANA S.A DE C.V.
ESTADO DE RESULTADOS
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2019

Ventas Nacionales C-7 C-16

(+) Ventas al Extranjero C-7 C-16

(=) Ventas Totales

(-) Devolución y Rebajas sobre Ventas C-7 C-16

(=) Ventas Netas

(-) Costo de lo Vendido C-16

(=) Utilidad Bruta

(-) GASTOS DE OPERACIÓN:

Gastos de Venta C-11
Gastos de Administración C-11
Gastos Financieros C-9

(=) Utilidad de Operación

(+) Otros Ingresos C-12

(+) Produtos financieros C-8
Total

(=) Utilidad antes de ISR,IETU y PTU C-16

(-) ISR C-16 C-18

C-33
PTU C-19 C-16
Total Impuestos

(=) Resultado del Ejercicio

Cécula 2
 "LA MEXICANA S.A DE C.V.
Compras del Ejercicio 2019

Inventario Compras del Inventario Costo de Compras no

Mes
Inicial ejercicio Final Ventas Deducibles
Enero $ 1,826,100.00 $ 5,545,750.00 $ 2,624,686.00 $ 4,747,164.00 $ 166,373.00
Febrero $ 2,624,686.00 $ 5,754,600.00 $ 1,920,589.00 $ 6,458,697.00 $ 172,638.00
Marzo $ 1,920,589.00 $ 5,537,230.00 $ 2,866,533.00 $ 4,591,286.00 $ 166,117.00
Abril $ 2,866,533.00 $ 5,941,501.00 $ 3,684,448.00 $ 5,123,586.00 $ 178,245.00
Mayo $ 3,684,448.00 $ 4,560,400.00 $ 4,133,667.00 $ 4,111,181.00 $ 136,812.00
Junio $ 4,133,667.00 $ 7,325,501.00 $ 4,914,214.00 $ 6,544,954.00 $ 219,765.00
Julio $ 4,914,214.00 $ 6,047,200.00 $ 5,148,019.00 $ 5,813,395.00 $ 181,416.00
Agosto $ 5,148,019.00 $ 5,056,800.00 $ 8,355,425.00 $ 1,849,394.00 $ 151,704.00
Septiembre $ 8,355,425.00 $ 7,665,900.00 $ 6,899,789.00 $ 9,121,536.00 $ 229,977.00
Octubre $ 6,899,789.00 $ 7,728,680.00 $ 6,951,864.00 $ 7,676,605.00 $ 231,860.00
Noviembre $ 6,951,864.00 $ 7,685,570.00 $ 7,571,914.00 $ 7,065,520.00 $ 230,567.00
Diciembre $ 7,571,914.00 $ 8,658,005.00 $ 5,425,189.00 $ 10,804,730.00 $ 259,740.00
Total $ 77,507,137.00 $ 73,908,048.00 $ 2,325,214.00

Compras $ 77,507,137.00 C-16

Inventario final
Costo Ventas $ 5,425,189.00 C-1
contable $ 73,908,048.00 C-2 y C-16
Costo de Ventas
Fiscal $ 71,582,834.00 C-16

Cedula 3
 "LA MEXICANA S.A DE C.V.
Determinación Deducción Contable de Inversiones al 31 de Diciembre de 2019
1 2 3 4 5 6 7 8
Saldo
Meses Saldo pendiente Acumulaa a 31
Fecha Monto Original % de Meses Depreciación Depreciación Depreciación pendiente
Descripción del Bien utilización por deducir para de Diciembre
Adquisición de la Inversión Depreciación Acumulación acumulada 2018 Mensual Anual 2019 Deducir para
ejercicio2019 2019 2019
2020
Equipo de Cómputo 40 meses
Computadora de Escritorio 18-Jan-16 $ 58,250.00 30% 35 5 $ 50,968.75 $ 7,281.25 $ 1,456.25 $ 7,281.25 $ 58,250.00 $ -
Impresoras 18-Jan-16 $ 18,400.00 30% 35 5 $ 16,100.00 $ 2,300.00 $ 460.00 $ 2,300.00 $ 18,400.00 $ -
Unida Basica Panasonic 30-Jun-16 $ 20,870.00 30% 30 10 $ 15,652.50 $ 5,217.50 $ 521.75 $ 5,217.50 $ 20,870.00 $ -
Computadora Portatiles 18-Oct-16 $ 77,110.00 30% 26 12 $ 50,121.50 $ 26,988.50 $ 1,927.75 $ 23,133.00 $ 73,254.50 $ 3,855.50
Total $ 174,630.00 120% 126 32 $ 132,842.75 $ 41,787.25 $ 4,365.75 $ 37,931.75 $ 170,774.50 $ 3,855.50
Saldo
Meses Saldo pendiente Acumulaa a 31
Fecha Monto Original % de Meses Depreciación Depreciación Depreciación pendiente
Descripción del Bien utilización por deducir para de Diciembre
Adquisición de la Inversión Depreciación Acumulación acumulada 2018 Mensual Anual 2019 Deducir para
ejercicio 2019 2019
2020
Equipo de Oficina 120 meses
Escritorio Ejecutivo Negro 14-Dec-17 $ 38,500.00 10% 12 12 $ 3,850.00 $ 34,650.00 $ 320.83 $ 3,850.00 $ 7,700.00 $ 30,800.00
Sillón Ejecutivo Negro 14-Dec-17 $ 14,196.00 10% 12 12 $ 1,419.60 $ 12,776.40 $ 118.30 $ 1,419.60 $ 2,839.20 $ 11,356.80
Escritorio para oficina 31-Dec-09 $ 25,950.00 10% 108 12 $ 23,355.00 $ 2,595.00 $ 216.25 $ 2,595.00 $ 25,950.00 $ -
Sillas para oficina 31-Dec-09 $ 14,795.00 10% 108 12 $ 13,315.50 $ 1,479.50 $ 123.29 $ 1,479.50 $ 14,795.00 $ -
Copiadora Xerox 1-Sep-16 $ 25,000.00 10% 28 12 $ 5,833.33 $ 19,166.67 $ 208.33 $ 2,500.00 $ 8,333.33 $ 16,666.67
Total $ 118,441.00 50% 268 60 $ 47,773.43 $ 70,667.57 $ 987.01 $ 11,844.10 $ 59,617.53 $ 58,823.47

Saldo
Meses Saldo pendiente Acumulaa a 31
Fecha Monto Original % de Meses Depreciación Depreciación Depreciación pendiente
Descripción del Bien utilización por deducir para de Diciembre
Adquisición de la Inversión Depreciación Acumulación acumulada 2018 Mensual Anual 2019 Deducir para
ejercicio 2019 2019
2020
Equipo de Transporte 48 meses
Automovil 5-Apr-14 $ 175,000.00 25% 48 0 $ 175,000.00 $ - $ 3,645.83 $ - $ 175,000.00 $ -
Automovil 27-Mar-18 $ 175,000.00 25% 9 12 $ 32,812.50 $ 142,187.50 $ 3,645.83 $ 43,750.00 $ 76,562.50 $ 98,437.50
Total $ 350,000.00 50% 57 12 $ 207,812.50 $ 142,187.50 $ 7,291.67 $ 43,750.00 $ 251,562.50 $ 98,437.50
$ -
Saldo
Meses Saldo pendiente Acumulaa a 31
Fecha Monto Original % de Meses Depreciación Depreciación Depreciación pendiente
Descripción del Bien utilización por deducir para de Diciembre
Adquisición de la Inversión Depreciación Acumulación acumulada 2018 Mensual Anual 2019 Deducir para
ejercicio 2019 2019
2020
Equipo de Reparto 48 meses
Camioneta Nissan (1) 18-Sep-15 $ 280,000.00 25% 39 9 $ 227,500.00 $ 52,500.00 $ 5,833.33 $ 52,500.00 $ 280,000.00 $ -
Camioneta Nissan 7-Feb-16 $ 320,000.00 25% 34 12 $ 226,666.67 $ 93,333.33 $ 6,666.67 $ 80,000.00 $ 306,666.67 $ 13,333.33
Camioneta Nissan 27-Oct-17 $ 345,000.00 25% 14 12 $ 100,625.00 $ 244,375.00 $ 7,187.50 $ 86,250.00 $ 186,875.00 $ 158,125.00
Total $ 945,000.00 75% 87 33 $ 554,791.67 $ 390,208.33 $ 19,687.50 $ 218,750.00 $ 773,541.67 $ 171,458.33
Depreciación
Depreciación acumulada al 31
Monto original Depreciación
del ejercicio de diciembre de
Resumen de la inversión Acumulada a 31 de
2019 2019
Diciembre 2018
Equipo de cómputo $ 174,630.00 $ 132,842.75 $ 37,931.75 $ 170,774.50
(1) se vendio 18 de julio de 2019 Equipo de oficina $ 118,441.00 $ 47,773.43 $ 11,844.10 $ 59,617.53
Equipo de transporte $ 350,000.00 $ 207,812.50 $ 43,750.00 $ 251,562.50
Equipo de Reptarto $ 945,000.00 $ 554,791.67 $ 218,750.00 $ 773,541.67
Total Depreciación Contable $ 1,588,071.00 $ 943,220.35 $ 312,275.85 $ 1,255,496.20
C-1 C-11 Cédula 4

la formula para determinar la depreciacion acomulada es: el monto

original de la inversion X el porcentaje de depreciacion = a la
depreciciacion anual / el numero de meses del ejercicio y nos da la
depreciacion mensual X los meses acomulados y esto nos da la
 1. meses de actualizacion
Equipo de computo

Computadora e impresora
panasonic 30/6/2016 portatiles 18/10/2016
18/1/2016

Meses utilización Meses utilización Meses utilización

2016 11 2016 6 2016 2
2017 12 2017 12 2017 12
2018 12 2018 12 2018 12
total 35 total 30 total 26

equipo de oficina 120 meses 40 meses

escritorio y sillon ejecutivo escritorio y silla oficina
copiadora 1/9/2016
14/12/2017 31/12/09
Meses utilización Meses utilización Meses utilización
2017 0 2009 0 2016 4
2018 12 2010 12 2017 12
2011 12 2018 12
2012 12
2013 12
2014 12
2015 12
2016 12
2017 12
2018 12
total 12 total 108 total 28

equipo de transporte
automovil 5/4/2014 automovil 27/3/2018 nissan 7/2/2016 nissan 27/10/2017 nissan 18/9/2015

Meses utilización Meses utilización Meses utilización Meses utilización Meses utilización
2014 8 2018 9 2016 10 2017 2 2015 3
2015 12 2017 12 2018 12 2016 12
2016 12 2018 12 2017 12
2017 12 2018 12
2018 4
total 48 total 9 total 34 total 14 total 39
se vendio en___18 de Julio de 2019____________
 "LA MEXICANA S.A DE C.V.
Determinación coeficiente de utilidad 2019

2015 2016 2017 2018 2019

Utilida o Pérdida Fiscal $ 1,723,569.00 $ 1,577,703.00 $ 1,457,640.00 $ 1,444,888.00 c-16
Deducción Inmediata $ - $ - $ - $ -
Utilidad base $ 1,723,569.00 $ 1,577,703.00 $ 1,457,640.00 $ 1,444,888.00

Ingresos Acumulables $ 88,998,825.00 $ 90,281,202.00 $ 92,973,942.00 $ 75,337,119.00 C-16

Ajuste anual por inflación acumulable $ 31,782.00 $ 33,038.00 $ 38,320.00 $ 27,480.00 C-16
Inventario Acumulable $ 787,497.00 $ 787,497.00 C-16
(/) Ingresos Nominales $ 88,179,546.00 $ 89,460,667.00 $ 92,935,622.00 $ 75,309,639.00

(=) Coeficiente de utilidad 0.01954613148042 0.017635716934684 0.015684405706135 0.01918596369848 C-13

0.0195 0.0176 0.0156 0.0191

Cédula 5
 "LA MEXICANA S.A D
Determinación del Impuesto al Va

Concepto Enero Febrero Marzo

Ingresos efectivamente cobrados (por ventas)
(+) Otros ingresos
(=) Total ingresos efectivamente cobrados
(*) Tasa del iva
(=) IVA Causado o Trasladado

Compras efectivamente pagadas

(+) Gastos efectivamente pagados
(=) Deducciones efectivamente pagadas
(*) Tasa del IVA
(=) IVA Acreditable

Iva Trasladado
(-) IVA Acreditable
(=) IVA retenido
(=) IVA por pagar o a favor

Notas:
* Las ventas nacionales y extranjeras estas pagadas totalmente en el mes correspondiente. (utilizar ventas netas para e
* Los otros ingresos a considerar para iva son ingresos por intereses y ganancia en venta de activo fijo
* Compras nacionales estan totalmente pagadas
* Los gastos efectivamente pagados son los de venta y administración y las comisiones bancarias
 "LA MEXICANA S.A DE C.V.
rminación del Impuesto al Valor Agregado

Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre

diente. (utilizar ventas netas para el calculo del impuesto)

enta de activo fijo

es bancarias
Diciembre
 "LA MEXICANA S.A DE C.V.
Concentrato Ventas
Ejercicio 2019

Devoluciones
Mes Ventas Nacionales Ventas Extranjero Total Ventas Ventas Netas
S/Ventas
Enero $ 6,336,520.00 $ 420,520.00 $ 6,757,040.00 $ 275,120.00 $ 6,481,920.00
Febrero $ 8,400,600.00 $ 650,120.00 $ 9,050,720.00 $ 145,250.00 $ 8,905,470.00
Marzo $ 6,520,120.00 $ 750,200.00 $ 7,270,320.00 $ 98,250.00 $ 7,172,070.00
Abril $ 7,120,150.00 $ 768,200.00 $ 7,888,350.00 $ 198,420.00 $ 7,689,930.00
Mayo $ 7,600,150.00 $ 500,750.00 $ 8,100,900.00 $ 263,600.00 $ 7,837,300.00
Junio $ 6,850,100.00 $ 640,040.00 $ 7,490,140.00 $ 280,320.00 $ 7,209,820.00
Julio $ 7,910,420.00 $ 860,075.00 $ 8,770,495.00 $ 335,650.00 $ 8,434,845.00
Agosto $ 5,930,120.00 $ 960,500.00 $ 6,890,620.00 $ 150,500.00 $ 6,740,120.00
Septiembre $ 9,439,120.00 $ 560,800.00 $ 9,999,920.00 $ 313,600.00 $ 9,686,320.00
Octubre $ 8,810,620.00 $ 940,500.00 $ 9,751,120.00 $ 432,100.00 $ 9,319,020.00
Noviembre $ 8,798,120.00 $ 980,450.00 $ 9,778,570.00 $ 178,550.00 $ 9,600,020.00
Diciembre $ 9,400,320.00 $ 780,450.00 $ 10,180,770.00 $ 78,900.00 $ 10,101,870.00
Total $ 93,116,360.00 $ 8,812,605.00 $ 101,928,965.00 $ 2,750,260.00 $ 99,178,705.00
C-2 C-2 C-2
C-13 C-13
C-16 C-16

Cédula 7
 "LA MEXICANA S.A DE C.V.
Concentrado Otros Ingresos
Ejercicio 2019

Intereses Utilida Productos Ganancia venta

Mes Total Ingresos
cobrados Financieros Activo Fijo
Enero $ 16,450.00 $ cambiaria
6,754.00 $ 5,138.00 $ 28,342.00
Febrero $ 22,750.00 $ 1,250.00 $ 7,575.00 $ 31,575.00
Marzo $ 17,315.00 $ 7,138.00 $ 6,951.00 $ 31,404.00
Abril $ 18,720.00 $ 5,270.00 $ 7,230.00 $ 31,220.00
Mayo $ 12,124.00 $ 2,541.00 $ 6,547.00 $ 21,212.00
Junio $ 23,230.00 $ 3,250.00 $ 4,180.00 $ 30,660.00
Julio $ 11,547.00 $ 4,300.00 $ 5,854.00 $ 47,500.00 $ 69,201.00
Agosto $ 10,547.00 $ 5,547.00 $ 6,012.00 $ 22,106.00
Septiembre $ 20,120.00 $ 7,761.00 $ 6,680.00 $ 34,561.00
Octubre $ 24,750.00 $ 8,148.00 $ 3,850.00 $ 36,748.00
Noviembre $ 19,354.00 $ 9,200.00 $ 3,920.00 $ 32,474.00
Diciembre $ 15,320.00 $ 4,500.00 $ 5,265.00 $ 25,085.00
Total $ 212,227.00 $ 65,659.00 $ 69,202.00 $ 47,500.00 $ 394,588.00
C-2 C-2 C-2 C-2
C-13 C-13 C-13
C-16 C-16 C-16 C-16

Cédula 8
 "LA MEXICANA S.A DE C.V.
Concentrado Gastos Financieros
Ejercicio 2019

Comisiones Pérdida Total Otros

Mes
Bancarias Cambiaria Gastos
Enero $ 1,244.00 $ 2,146.00 $ 5,138.00
Febrero $ 1,018.00 $ 178.00 $ 7,575.00
Marzo $ 939.00 $ 6,951.00
Abril $ 922.00 $ 1,564.00 $ 7,230.00
Mayo $ 1,070.00 $ 490.00 $ 6,547.00
Junio $ 871.00 $ 4,180.00
Julio $ 1,261.00 $ 19.00 $ 5,854.00
Agosto $ 1,282.00 $ 20,800.00 $ 6,012.00
Septiembre $ 480.00 $ 6,680.00
Octubre $ 470.00 $ 3,850.00
Noviembre $ 440.00 $ 3,560.00 $ 3,920.00
Diciembre $ 450.00 $ 6,130.00 $ 5,265.00
Total $ 10,447.00 $ 34,887.00 $ 69,202.00
C-2 C-2
c-16 c-16

Cédula 9
 "LA MEXICANA S.A DE C.V.
Concentrado de Gastos Ejercicio 2019

Aportaciones
Gastos Depreciación Gastos no Deducción para Sueldos y
Mes Total Gastos Seguridad
contable Deducibles ISR salarios
Social
Admón. Ventas
Enero $ 550,543.00 $ 880,450.00 $ 1,430,993.00 $ 28,686.00 $ 10,081.00 $ 1,392,226.00 $ 472,171.00 $ 223,774.00
Febrero $ 630,750.00 $ 1,023,000.00 $ 1,653,750.00 $ 28,686.00 $ 18,255.00 $ 1,606,809.00 $ 480,732.00 $ 47,098.00
Marzo $ 549,700.00 $ 980,550.00 $ 1,530,250.00 $ 28,686.00 $ 10,270.00 $ 1,491,294.00 $ 470,171.00 $ 233,050.00
Abril $ 605,057.00 $ 1,080,250.00 $ 1,685,307.00 $ 32,332.00 $ 11,850.00 $ 1,641,125.00 $ 495,949.00 $ 48,320.00
Mayo $ 715,460.00 $ 1,000,970.00 $ 1,716,430.00 $ 28,686.00 $ 14,571.00 $ 1,673,173.00 $ 513,493.00 $ 229,840.00
Junio $ 457,090.00 $ 930,130.00 $ 1,387,220.00 $ 26,770.00 $ 19,086.00 $ 1,341,364.00 $ 481,312.00 $ 44,800.00
Julio $ 530,450.00 $ 1,050,450.00 $ 1,580,900.00 $ 26,770.00 $ 12,830.00 $ 1,541,300.00 $ 487,162.00 $ 232,050.00
Agosto $ 605,197.00 $ 1,202,219.00 $ 1,807,416.00 $ 26,770.00 $ 9,350.00 $ 1,771,296.00 $ 505,078.00 $ 42,211.00
Septiembre $ 550,002.00 $ 1,330,750.00 $ 1,880,752.00 $ 26,770.00 $ 13,710.00 $ 1,840,272.00 $ 474,357.00 $ 233,050.00
Octubre $ 485,067.00 $ 1,110,150.00 $ 1,595,217.00 $ 20,936.00 $ 13,590.00 $ 1,560,691.00 $ 388,191.00 $ 40,320.00
Noviembre $ 582,930.00 $ 1,200,145.00 $ 1,783,075.00 $ 20,415.00 $ 11,560.00 $ 1,751,100.00 $ 516,442.00 $ 238,840.00
Diciembre $ 550,748.00 $ 1,202,432.00 $ 1,753,180.00 $ 20,415.00 $ 6,966.00 $ 1,725,799.00 $ 910,664.00 $ 59,579.00
Total $ 6,812,994.00 $ 12,991,496.00 $ 19,804,490.00 $ 315,922.00 $ 152,119.00 $ 19,336,449.00 $ 6,195,722.00 $ 1,672,932.00

Cédula 10
 "LA MEXICANA S.A DE C.V.
Gastos por Concepto Ejercicio 2019

Gastos
Concepto Admón. Venta Total
Arrendamiento $ 760,000.00 $ 760,000.00 $ 1,520,000.00
Telefonos $ 180,450.00 $ 220,196.00 $ 400,646.00
Nextel $ 25,500.00 $ 74,300.00 $ 99,800.00
Papelería y Artículos de oficina $ 148,750.00 $ 257,831.00 $ 406,581.00
Gasolina y Lubricantes $ 5,555.00 $ 5,555.00 $ 11,110.00
Luz y Fuerza $ 165,809.00 $ 165,809.00 $ 331,618.00
Gastos de Viaje $ 220,219.00 $ 750,480.00 $ 970,699.00
Seguros y Fianzas $ 170,680.00 $ 330,480.00 $ 501,160.00
Suscripciones y Publicaciones $ 257,300.00 $ 579,820.00 $ 837,120.00
Anuncios y Publicidad $ 1,950,450.00 $ 1,950,450.00
Asesoría Externa (Legal y Fiscal) $ 590,540.00 $ 590,540.00
Asesorías Administrativas $ 350,450.00 $ 350,450.00
Honorarios a Personas Físicas $ 404,300.00 $ 404,300.00
Comisiones pagadas a externos $ 1,883,420.00 $ 1,883,420.00
Auditoria Externa $ 425,000.00 $ 425,000.00
Mantenimiento Equipo de Transporte $ 77,170.00 $ 58,520.00 $ 135,690.00
Mantenimiento Equipo de Cómputo $ 35,830.00 $ 45,397.00 $ 81,227.00
Mantenimiento Equipo Oficina $ 22,480.00 $ 50,241.00 $ 72,721.00
Artículos de computación $ 23,420.00 $ 37,831.00 $ 61,251.00
Fletes y Acarreos $ 134,570.00 $ 134,570.00
Empaques $ 144,547.00 $ 144,547.00
Cuotas Patronales IMSS $ 283,466.00 $ 257,088.00 $ 540,554.00
5% Infonavit $ 242,547.00 $ 208,745.00 $ 451,292.00
2% Retiro y SAR $ 217,098.00 $ 223,498.00 $ 440,596.00
Cesantía y Vejez $ 118,984.00 $ 121,506.00 $ 240,490.00
2% Sobre Nóminas $ 92,617.00 $ 62,276.00 $ 154,893.00
Sueldos y Salarios $ 1,528,000.00 $ 1,468,000.00 $ 2,996,000.00
Comisiones pagadas a vendedores $ 2,654,320.00 $ 2,654,320.00
Vacaciones $ 20,567.00 $ 15,867.00 $ 36,434.00
Prima Vacacional $ 5,142.00 $ 3,967.00 $ 9,109.00
Aguinaldo $ 134,745.00 $ 137,650.00 $ 272,395.00
Vales de Despensa $ 114,420.00 $ 113,044.00 $ 227,464.00
Gastos no Deducibles $ 119,669.00 $ 32,450.00 $ 152,119.00
Depreciación Maquinaria y Equipo
Depreciación Mob. Y Equipo de oficina C-4
Depreciación Equipo de Transporte C-4
Depreciación Equipo de Reparto C-4
Depreciación Equipo de Cómputo C-4
Total C-16
C-2 C-2
Cédula 11
 "LA MEXICANA S.A DE C.V.
determinación Utilidad o Pérdida venta Activo Fijo

Camioneta
Activo Fijo Nissan
Fecha Adquisición 18-Sep-15
Monto Original de la Inversión $280,000.00
Tasa de Depreciación 25%
Depreciación Acumulada $ 262,500.00
Fecha de Venta 18-Jul-19
Precio de Venta $ 65,000.00

Determinación Utilidad o Pérdida

Contable Fiscal
Monto Original de la Inversión $280,000.00 $280,000.00
(-) Depreciación Acumulada $ 262,500.00 $ 262,500.00
(=) Valor en Libros $17,500.00 $17,500.00
(*) Factor de Actualización 1.1791
(=) Saldo por Deducir $17,500.00 $ 20,634.25
(-) Precio de Venta $ 65,000.00 $ 65,000.00
(=) Utilidad en Venta de Activo Fijo $ 47,500.00 $ 44,365.75

C-13
Factor Actualización

INPC ultimo mes de la primera mitad periodo de utilizacion mar 19 103.476

1.179181424
INPC Mes adquisición sep 15 87.7524

Determinación Depreciación Acumulada Meses Depreciación

utilización Acumulada
2015(octubre, noviembre, diciembre) 3 $ 17,500.00
2016 12 $ 70,000.00
2017 12 $ 70,000.00
2018 12 $ 70,000.00
2019(enero, febrero,marzo, abril, mayo, junio) 6 $ 35,000.00
45 $ 262,500.00

(MOI)*%depreciación/12 meses ejercicio * meses utilización

Cédula 12
 103.476
1.1791
87.7524
 "LA MEXICANA S.A DE C.V.
Determinación de Pagos Provisionales Ejercicio 2019

Concepto Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
Ventas Nacionales $ 6,336,520.00 $ 8,400,600.00 $ 6,520,120.00 $ 7,120,150.00 $ 7,600,150.00 $ 6,850,100.00 $ 7,910,420.00 $ 5,930,120.00 $ 9,439,120.00 $ 8,810,620.00 $ 8,798,120.00 $ 9,400,320.00 c-7
(+) Ventas exportación $ 420,520.00 $ 650,120.00 $ 750,200.00 $ 768,200.00 $ 500,750.00 $ 640,040.00 $ 860,075.00 $ 960,500.00 $ 560,800.00 $ 940,500.00 $ 980,450.00 $ 780,450.00 c-7
(+) Intereses Cobrados $ 16,450.00 $ 22,750.00 $ 17,315.00 $ 18,720.00 $ 12,124.00 $ 23,230.00 $ 11,547.00 $ 10,547.00 $ 20,120.00 $ 24,750.00 $ 19,354.00 $ 15,320.00 C-8
(+) Utilida Cambiaria $ 6,754.00 $ 1,250.00 $ 7,138.00 $ 5,270.00 $ 2,541.00 $ 3,250.00 $ 4,300.00 $ 5,547.00 $ 7,761.00 $ 8,148.00 $ 9,200.00 $ 4,500.00 C-8
(+) Productos Financieros $ 5,138.00 $ 7,575.00 $ 6,951.00 $ 7,230.00 $ 6,547.00 $ 4,180.00 $ 5,854.00 $ 6,012.00 $ 6,680.00 $ 3,850.00 $ 3,920.00 $ 5,265.00 C-8
(+) Utilidad Venta Activo Fijo Fiscal $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ 44,365.75 $ - $ - $ - $ - $ - C-12
(+) Otros Ingresos $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ -
(=) Total Ingresos Nominales $ 6,785,382.00 $ 9,082,295.00 $ 7,301,724.00 $ 7,919,570.00 $ 8,122,112.00 $ 7,520,800.00 $ 8,836,561.75 $ 6,912,726.00 $ 10,034,481.00 $ 9,787,868.00 $ 9,811,044.00 $ 10,205,855.00
(=) Ingresos Nominales Acumulados $ 6,785,382.00 $ 15,867,677.00 $ 23,169,401.00 $ 31,088,971.00 $ 39,211,083.00 $ 46,731,883.00 $ 55,568,444.75 $ 62,481,170.75 $ 72,515,651.75 $ 82,303,519.75 $ 92,114,563.75 $ 102,320,418.75
(*) Coeficiente de Utilidad 0.0156 0.0156 0.0156 0.0191 0.0191 0.0191 0.0191 0.0191 0.0191 0.0191 0.0191 0.0191
(=) Utilidad Fiscal Estimada $ 105,851.96 $ 247,535.76 $ 361,442.66 $ 593,799.35 $ 748,931.69 $ 892,578.97 $ 1,061,357.29 $ 1,193,390.36 $ 1,385,048.95 $ 1,571,997.23 $ 1,759,388.17 $ 1,954,320.00
(-) PTU Pagada en el ejercicio $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - c-16
Pérdidas Ejercicio Anteriores
(-) Actualizadas $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ -
(=) Base para el pago provisional $ 105,851.96 $ 247,535.76 $ 361,442.66 $ 593,799.35 $ 748,931.69 $ 892,578.97 $ 1,061,357.29 $ 1,193,390.36 $ 1,385,048.95 $ 1,571,997.23 $ 1,759,388.17 $ 1,954,320.00
(*) Tasa del Impuesto 30% 30% 30% 30% 30% 30% 30% 30% 30% 30% 30% 30%
(=) ISR Determinado $ 31,755.59 $ 74,260.73 $ 108,432.80 $ 178,139.80 $ 224,679.51 $ 267,773.69 $ 318,407.19 $ 358,017.11 $ 415,514.68 $ 471,599.17 $ 527,816.45 $ 586,296.00
(-) Retenciones intereses $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - C-18
(=) Monto pago provisional $ 31,755.59 $ 74,260.73 $ 108,432.80 $ 178,139.80 $ 224,679.51 $ 267,773.69 $ 318,407.19 $ 358,017.11 $ 415,514.68 $ 471,599.17 $ 527,816.45 $ 586,296.00
(-) Pagos provisionales anteriores 0 $ 31,755.59 $ 74,260.73 $ 108,432.80 $ 178,139.80 $ 224,679.51 $ 267,773.69 $ 318,407.19 $ 358,017.11 $ 415,514.68 $ 471,599.17 $ 527,816.45
(=) Impuesto a pagar $ 31,755.59 $ 42,505.14 $ 34,172.07 $ 69,707.01 $ 46,539.70 $ 43,094.18 $ 50,633.50 $ 39,609.92 $ 57,497.58 $ 56,084.48 $ 56,217.28 $ 58,479.55

Cedula 13
 "LA MEXICANA S.A DE C.V.
Determinación Deducción Fiscal de Inversiones al 31 de Diciembre de 2019
3 4 6

Saldo pendiente inpc mes

Fecha Monto Original Depreciación Depreciación INPC Fecha Factor Depreciación
Descripción del Bien por deducir para primera mitad
Adquisición de la Inversión acum. 2018 Anual adquisición Actualización actualizada
2019 ejercicio

Equipo de Cómputo 40 meses

Computadora de Escritorio 18-Jan-16 $ 58,250.00 $ 50,968.75 $ 7,281.25 $ 7,281.25 89.3863 103.0790 1.1532 $ 8,396.63
Impresoras 18-Jan-16 $ 18,400.00 $ 16,100.00 $ 2,300.00 $ 2,300.00 89.3863 103.0790 1.1532 $ 2,652.33
Unida Basica Panasonic 30-Jun-16 $ 20,870.00 $ 15,652.50 $ 5,217.50 $ 5,217.50 89.3240 103.233 1.1557 $ 6,029.94
Computadora Portatiles 18-Oct-16 $ 77,110.00 $ 50,121.50 $ 26,988.50 $ 23,133.00 90.9061 103.299 1.1363 $ 26,286.64
Total $ 174,630.00 $ 132,842.75 $ 41,787.25 $ 37,931.75 359.0027 412.69 4.5984 $ 43,365.54

Saldo pendiente inpc mes

Fecha Monto Original Depreciación Depreciación INPC Fecha Factor Depreciación
Descripción del Bien por deducir para primera mitad
Adquisición de la Inversión acum. 2018 Anual adquisición Actualización actualizada
2019 ejercicio

Equipo de Oficina 120 meses

Escritorio Ejecutivo Negro 14-Dec-17 $ 38,500.00 $ 3,850.00 $ 34,650.00 $ 3,850.00 98.2728 103.299 1.0511 $ 4,046.91
Sillón Ejecutivo Negro 14-Dec-17 $ 14,196.00 $ 1,419.60 $ 12,776.40 $ 1,419.60 98.2728 103.299 1.0511 $ 1,492.21
Escritorio para oficina 31-Dec-09 $ 25,950.00 $ 23,355.00 $ 2,595.00 $ 2,595.00 71.7718 103.299 1.4393 $ 3,734.91
Sillas para oficina 31-Dec-09 $ 14,795.00 $ 13,315.50 $ 1,479.50 $ 1,479.50 71.7718 103.299 1.4393 $ 2,129.40
Copiadora Xerox 1-Sep-16 $ 25,000.00 $ 5,833.33 $ 19,166.67 $ 2,500.00 90.3577 103.299 1.1432 $ 2,858.06
Total $ 118,441.00 $ 47,773.43 $ 70,667.57 $ 11,844.10 $ 430.45 $ 516.50 6.1241 $ 14,261.48

Saldo pendiente inpc mes

Fecha Monto Original Depreciación Depreciación INPC Fecha Factor Depreciación
Descripción del Bien por deducir para primera mitad
Adquisición de la Inversión acum. 2018 Anual adquisición Actualización actualizada
2019 ejercicio

Equipo de Transporte 48 meses

Automovil 5-Apr-14 $ 175,000.00 $ 175,000.00 $ - $ - 84.8067
Automovil 27-Mar-18 $ 175,000.00 $ 32,812.50 $ 142,187.50 $ 43,750.00 99.4921 103.299 1.0383 $ 45,424.02
Total $ 350,000.00 $ 207,812.50 $ 142,187.50 $ 43,750.00 184.2988 103.299 $ 45,424.02

Saldo pendiente inpc mes

Fecha Monto Original Depreciación Depreciación INPC Fecha Factor Depreciación
Descripción del Bien por deducir para primera mitad
Adquisición de la Inversión acum. 2018 Anual adquisición Actualización actualizada
2019 ejercicio
Equipo de Reparto 48 meses

Camioneta Nissan (1) 18-Sep-15 $ 280,000.00 $ 227,500.00 $ 52,500.00 $ 52,500.00 87.7524 103.531 1.1798 $ 61,939.93
Camioneta Nissan 7-Feb-16 $ 320,000.00 $ 226,666.67 $ 93,333.33 $ 80,000.00 89.7777 103.299 1.1506 $ 92,048.69
Camioneta Nissan 27-Oct-17 $ 345,000.00 $ 100,625.00 $ 244,375.00 $ 86,250.00 96.6982 103.299 1.0683 $ 92,137.59
Total $ 945,000.00 $ 554,791.67 $ 390,208.33 $ 218,750.00 274.2283 310.129 3.3987 $ 246,126.21

Cédula 14 total $ 349,177.25

 "LA MEXICANA S.A DE C.V.
Determinación Ajuste Anual por Inflación

Créditos
Concepto Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Sumas
Bancos $ 325,000.00 $ 265,000.00 $ 285,450.00 $ 198,350.00 $ 188,450.00 $ 358,450.00 $ 386,686.00 $ 2,964,320.00 $ 320,004.00 $ 125,008.00 $ 11,596,000.00 $ 750,480.00 $ 17,763,198.00 C-1
Inversiones en Valores $ 750,450.00 $ 950,850.00 $ 550,450.00 $ 1,025,030.00 $ 880,450.00 $ 890,320.00 $ 750,480.00 $ 680,320.00 $ 532,480.00 $ 590,428.00 $ 850,450.00 $ 1,850,000.00 $ 10,301,708.00 C-1
Clientes $ 944,576.00 $ 1,671,641.00 $ 1,151,621.00 $ 1,306,979.00 $ 1,351,190.00 $ 1,162,946.00 $ 1,530,454.00 $ 1,022,036.00 $ 1,305,986.00 $ 1,375,706.00 $ 1,880,006.00 $ 1,030,561.00 $ 15,733,702.00 C-1
Documentos X Cobrar $ 650,250.00 $ 550,320.00 $ 420,750.00 $ 380,480.00 $ 440,550.00 $ 720,450.00 $ 680,450.00 $ 500,780.00 $ 480,680.00 $ 333,856.00 $ 657,850.00 $ 1,006,112.00 $ 6,822,528.00 C-1
Deudores diversos $ 75,500.00 $ 68,200.00 $ 58,300.00 $ 88,600.00 $ 70,300.00 $ 60,200.00 $ 55,250.00 $ 45,700.00 $ 35,200.00 $ 38,500.00 $ 35,600.00 $ 19,500.00 $ 650,850.00 C-1
Iva a Favor $ 20,262.00 $ 201,032.00 $ 221,294.00
Total $ 2,745,776.00 $ 3,506,011.00 $ 2,486,833.00 $ 2,999,439.00 $ 2,930,940.00 $ 3,393,398.00 $ 3,403,320.00 $ 5,213,156.00 $ 2,674,350.00 $ 2,463,498.00 $ 15,019,906.00 $ 4,656,653.00 $ 51,493,280.00
Entre 12
Promedio Anual $ 4,291,106.67

Deudas
Concepto Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Sumas
Proveedores $ 3,166,505.00 $ 3,652,070.00 $ 2,535,905.00 $ 3,090,076.00 $ 917,920.00 $ 3,542,175.00 $ 2,005,232.00 $ 2,708,265.00 $ 1,905,514.00 $ 3,695,452.00 $ 3,136,750.00 $ 2,350,000.00 $ 32,705,864.00 C-1
Cuentas X Pagar $ 1,825,350.00 $ 1,310,000.00 $ 1,850,250.00 $ 1,832,325.00 $ 1,012,000.00 $ 1,086,000.00 $ 1,053,000.00 $ 1,920,500.00 $ 1,856,200.00 $ 1,712,450.00 $ 1,050,300.00 $ 1,480,500.00 $ 17,988,875.00 C-1
Aportaciones Futuros
aumentos capital $ 2,346,089.00 $ 2,346,089.00 $ 2,346,089.00 $ 2,346,089.00 $ 2,346,089.00 $ 2,346,089.00 $ 2,346,089.00 $ 2,346,089.00 $ 2,346,089.00 $ 2,346,089.00 $ 4,692,178.00 $ 549,439.00 $ 28,702,507.00 C-1
IVA X Pagar $ 104,445.00 $ 47,490.00 $ 72,555.00 $ 14,951.00 $ 27,888.00 $ 16,029.00 $ 283,358.00 C-1
Total $ 7,337,944.00 $ 7,412,604.00 $ 6,779,734.00 $ 7,268,490.00 $ 4,348,564.00 $ 6,989,215.00 $ 5,404,321.00 $ 6,974,854.00 $ 6,135,691.00 $ 7,753,991.00 $ 8,879,228.00 $ 4,395,968.00 $ 79,680,604.00 C-1
Entre $ 12.00
Promedio Anual $ 6,640,050.33

INPC DIC 2019 105.934 1.02828576975345 0.02828576975345

INPC DIC 2018 103.02 Promedio Anual Creditos $ 4,291,106.67
-1 Promedio Anual Deudas $ 6,640,050.33
Diferencia $ 2,348,943.67
Factor Ajuste 0.028285769753446
Cedula 15 $ 66,441.68 C-16
 "LA MEXICANA S.A DE C.V.
Conciliación Contable fiscal
Resultado Resultado
Contable Más Menos Fiscal
Ingresos por ventas Nacionales C-2
(+) Ingresos por ventas Extranjeras C-2
(-) Devoluciones, rebajas y descuentos C-2
Ingresos Acumulables propios de la
(=) actividad $ - C-19
(+) Intereses Cobrados C-8
(+) Utilidad Cambiaria C-8
(+) Productos financieros C-8
(+) Ganancia por Enajenación de Activos C-12
(+) Ajuste anual por inflación Acumulable C-15
(+) Inventario Acumulable C-5
(=) Total Ingresos Acumulables $ - $ - C-5
Devoluciones, rebajas, descuentos y
bonificaciones C-2

Inventarios Iniciales
Comprs en Territorio Nacional
Invnetario Final
(=) Costo de Ventas C-3

Ajuste Anual por Inflación Deducible C-15

Arrendamiento C-11
Telefonos C-11
Nextel C-11
Papelería y Artículos de oficina C-11
Gasolina y Lubricantes C-11
Luz y Fuerza C-11
Gastos de Viaje C-11
Seguros y Fianzas C-11
Suscripciones y Publicaciones C-11
Anuncios y Publicidad C-11
Asesoría Externa (Legal y Fiscal) C-11
Asesorías Administrativas C-11
Honorarios a Personas Físicas C-11
Comisiones pagadas a externos C-11
Auditoria Externa C-11
Mantenimiento Equipo de Transporte C-11
Mantenimiento Equipo de Cómputo C-11
Mantenimiento Equipo Oficina C-11
Artículos de computación C-11
Fletes y Acarreos C-11
Empaques C-11
Cuotas Patronales IMSS C-11
5% Infonavit C-11
2% Retiro y SAR C-11
 Cesantía y Vejez C-11
2% Sobre Nóminas C-11
Sueldos y Salarios C-11
Comisiones pagadas a vendedores C-11
Vacaciones C-11
Prima Vacacional C-11
Aguinaldo C-11
Vales de Despensa C-11
Gastos no Deducibles C-11
Depreciación Maquinaria y Equipo C-11
Depreciación Mob. Y Equipo de oficina C-11
Depreciación Equipo de Transporte C-11
Depreciación Equipo de Reparto C-11
Depreciación Equipo de Cómputo C-11
Comisiones Bancarias C-9
Pérdida Cambiaria C-9
Otros Gastos c-9
(=) Total Gastos
(=) Total Deducciones (cv+gastos)
Resultado Contable Fiscal antes PTU C-2
(-) PTU Pagada C-13
(-) Pérdidas Fiscales disminuida C-5
(=) Resultado Fiscal
(-) Impuesto sobre la Renta (30%) C-2
(-) PTU C-2
(=) Utilidad después ISR y PTU

Cedula 16
 "LA MEXICANA S.A DE C.V.
Conciliación Contable fiscal

Utilida o Pérdida Neta C-16

(-) Efectos de reexpresión
(-) Resultado por posición Monetaria C-13
(=) Utilidad o Pérdida Neta Histórica
(+) INGRESOS FISCALES NO CONTABLES
Ajuste anual por inflación acumulable C-16
Anticipo de clientes
Intereses Moratorios efectivamente cobrados
Ganancia en la enajenación de terrenos y Activo Fijo
Ganancia en la enajenación de Acciones o reembolsos
Inventario Acumulable
Otros ingresos fiscales no contables
(+) DEDUCCIONES CONTABLES NO FISCALES
Costo de Ventas C-16
Depreciación y Amortización Contable c-16
Gastos que no reunen requisitos fiscales c-16
C-16
ISR C-16
PTU C-16
Pérdida Contable por enajenación de acciones
Pérdida contable por Enajenación de Activo Fijo
Intereses devengaos que exceden valor de mercado
Otras deducciones contables no fiscales C-16
(-) DEDUCCIONES FISCALES NO CONTABLES
Ajuste anual por inflación deducibles
Adquisiciones netas de mercancías
Costo de lo vendido fiscal C-16
Gastos indirectos de fabricación
Deducción de Inversiones C-14
Pérdida fiscal en enajenación de acciones
Pérdida fiscal en enajenación de activo fijo
Intereses moratorios efectivamente pagados
Otras deducciones fiscales no Contables ptu pagada + dev,
(-) INGRESOS CONTABLES NO FISCALES desc y bonif
Utilidad contable en enajenación de activo fijo c-16
Utilida contable en enajenación de acciones
Otros ingresos contables no Fiscales

(=) UTILIDA O PÉRDIDA FISCAL

Cédula 17
 "LA MEXICANA S.A DE C.V.
Determinación del ISR

ISR CAUSADO C-2 Y C 16

(-) Pagos Provisionales de ISR
C-13
(=) Suma

C-13
ISR Sistema Financiero C-13
Subsidio para el empleo entregado en efectivo C-13
(=) Suma

(=) Saldo a Cargo (A favor) ISR

Cédula 18
 "LA MEXICANA S.A DE C.V.
Determinación PTU Ejercico 2019

Ingresos Acumulables C-16

(-) Ajuste anual por Inflación Acumulable C-16

(=) Ingresos Previos

(+) Ingresos por Dividendos en Acciones

Ganancia Cambiaria Exigible
Precio de Venta de Activo Fijo C-12
Ganancia Acumulable en venta de Activo Fijo C-12
diferencia de Venta y Ganancia de Activo Fijo C-12

(=) Ingresos Base para PTU

(-) Deducciones Autorizadas C-16

(-) Deducción de Inversiones Actualizadas C-16

(=) Deducciones Previas

(+) Depreciación Valor Histórico C-16

Saldo por deducir Historico en Venta de Activo Fijo C-12
Saldo por deducir Histórico en Baja de Activo Fijo
Dividendos Reembolsados
Pérdida Cambiaria exigible

(=) Deducciones Base para PTU

Base de Participación
Procentaje de Participación 10%
Participación a Distribuir C-2

(+) PTU no cobrada ejercicio Anterior

(=) Total PTU a distribuir

Cédula 19