Prevención y Gestión del riesgo

Estudiante:

Leidy
Laura
Becky

Fundación Universitaria Del Área Andina

Facultad De Ciencias Administrativas

Programa De Administración De Empresas

Especialización En Alta Gerencia

Bogotá D.C octubre 2020

TABLA DE CONTENIDO
INTRODUCCIÓN

1. DESCRIPCIÓN DE LA ENTIDAD……………………………………………4-8

2. CONTEXTO ESTRATEGICO O EXTERNO 8-15

3. CONTEXTO ORGANIZACIONAL O INTERNO 15-20

4. CONTEXTO DE LA GESTIÓN DEL RIESGO QUE TIENE LA ORGANIZACIÓN

……………………………………………………………20-22
5. CRITERIOS PARA LA EVALUACION DE RIESGO…………………23-27
6. DEFINIR LA ESTRUCTURA……………………………………………28-29

CONCLUSIONES

BIBLIOGRAFÍA

TABLAS Y FIGURAS
Ilustración 1: Porcentaje de informalidad en actividades del Distrito de Bogotá………pág9

Ilustración 2: Organigrama IPES…………………………………………………………..pág16

Tabla 1. Calificación de impacto…………………………………………………….pág26

Tabla 2. Calificación de probabilidad…………………………………………………….pág26

Tabla 3. Calificación de Nivel de Detención……………………………………………..pág27

Figura 1. Esquema de estructura de Gestión de Riesgos………………………………..pág28

 INTRODUCCIÓN
Actualmente en Colombia las empresas industriales y comerciales del estado está

pasando por un proceso de ampliación de su objeto social el cual permite que sean más

competitivas y que toda la información financiera

suministrada sea confiable, que dicha información sirva para toma de decisiones

acertadas tanto para el municipio y como para la empresa en general, así lograr

beneficios notorios para la misma.

Las empresas industriales y Comerciales se encuentran en un nivel de

competencia donde la globalización es cada día mayor; y permanentemente las

estructuras tienen que ser dinámicas, modernas y sistematizadas para poder

lograr obtener una mejor calidad de cobertura en un mercado competitivo.

DESCIPCIÓN DE LA ENTIDAD SELECCIONADA:

EICE TERMINAL DE TRANSPORTES DE FUSAGASUGA

La EICE Terminal de Transportes de Fusagasugá, es una entidad de economía mixta, fue creada

según acuerdo número 02 de 2003, como establecimiento público del orden municipal con

patrimonio y organización propia, autonomía administrativa y personería jurídica siendo una

empresa industrial y comercial del estado del orden municipal, con personería jurídica, autonomía

administrativa y financiera, patrimonio y organización propia, conforme a las reglas de derecho

privado, excepto en lo previsto en las normas especiales del derecho público.

La cual tiene como objetivo la de ejercer el control administrativo y operativo de las

diferentes actividades de tránsito y tráfico de las empresas urbanas e intermunicipales que operan

dentro de las instalaciones del terminal con unas funciones específicas para el cumplimiento de sus

objetivos:

1. Ejercer control de las actividades propias de la terminal.

2. Fijar los lineamientos relacionados con programas de optimización del tránsito

y tráfico de la terminal y en la zona de influencia de la misma.

3. Estimar la necesidad de recursos financieros para la ejecución de planes y

programas que se proyectan.

4. Gestionar ante las entidades financieras, los créditos necesarios para la

financiación de los programas.

5. Realizar directamente o por contrato los programas, diseños, y construcciones de las obras, cuya

ejecución se ajuste a los planes y programas de la terminal.

6. Supervisar, controlar, y evaluar los resultados obtenidos en la ejecución de los programas que se

desarrollen.

Misión

La Empresa Industrial y Comercial del Estado (E.I.C.E.) Terminal de Transportes de

Fusagasugá administra, controla y coordina las operaciones del transporte terrestre intermunicipal

de pasajeros, orientada a lograr con eficiencia y eficacia el control operativo y la prestación de

servicios complementarios brindando comodidad, seguridad y oportunidad trabajando con el

recurso humano integral, tecnología e infraestructura acorde para satisfacer las necesidades de los

clientes que visitan la terminal de la Ciudad Jardín de Colombia.

Visión

La E.I.C.E Terminal de Transportes de Fusagasugá para el 2024 será consolidada como una

empresa sostenible e innovadora en servicios, que genere bienestar social a nuestros grupos de

valor, líderes en la administración del trasporte terrestre intermunicipal y urbano como pionero del

corredor sur del país.

Política de Calidad

La Empresa Industrial y Comercial del Estado (E.I.C.E.) Terminal de Transportes de Fusagasugá,

está diseñada estructuralmente para brindar los servicios con calidad, confiabilidad, eficiencia,

amabilidad y oportunidad a los usuarios haciendo de ella una empresa rentable y comprometida con

las necesidades y expectativas de la comunidad y del gremio transportador apoyándonos en el

desarrollo de nuestro talento humano e innovación tecnológica, enfocada al mejoramiento continuo

de cada uno de los procesos que la integran.

Sistemas de Gestión

Gestión Gerencial

Objetivo del proceso: Establecer las políticas, los objetivos, las estrategias, planes,
programas y proyectos para dirigir y controlar la gestión en la E.I.C.E. Terminal de Transporte
de Fusagasugá.

Alcance del proceso: Planeación del direccionamiento estratégico que concluye con el
seguimiento y evaluación de las directrices establecidas.

Gestión Operativa

Objetivo del proceso: Administrar y controlar la operatividad del transporte automotor de

pasajeros en el nivel de servicio corriente por el corredor sur.

Alcance del proceso: Ingreso y salida de vehículos a la Terminal de Transportes de

Fusagasugá.
Gestión del Talento Humano

Objetivo del proceso: Dirigir, coordinar y controlar la ejecución de todas las actividades
relacionadas con el desarrollo del talento humano de la E.I.C.E. Terminal de Transportes de
Fusagasugá de conformidad con las políticas y lineamientos establecidos en el plan estratégico.

Alcance del proceso: Participar en la formulación de políticas, planes y programas

relacionados con la administración del talento humano garantizando eficiencia y eficacia en el
cumplimiento de las disposiciones legales vigentes.

Gestión de Recursos Físicos

Objetivo del proceso: Dirigir controlar y coordinar la ejecución de todas las actividades
relacionadas con la administración de los recursos físicos de la Terminal y participar en la
formulación de planes, programas y proyectos de la Empresa.

Alcance del proceso: Inicia con la identificación, el suministro y el mantenimiento de la

infraestructura para el funcionamiento de todos los procesos incluidos en el sistema integrado de
gestión. El proceso de Gestión de Recursos Físicos coordina las actividades de manutención y
embellecimiento de las áreas comunes y zonas verdes por medio de cronogramas específicos.
Es importante resaltar algunos trabajos que se han ejecutado para el embellecimiento de las
instalaciones y recuperación de vías.

Gestión de Contratación

Objetivo del proceso: Gestionar el proceso de contratación de adquisición de bienes y

servicios de la E.I.C.E. Terminal de Transporte de Fusagasugá cumpliendo con las directrices del
manual de contratación.

Alcance del proceso: El proceso inicia con la elaboración del plan de compras e
inversiones y finaliza con la liquidación de la orden, contrato o convenio.

Gestión de Servicio al Cliente

Objetivo del proceso: Medir, evaluar y realizar seguimiento a las quejas, reclamos,
peticiones, sugerencias y a la percepción de los clientes con respecto a la prestación del servicio
de la E.I.C.E. Terminal de Transporte de Fusagasugá.
 Alcance del proceso: Aplica para las quejas, reclamos, peticiones, sugerencias, medición de
satisfacción del cliente y servicios adicionales que presta la E.I.C.E. Terminal de Transportes de
Fusagasugá.

Información del proceso: La E.I.C.E. Terminal de Transportes de Fusagasugá, les ofrece

a todos los clientes la atención de sus quejas reclamos, sugerencias en la oficina de servicio al
Cliente (ZONA I) mediante el diligenciamiento de los formatos anexos FOR-GSC-03 Y FOR-
GSC-14 (Acá van dos links para descargar dos formatos)

Gestión de Recursos Financieros

Objetivo del proceso: Dirigir, coordinar y controlar las actividades relacionadas con el
proceso presupuestal y contable de la (E.I.C.E.) Terminal de Transportes de Fusagasugá,
gestionando la consecución de los recursos financieros necesarios para el funcionamiento de la
empresa.

Alcance del proceso: Provisión y aseguramiento de los recursos financieros para el

funcionamiento de la terminal que cumpla con los requisitos del cliente.

Gestión de Comunicaciones

Objetivo del proceso: Apoyar a todos los procesos en la administración de la

comunicación y documentación (documentos y registros) mediante la adecuada identificación,
seguimiento, organización, conservación, actualización y control.

Alcance del proceso: Garantizar la adecuada administración de la comunicación y

documentación con el objeto de optimizar su utilización, conservación, recuperación y
divulgación en cumplimiento de las funciones de la terminal de transporte de Fusagasugá.

Gestión Jurídica

Objetivo del proceso: Asesorar y apoyar los procesos judiciales en los cuales es parte la
E.I.C.E. Terminal de Transporte de Fusagasugá, así como orientarla y apoyarla en los procesos y
procedimientos administrativos a que haya lugar.

Alcance del proceso: Atender los procesos judiciales y administrativos, emitir conceptos
jurídicos solicitados por la E.I.C.E. Terminal de Transporte de Fusagasugá.

La Gestión Jurídica de la Terminal trabaja por nuestra Empresa, satisfaciendo las

necesidades jurídicas del personal administrativo y operativo y del sector Empresarial del
Transporte Terrestre de Pasajeros. Somos una dependencia competente y comprometida que tiene
como fin inmediato ofrecer un servicio jurídico integral, contando con la mayor tranquilidad
jurídica en cada acción, brindando soluciones inmediatas en tiempo real.

Gestión de Evaluación y Mejora

Objetivo del proceso: Mantener el sistema de gestión bajo parámetros de eficacia,

eficiencia y efectividad mediante la medición, análisis, seguimiento e implementación de
estrategias dirigidas al control y a la mejora continua de los procesos y procedimientos
identificados en la Empresa.

Alcance del proceso: Este proceso evalúa en forma integral el sistema de gestión de
calidad y el sistema de control interno mediante la satisfacción cliente, auditorías internas,
seguimiento y medición de procesos, seguimiento y medición del producto y /o servicio no
conforme, análisis de datos, planes de mejora continua, acciones de mejora, preventivas y
correctivas.

Objetivos Institucionales:

 Prestando un servicio de calidad y en condiciones de seguridad, de acuerdo a la naturaleza

de nuestros riesgos enfocado en satisfacer las necesidades de nuestros clientes,

 Garantizando y optimizando el bienestar de los grupos de interés, identificando peligros,

valorando riesgos y estableciendo controles, promoviendo la prevención de lesiones y

enfermedades laborales

 Enmarcando los procesos en el uso racional de los recursos y la prevención de la

contaminación, así como la mitigación de impactos ambientales significativos

 Asegurando la confidencialidad, integridad y disponibilidad de los activos de información,

 Mediante instrumentos archivísticos que fortalezcan y desarrollen la gestión documental

para la preservación de la memoria institucional,

 Propendiendo por la rentabilidad organizacional y el desarrollo social,

  Cumpliendo con los procesos y procedimientos definidos, la normatividad aplicable,

requisitos reglamentarios, y

 Mejorando continuamente los procesos del sistema integrado de gestión.

La terminal de Transportes de Fusagasugá en cumplimiento y garantía de la prestación de servicios

adopta el Código de Integridad del servidor público como una estrategia innovadora en donde se

expresa un compromiso público para contribuir y fortalecer hacia una nueva cultura institucional,

orientada hacia el desarrollo sostenible, con responsabilidad social por nuestros miembros, en los

escenarios de actuación para hacer valer sus principios en las prácticas cotidianas, a continuación,

dichos principios, que rigen a la Terminal de Transportes:

HONESTIDAD

COMPROMISO

RESPETO

JUSTICIA

DILIGENCIA

Con base en lo anterior, a continuación, se procederá a realizar un análisis descriptivo de la entidad,

con base en diversos componentes, en primer lugar, su contexto interno y externo, seguido del

contexto de la gestión del riesgo de la entidad, en tercer lugar, los criterios que tienen la entidad

para la evaluación del riesgo y finalmente la estructura de la gestión del riesgo de la entidad.

1. CONTEXTO EXTRATEGICO O EXTERNO:

La empresa EICE Terminal de Transportes de Fusagasugá, en cumplimiento a lo establecido por las

entidades de control y trabajando de la mano con la Super Intendencia de Puertos y Transportes

para gestionar objetivos que corresponde a su misión y visión como entidad descentralizada del

municipio.

Diversas variables inciden en el desarrollo de la empresa, a continuación, serán mencionadas y

analizadas variable externa social - económica y variable externa normativa – legal:

Variable externa social-económica:

La EICE Terminal de Transporte de Fusagasugá, es una entidad territorial descentralizada cuya

naturaleza corresponde a una Empresa Industrial y Comercial del Estado, creada mediante Acuerdo

Municipal No. 02 del 06 de marzo de 2003 modificado por el Acuerdo No. 09 de 2004,

Homologada y Habilitada mediante Resolución No. 1973 de Julio 17 de 2005 bajo la vigilancia de

la Superintendencia de Transporte; que controla y coordina las operaciones del servicio de

transporte intermunicipal de pasajeros y zonas de influencia dentro de la Jurisdicción de Municipio

de Fusagasugá

El servicio público de transporte intermunicipal manifestado a través del movimiento de pasajeros

por carretera para La Terminal de Transportes Fusagasugá en el año 2019 fue de 1.095.829

usuarios de origen, su ubicación estratégica en el corredor sur del país le permite controlar las rutas

de paso, además la operatividad de las rutas de influencia en la Provincia del Sumapaz, de los

municipios de Pasca, Silvania, Arbeláez, Cabrera, Venecia, San Bernardo y Tibacuy.

La actividad del transporte de pasajeros no es una actividad independiente, por el contrario esta

llamada al contexto social, político y económico que agrupa a los territorios y que facilita el goce

del derecho a movilizarse, por ello su importancia para el municipio de Fusagasugá se traduce en

ser cabecera municipal, que recibe de los municipio circunvecinos una cantidad considerable de

visitantes que arriban esta ciudad para atender servicios hospitalarios, financieros, educativos y
comerciales, su cercanía con la Capital de Colombia ha incidido en los últimos años en la economía

y un aumento en la demanda de los servicios de los Fusagasugueños.

La articulación de las distinta actividades operativas y administrativas reguladas por el Ministerio

de Transporte, permiten que la Terminal de Fusagasugá obtenga la Homologación de Habilitación

para su operatividad, implementada a través de la imposición de un Sello apropiado en las puertas

de los vehículos de las Empresas de Transporte para regular el despacho de vehículos, fijando así la

tarifa que las empresas de transporte intermunicipal de pasajeros deben cobrar a sus usuarios por

el uso de las terminales de transporte terrestre automotor, en un tres por ciento (3%) sobre la tarifa

establecida por el Ministerio de Transporte, correspondiente a las rutas origen – destino; de aquí,

que la principal fuente de los ingresos que percibe la Empresa Industrial y Comercial del Estado-

Terminal de transportes de Fusagasugá se obtiene por concepto de la Tasa de Uso.

Nuestros servicios están dirigidos a tres grupos de valor: Empresas Transportadoras, Conductores y

Pasajeros, nuestros clientes (usuarios del servicio de transporte intermunicipal) reciben un nivel de

servicio eligiendo una empresa transportadora en atención a un interés personal al momento de

realizar un viaje ya que cuentan con varias opciones; la terminal solo atiende a la operatividad de

los vehículos mientras estos se encuentran en áreas restringidas para su operatividad y los

controles satelitales que considere dentro de las vías de acceso, como resultados de análisis

geográfico, el diseño de la infraestructura y la seguridad al movilizarse.

Para la terminal de transportes es importante y de suma obligatoriedad realzar lo diferentes

operativos para apoyar a el cumplimiento de rutas intermunicipales autorizadas para las diferentes

empresas transportadoras por la super intendencia de puertos y transporte, en donde se evidencia la

evasión por parte de entidades en el momento de la prestación de su servicio, teniendo en cuenta la

obligatoriedad de hacer uso de las plataformas de la Terminal y la adquisición de la tasa de uso

junto con su correspondiente prueba de alcoholimetría que garantiza el servicio prestado por los

diferentes conductores asignados para cumplir con dichos servicios que deben ser de calidad a sus

usuarios.

Una variable externa que se evidencia en cada una de las terminales del país, en donde como

entidades de servicios como son las Terminales de Transportes no se encuentran facultadas para

sancionar este tipo de irregularidades presentadas por parte de las empresas transportadoras, siendo

un proceso que requiere de más tiempo para super transportes para realizar el debido proceso frente

a estas que incumplen la norma y lo que evidentemente afecta notoriamente las finanzas de las

Terminales de Transportes quienes funcionan con recursos propios.

Por otra parte, es importante nombrar la informalidad de transporte de pasajeros, que se presenta en

el país teniendo en cuenta la falta de controles que se deben establecer por parte del estado en

apoyo a la conservación de la seguridad de los usuarios en donde se evidencia competencia desleal

y crisis económica.

A continuación, se relaciona la normatividad externa que aplica al cumplimiento de la misionalidad

de la Entidad:

 C Ley 336 de 1996 enlace externo. "Por la cual se adopta el estatuto nacional de transporte".

 Ley 105 de 1993 enlace externo. “Por la cual se dictan disposiciones básicas sobre el

transporte, se redistribuyen competencias y recursos entre la Nación y las Entidades

Territoriales, se reglamenta la planeación en el sector transporte y se dictan otras

disposiciones.”
  Decreto 2028 de 2006 enlace externo “por el cual se adiciona el Decreto 2762 del 20 de

diciembre de 2001 para autorizar el funcionamiento de las Terminales de Transporte de

Operación Satélite, Periférica.”

 Decreto 2762 de 2001 enlace externo "Por el cual se reglamenta la creación, habilitación,

homologación y operación de los terminales de transporte terrestre automotor de pasajeros

por carretera".

 Decreto 171 DE 2001 enlace externo “por el cual se reglamenta el Servicio Público de

Transporte Terrestre Automotor de Pasajeros por Carretera.”

 Decreto 1326 DE 1998 enlace externo “por el cual se reglamenta el artículo 2 de la Ley 336

del 20 de diciembre de 1996.”

 Decreto Nacional 2263 de 1995 enlace externo "Por el cual se reglamenta la Ley 105 de

1993 y se modifica el Decreto 105 de 1995".

 Decreto 105 de 1995 enlace externo “por el cual se reglamenta la Ley 105 de 1993.”

 Decreto 1079 de 2015 "por medio del cual se expide el Decreto Único Reglamentario del

Sector Transporte

2. CONTEXTO ORGANIZACIÓN O INTERNO:

La Entidad dispone para el ejercicio del control administrativo de los lineamientos de la Alta

Dirección (Junta Directiva), dentro de la estrategia cuenta con dos Comités Internos, el Comité de

Gestión de Desempeño Institucional y el Comité Institucional de Coordinación de Control Interno,

con ello se logra el compromiso, liderazgo y la garantía de un adecuado ambiente de control,

definiendo el rol de cada una de las instancias que participan en la definición y ejecución de las

acciones, métodos y procedimientos de control y de gestión del riesgo, garantiza la funcionalidad

de las Líneas de defensa.

Como toda entidad, la Terminal de Transportes de Fusagasugá, posee una organización interna que

le permite ejercer y desarrollar su misión y objetivos institucionales, en esta medida a continuación

será discriminado su contexto interno.

Sin embrago las situaciones internas están relacionadas con la estructura, cultura organizacional,

modelo de operación y el cumplimiento establecido mediante planes de trabajo, proceso y

procedimientos, entre ellos:

TALENTO HUMANO: constituido mediante la estructura organiza de la entidad con lineamiento

por el sector publico que cuenta con vinculación por libre nombramiento de personal como también

personal indirecto que se relaciona por medio de contratos de prestación de servicios celebrados

con personas naturales, no generando dependencia laboral con la entidad.

PROCESOS: conjunto de actividades lideradas por cada proceso de la entidad en la

transformación de la información, fiabilidad y satisfacción de una necesidad.

TECNOLOGIA: el conjunto de instrumentos empelados para realizar las actividades

correspondientes a la operatividad como (software y hardware) como también de comunicaciones,

constituyendo soporte tecnológico, y por sus características representan alto riesgo para la empresa.
INFRAESTRUCTURA: para la terminal de Fusagasugá su infraestructura representa riego

teniendo en cuenta que pertenece a una copropiedad siendo elementos de apoyo de la organización

para brindar el servicio.

3. CONTEXTO DE LA GESTIÓN DEL RIESGO QUE TIENE LA ORGANIZACIÓN

La Terminal de Transportes de Fusagasugá, al ser una entidad descentralizada, cuenta con una

estructura orgánica en donde identificamos el proceso de EVALUACION CONTROL Y MEJORA

que consiste en Planear, organizar, controlar y sistematizar los procesos y procedimientos de la

organización que constituyen el sistema de gestión de calidad de la entidad, para garantizar la

prestación del servicio y la rentabilidad de la empresa, de igual forma evaluar y constantemente

estar haciendo seguimientos y fortaleciendo estrategias las cuales les permitan mitigar las amenazas

constantes, a continuación un contexto sobre dicha gestión del riesgo:

En primer lugar, para la entidad, cada líder de procesos desprende sus funciones establecidas

mediante manual de funciones de la entidad, es vital, en este sentido, para el profesional

universitario de control y mejora, la gestión del conocimiento de los riesgos se identifique desde

cada una de las áreas mediante procesos y procedimientos en ejecución diaria de sus actividades los

cuales se evidencias en las auditorias realizadas por este profesional de control y mejora.

Los indicadores por procesos se encuentran siempre en construcción,

por lo que se puede evidenciar el historial de las mediciones y la alineación de estos con la

Planeación estratégica.

Contando con iindicadores que apoyan el proceso de planificación (definición de objetivos y

metas) y de formulación de políticas de mediano y largo plazo que posibilitan la detección de

procesos en las cuales existen problemas de gestión tales como: uso ineficiente de los recursos,

demoras excesivas en la prestación de servicios, entre otros.

De otra parte, si bien es importante la generación de este tipo de información en las Entidades

privadas también es importante aclarar el tema para el sector público. El tema de la evaluación

cobra una importancia mayor en la medida que a diferencia del sector privado los parámetros para

identificar el cumplimiento de resultados requieren construir medidas exactas de lo que se

considera un buen desempeño. Las instituciones públicas, no cuentan con la “última línea del

balance” que tienen las instituciones privadas a través de los beneficios o pérdidas de su gestión.

En efecto, la justificación de la existencia pública de esa entidad gubernamental, está dada por un

mandato legal, que la faculta a realizar dicha prestación de servicios. Sin embargo, a diferencia

del sector privado, las instituciones públicas enfrentan un conjunto de dificultades para precisar e

identificar claramente el tema del mandato (qué es lo que debe producirse), los usuarios y los

parámetros con los cuales se juzgará el buen o mal desempeño. Entre las dificultades más

relevantes se mencionan:

● Ambigüedad de los objetivos que tienen que cumplir los organismos públicos.

● Escasa precisión de los productos relevantes o estratégicos (aquellos que son los

necesarios para cumplir con la misión institucional), dándose el caso que varias

instituciones producen los mismos bienes, o se producen bienes y servicios no

 relacionados con el quehacer relevante de la institución.

● No existe claridad de quiénes deben responder por los resultados.

● No se establecen las consecuencias del buen o mal desempeño, haciendo que la

evaluación muchas veces sea un ejercicio inútil.

En este sentido el mapa de riesgos de la Terminal de Transportes de Fusagasugá, permite tener

controles previos y posteriores, para no solo predecir las consecuencias sino ser reparadas por

medio de planes de mejoramiento.

4. CRITERIOS PARA LA EVALUACION DE RIESGO

Al intentar establecer una definición que pretenda generalizar los Criterios de Riesgos implicaría

detallar específicamente cada uno de ellos y a su vez, poder establecer variables de medición que

sean tolerados dentro de la empresa. También habría que definir el nivel de riesgo que este afectaría

por lo tanto se considera este proceso uno de gran cuidado debido que al definir los Criterios de

Riesgos podremos elaborar la Planeación y Políticas de Riesgos de la Organización.

La coherencia con la política y los estatutos acerca de Gestión de Riesgos realizada desde el

área de Evaluación Control y Mejora en cumplimiento al requerimiento de los entes de control

deben estar alineados con los parámetros de la metodología de Gestión de Riesgos y así mismo

verse reflejados todas las normas institucionales de la Organización, valores, objetivos y

recursos.

La construcción del mapa se realiza partiendo de los procesos existentes y con la participación

de cada líder y su equipo con el propósito de facilitar la identificación, determinación de

aspectos internos y externos que pueden favorecer su materialización, la determinación de

controles y la definición de responsables.

 Por lo anterior se evidencia que la entidad establece proceso de evaluación e identificación

reflejado en el mapa de riesgos, a lo cual se realiza el siguiente análisis:

● Se maneja plan de tratamiento de riesgos el cual define las responsabilidades, recursos y

actividades que permiten la adecuada gestión de los riesgos alineados con las políticas de

la Entidad.

● Se maneje matriz del riesgo bajo los estándares por normatividades de la entidad.

● Las estrategias para el tratamiento de los riesgos identificados en la matriz consisten en

minimizar la probabilidad de materialización del riesgo. Para ello se puede evidenciar

opciones cómo: Transferir, Mitigar, Evitar y Aceptar.

● El seguimiento y monitoreo al Plan de tratamiento de los riesgos está a cargo del área de

Control interno quienes evalúan el desarrollo y cumplimiento de las acciones

identificadas para prevenir o mitigar los riesgos analizados en los procesos de la Entidad

y que están dentro del alcance de esta Auditoría de Gestión.

● Dentro de las actividades que se desarrollan en la gestión de riesgos se incluye: La

realización del diagnóstico, la elaboración del Plan de tratamiento de riesgos, la definición

del alcance, la realización de las capacitaciones a los líderes de proceso en temas de

riesgos, retroalimentación con los líderes de proceso para la valoración del riesgo

inherente y residual, la elaboración de los mapas de calor.

Para establecer los Criterios de Riesgo, se deben considerar los siguientes aspectos:

 La naturaleza y el tipo de riesgo:

 Tangibles: la palabra tangible se utiliza para nombrar lo que puede ser tocado o probado de alguna

forma. En un sentido más amplio, también hace referencia a aquello que puede percibirse con

precisión.

Intangibles: lo que no puede o no debe tocarse recibe el calificativo de intangible. Este adjetivo

tiene diversos usos de acuerdo al contexto.

 Cómo se debe medir la probabilidad y el impacto de los riesgos.

Impacto: Es el efecto que produce la actividad humana sobre el medio ambiente.

Tabla 1. Calificación de impacto

Fuente: Departamento Administrativo de la Función Pública (DAFP) 2011

Probabilidad: La probabilidad es una medida de la certidumbre asociada a un suceso o evento

futuro y suele expresarse como un número entre 0 y 1 (o entre 0 % y 100 %).
Imagen 2. Calificación de probabilidad
 Fuente: Departamento Administrativo de la Función Pública (DAFP) 2011

 La forma en que se determina el nivel de riesgo: Cuando el nivel de riesgos es alto, se

debe de implantar inmediatamente acciones para reducir la posibilidad de materialización o el

impacto que puede considerar en el criterio de costo beneficio. Para poder determinar las acciones

más apropiadas que minimicen o eliminen los riesgos, se debe considerar el nivel del riesgo

encontrado, si es alto, medio o bajo, para darle el tratamiento adecuado.

Imagen 3. Calificación de Nivel de Detención

Fuente: Departamento Administrativo de la Función Pública (DAFP) 2011

 5. DEFINIR LA ESTRUCTURA DE LA GESTIÓN DEL RIESGO DE LA

ORGANIZACIÓN

La estructura resultará dividida de acuerdo a la actividad o proyecto en el conjunto

estableciendo de manera lógica y dejando parámetros claros a partir de los riesgos que serán

estudiados para la gestión ejecutando de manera analítica generando confianza al informe y

estableciendo el límite de norma, que no se pasen por alto riegos significativos.

El tipo de estructura seleccionada dependerá de la naturaleza de los riesgos y del alcance del

proyecto o actividad

Figura 1. Esquema de estructura de Gestión de Riesgos.

 Fuente: Seminario sobre métodos de Administración y Evaluación de Riesgos (pg75)

Una vez decididos los criterios según los cuales se va a evaluar el riesgo explicando cómo

se realizará el proceso para identificación, evaluación y tratamiento. Las decisiones relacionadas

con aceptabilidad y tratamiento de riesgos pueden estar basadas en criterios operativos, técnicos,

financieros, legales, sociales, humanitarios entre otros, con el fin de garantizar que no quede por

fuera nada del proceso de riesgos. Esto depende a menudo de las políticas, metas y objetivos

internos de la organización y de los intereses de las otras partes involucradas.

Los criterios de riesgo que por su nivel de impacto sean críticos en el desempeño de la

organización se pueden ver afectados por requerimientos legales y por percepciones internas y

externas, por esto es que como anteriormente dicho, se debe dejar una planeación antes de iniciar la

actividad evitando ciertos requerimientos dejando claros los criterios al comienzo del informe,

pudiendo ser mejorados y modificados a medida que se identifican nuevos riesgos particulares y se

escogen técnicas de análisis de riesgo apropiadas para éstos, aclarando que todo en busca de una

mejora continua, un exitoso plan de Gestión de Riesgos y sobre todo, efectividad a la hora de toma

de decisiones.

En este sentido, adjunto al trabajo se encontrara la matriz correspondiente a cinco ejemplos de

riesgo que la entidad puede llegar a tener, dicha Matriz.

 CONCLUSIONES

● La administración de la entidad busca siempre eficiencia en la generación de gastos

administrativos, de esta manera dando buen manejo de los recursos de la empresa,

respecto a lo presupuestado y lo ejecutado durante cada vigencia, para de esta manera dar

cumplimiento a los planes y cumplir las metas establecidas para la misma en dirección a

minimizar riesgos de incumplimiento en la gestión.

● Se resalta la importante labor desarrollada en la Entidad, frente a la gestión ambiental,

especialmente con el manejo de los residuos (ordinarios y aprovechables), lo que ha

permitido la consolidación de residuos aprovechables.

● Desde los procesos se apoya de manera importante a el logro de los objetivos. Los

resultados de las encuestas aplicadas a los funcionarios y usuarios para medir el

cumplimento y la prestación del servicio evidencian los riesgos a los cuales está expuesta

la entidad.
 BIBLIOGRAFÍA

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Terminal de transportes

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