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(PRE LIQUIDACIÓN)
BALANCE GENERAL
AL 04 DE ENERO DE 2016
(EXPRESADO EN BOLIVIANOS)
ACTIVO PASIVO
ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE
DISPONIBLE OBLIGACIONES COMERCIALES
Banco M/N 3,500.00 Cuentas por pagar 1,000.00
documentos por pagar 2,000.00
EXIBLE OBLIGACIONES IMPOSITIVAS
Gastos anticipados Impuestos por pagar 200.00
Crédito Fiscal I 100.00 TOTAL PASIVO CORRIENTE 3,200.00
REALIZABLE
Inventario de 10,000.00 PASIVO NO CORRIENTE
INVERSIONES TEMPORARIAS
cuentas por co 2,010.00 TOTAL PASIVO 3,200.00
TOTAL ACTIVO 15,610.00
PATRIMONIO
ACTIVO NO CORRIENTE CAPITAL
FIJO Capital Social 15,000.00
Muebles y ense 2,400.00 Ajuste de capital 1,700.00
Dep.Acum.Mueb -1,100.00 RESERVAS
Equipo de com 1,500.00 Ajuste de reservas patrimoniales 1,200.00
Dep.Acum.Equi -800.00 RESULTADOS
INVERSIONES PERMANENTES Pérdidas acumuladas -5,990.00
Inversiones l/p COTEL Pérdida de la gestión
TOTAL ACTIVO 2,000.00 TOTAL PATRIMONIO 11,910.00
TOTAL ACTIVO 17,610.00 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 15,110.00
a) CUADRO DE APORTES
b) REGISTROS DE LIQUIDACIÓN
FECHA DETALLE DEBE HABER
1/5/2016 .---------------- 1 ---------------
Comisiones anticipadas 3,000.00
Banco M/N 3,000.00
3,000.00 3,000.00
Glosa: Por el anticipo del 30% al sr. Inocencio Bueno, para efector de liquidación
OPERACIONES AUXILIARES
OPERACIONES AUXILIARES
4.
FECHA DETALLE DEBE HABER
1/20/2016 .---------------- 3 ---------------
Impuestos por pagar 200.00
Banco M/N 200.00
200.00 200.00
5.
FECHA DETALLE DEBE HABER
2/10/2016 .---------------- 4 ---------------
Banco M/N 72,400.00
Impuesto a las transacciones 2,172.00
Ventas 62,988.00
Débito Fiscal IVA 9,412.00
Impuesto a las transacciones por pagar 2,172.00
74,572.00 74,572.00
OPERACIONES AUXILIARES
6.
FECHA DETALLE DEBE HABER
2/17/2016 .---------------- 6 ---------------
Banco M/N 1,357.60
Crédito Fiscal IVA 13% 264.73
Resultado de liquidación 1,771.67
Gastos Anticipados 3,394.00
3,394.00 3,394.00
Glosa: Registro por la recuperación de 2 meses de alquiler pagados por anticipado, para efectos de
liquidación
OPERACIONES AUXILIARES
Gastos anticipados 3,394.00 a 5 meses
cada mes 678.80
7.
FECHA DETALLE DEBE HABER
2/18/2016 .---------------- 7 ---------------
Banco M/N 3,500.00
Resultado de liquidación 5,500.00
Inversiones l/p Certificados Cotel 9,000.00
9,000.00 9,000.00
OPERACIONES AUXILIARES
Linea telefonica 9,000.00 valor en libros
transferido 3,500.00 Banco
diferencia RESULTADO DE LIQUIDACIÓN 5,500.00
8.
FECHA DETALLE DEBE HABER
2/20/2016 .---------------- 8 ---------------
Cuentas por cobrar socios 5,000.00
* Socia Susana Oria
Depreciación Acumulada Muebles y enseres 4,351.00
Depreciación Acumulada Equipo de computación 5,000.00
Impuesto a las transacciones 150.00
Resultado de liquidación 4,001.00
Muebles y enseres 7,702.00
Equipo de Computación 10,000.00
Debito Fiscal IVA 650.00
Impuesto a las transacciones por pagar 150.00
18,502.00 18,502.00
Glosa: Registro por la adjudicación de los activos fijos a la socia Susana Oria, para efectos de
liquidación
OPERACIONES AUXILIARES
Activos fijos adjudicados 5,000.00 socia
debito fiscal IVA 13% 650.00
impuesto a las transacciones 150.00
9.
FECHA DETALLE DEBE HABER
3/5/2016 .---------------- 9 ---------------
Cuentas por pagar 21,342.00
Resultado de liquidación 2,134.20
Banco M/N 19,207.80
21,342.00 21,342.00
Glosa: Registro por el pago de las cuentas por pagar con un descuento del 10%, para efectos de liquid
OPERACIONES AUXILIARES
Cuentas por pagar 21,342.00
descuento del 10% RESULTADO DE LIQUI 2,134.20
se cancela 19,207.80 banco
10.
FECHA DETALLE DEBE HABER
3/10/2016 .---------------- 10 ---------------
Capital Social 150,000.00
Ajuste de capital 8,321.00
Ajuste de Reservas patrimoniales 16,300.00
Pérdidas acumuladas 24,181.00
Pérdida de la gestión 12,047.00
Patrimonio en liquidación 11,910.00
174,621.00 48,138.00
Glosa: Registro por la reclasificación de las cuentas patrimoniales, para efectos de liquidación
11.
FECHA DETALLE DEBE HABER
3/10/2016 .---------------- 9 ---------------
Resultado de liquidación 10,000.00
Comisiones anticipadas 3,000.00
Comisiones por pagar 7,000.00
10,000.00 10,000.00
PATRIMONIO
Patrimonio en liquidación
Resultado de liquidación
TOTAL PATRIMONIO
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO
12.
FECHA DETALLE
3/16/2020 .---------------- 13 ---------------
Débito Fiscal iva
impuesto a las transacciones por pagar
Crédito Fiscal IVA
Banco M/N
12.
FECHA DETALLE
3/17/2016 .---------------- 14 ---------------
Comisiones por pagar
Banco M/N
Glosa: Por el reintegro del saldo adeudado al liquidador, para efector de liquidación
13.
LAS MAGNÍFICAS S.R.L. (EN LIQUIDACIÓN)
BALANCE GENERAL
AL 18 DE MARZO DE 2016
(EXPRESADO EN BOLIVIANOS)
ACTIVO PASIVO
ACTIVO CORRIENTE
DISPONIBLE PATRIMONIO
Banco M/N 120,633.53 PATRIMONIO
EXIGIBLE Patrimonio en liquidación
Cuentas por cobra 5,000.00 Resultado de liquidación
TOTAL ACTIVO CT 125,633.53 TOTAL PATRIMONIO
TOTAL ACTIVO 125,633.53 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO
FECHA DETALLE
3/18/2020 .---------------- 15 ---------------
Patrimonio en liquidación
Resultado de liquidación
Banco M/N
Cuentas por cobrar socios
lor en libros
Depreciación Acumulada Muebles y enseres
4,351.00 4351 s.i.
Muebles y enseres
7,702.00 ###
QUIDACIÓN)
DOS
2016
ANOS)
62,988.00
-10,000.00
52,988.00
-2,322.00
50,851.53
48,529.53
101,517.53
DEBE HABER
62,988.00
1,589.00
10,000.00
2,322.00
64,577.00 12,322.00
fectos de liquidación
CIÓN)
7,000.00
10,062.00
2,322.00
19,384.00
19,384.00
11,910.00
101,517.53
113,427.53
132,811.53
DEBE HABER
10,062.00
2,322.00
9,667.73
2,716.27
12,384.00 12,384.00
dación
DEBE HABER
7,000.00
7,000.00
7,000.00 7,000.00
CIÓN)
11,910.00
101,517.53
113,427.53
113,427.53
DEBE HABER
11,910.00
-101,517.53
120,633.53
5,000.00
11,910.00 24,116.00
de liquidación