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Balance General
Al 31 de diciembre del 2018
Activo
Activo Circulante $ 54,391.05
Efectivo y Equivalente a Efectivo $ 41,191.05
Cuentas por Cobrar $ 6,200.00
Documentos por Cobrar $ 7,000.00
PASIVO
Pasivo Circulante $ 211,602.00
Cuentas por Pagar $ 65,000.00
Documentos por Pagar $ 146,602.00
Activo
Activo Circulante
Efectivo y Equivalente a Efectivo $ 19,500.00
Cuentas por Cobrar $ 13,600.00
Documentos por Cobrar $ 13,800.00
Activo Fijo
Muebles y Enseres $ 18,000.00
Inventariosç $ 17,500.00
Equipos de Computación $ 20,400.00
Vehículos $ 78,000.00
Edificios $ 125,000.00
Activo Diferido
Publicidad pagada por anticipado $ 1,600.00
Seguros pagados por anticipado $ 1,900.00
Otros Activos
Iva Pagado $ 2,400.00
Total de Activos
PASIVO
Pasivo Circulante
Cuentas por Pagar $ 38,000.00
Documentos por Pagar $ 100,000.00
Pasivo Fijo
Hipoteca por Pagar $ 60,000.00
Préstamos bancarios $ 20,000.00
Pasivo Diferido
Comisiones cobradas por anticipado $ 4,200.00
Interese cobrados por anticipado $ 1,350.00
Otros Pasivo
Iva Cobrado $ 925.00
TOTAL DE PASIVOS
Patrimonio
Capital $ 50,225.00
Utilidad del Ejercicio $ 37,000.00
Lucas Help
Gerente General
EMPRESA S.L.
Balance General
Al 31 de Diciembre del 2018
ACTIVO
$ 46,900.00
A. NO CORRIENTE
Edificios
Maquinaria
Terrenos
$ 258,900.00 Equipos Informáticos
A. CORRIENTE
Existencias
$ 3,500.00 Mercaderías
Realizable
Clientes
$ 2,400.00 Efectos comerciales a cobrar
Disponible
Caja
$ 311,700.00 Bancos cuenta corriente
TOTAL ACTIVO
$ 138,000.00 PASIVO
FONDOS PROPIOS
Reservas voluntarias
$ 80,000.00 Capital social
P. NO CORRIENTE
Préstamos a largo plazo
$ 5,550.00 Deudas L/P
Proveedores Inm l/p
$ 925.00 P. CORRIENTE
Préstamos a c/p
Proveedores
TOTAL PASIVO
$ 224,475.00
Daniel Perez
$ 87,225.00 Gerente General
$ 311,700.00
Antony Vargas
Contador General
EMPRESA S.L.
Balance General
de Diciembre del 2018
$ 262,000.00
$ 140,000.00
$ 62,000.00
$ 30,000.00
$ 30,000.00
$ 46,000.00
$ 8,000.00
$ 8,000.00
$ 26,000.00
$ 20,000.00
$ 6,000.00
$ 12,000.00
$ 4,000.00
$ 8,000.00
$ 308,000.00
$ 26,000.00
$ 20,000.00
$ 6,000.00
$ 76,000.00
$ 50,000.00
$ 14,000.00
$ 12,000.00
$ 206,000.00
$ 46,000.00
$ 160,000.00
$ 308,000.00
Allisson Lino
Contador General
Empresa "JM"
Estado de Resultado
Al 31 de diciembre del 2018
INGRESOS
Ventas $ 8,800.00
Intereses Ganados $ 920.00
costo de ventas $ -2,250.00
TOTAL INGRESOS $ 7,470.00
EGRESOS
Sueldos Unificados $ 280.00
Gastos de Transporte $ 485.00
Materiales de Oficina $ 500.00
Gastos Generales $ 800.00
Gastos de Arriendos $ 100.00
Gastos de Impuestos $ 350.00
Gastos de Publicidad $ 745.00 $ 2,910.00
TOTAL EGRESOS $ 3,260.00
INGRESOS
Ventas
Costo de ventas
TOTAL INGRESOS
EGRESOS
Sueldos Unificados
Componentes Salariales
Arriendos pagados
Publicidad Pagada
Gastos varios
TOTAL EGRESOS
Utilidad Gravable
25% de Impuesto a la Renta
Lucas Help
Gerente General
Empresa S.L.
Estado de Resultado
Al 31 de diciembre del 2018
INGRESOS
$ 18,000.00 Ventas
$ -3,600.00 Costo de ventas
$ 14,400.00 TOTAL INGRESOS
EGRESOS
$ 5,000.00 Sueldos Unificados
$ 4,200.00 Componentes Salariales
$ 1,500.00 Publicidad Pagada
$ 1,300.00 Gastos varios
$ 1,000.00 TOTAL EGRESOS
$ 13,000.00
Utilidad del Ejercicio
$ 1,400.00 15% de Participación de trabajadores
$ -210.00
Utilidad Gravable
$ 1,190.00 25% de Impuesto a la Renta
$ -297.50
Utilidad Antes de Reseva
$ 892.50 10% de Reserva Legal
$ -89.25
Utilidad del Ejercicio
$ 803.25
Daniel Perez
Antony Vargas Gerente General
Contador General
Empresa S.L.
Estado de Resultado
31 de diciembre del 2018
GRESOS
$ 18,000.00
$ -3,600.00
$ 14,400.00
$ 5,000.00
$ 4,200.00
$ 1,300.00
$ 1,000.00
$ 11,500.00
$ 2,900.00
pación de trabajadores $ -435.00
$ 2,465.00
to a la Renta $ -616.25
de Reseva $ 1,848.75
$ -184.88
Allisson Lino
Contador General
Empresa "JM"
Balance General
Al 31 de diciembre del 2018
Activo
Activo Circulante $ 54,391.05
Efectivo Equivalente a efectivo $ 41,191.05
Cuentas por Cobrar $ 6,200.00
Documentos por Cobrar $ 7,000.00
PASIVO
Pasivo Circulante $ 211,602.00
Cuentas por Pagar $ 65,000.00
Documentos por Pagar $ 146,602.00
Empresa "JM"
Estado de Resultado
Al 31 de diciembre del 2018
INGRESOS
Ventas $ 8,800.00
Intereses Ganados $ 920.00
Costo de ventas $ -2,250.00
TOTAL INGRESOS
EGRESOS
Sueldos Unificados $ 280.00
Gastos de Transporte $ 485.00
Materiales de Oficina $ 500.00
Gastos Generales $ 800.00
Gastos de Arriendos $ 100.00
Gastos de Impuestos $ 350.00
Gastos de Publicidad $ 745.00
TOTAL EGRESOS
Activo Circulante
11.65% Efectivo y Equivalente a Efectivo
1.75% Cuentas por Cobrar
1.98% Documentos por Cobrar
Activo Fijo
1.30% Muebles y Enseres
3.76% Equipos de Oficina
5.77% Equipos de Computación
22.63% Vehículos
50.92% Edificios
Activo Diferido
0.14% Publicidad pagada por anticipado
0.09% Seguros pagados por anticipado
Otros Activos
Iva Pagado
Otros Pasivo
Iva Cobrado
TOTAL DE PASIVOS
Patrimonio
Capital
Utilidad del Ejercicio
Lucas Help
100.00% Gerente General
10.45%
-25.57%
$ 7,470.00 84.89%
3.18%
5.51%
5.68%
9.09%
1.14%
3.98% Ventas
8.47% Costo de ventas
$ 3,260.00 37.05% TOTAL INGRESOS
$ 4,210.00 47.84%
Sueldos Unificados
Componentes Salariales
Juan Ruíz Arriendos pagados
Contador General Publicidad Pagada
Gastos varios
TOTAL EGRESOS
Utilidad del Ejercicio
- 15% de Participación de trabajadores
Utilidad Gravable
25% de Impuesto a la Renta
Lucas Help
Gerente General
Empresa Unfor
Balance General
Al 31 de diciembre del 2018
Activo
ctivo Circulante $ 46,900.00
ectivo y Equivalente a Efectivo $ 19,500.00
uentas por Cobrar $ 13,600.00
ocumentos por Cobrar $ 13,800.00
$ 258,900.00
uebles y Enseres $ 18,000.00
quipos de Oficina $ 17,500.00
quipos de Computación $ 20,400.00
$ 78,000.00
$ 125,000.00
PASIVO
asivo Circulante $ 138,000.00
uentas por Pagar $ 38,000.00
ocumentos por Pagar $ 100,000.00
$ 80,000.00
ipoteca por Pagar $ 60,000.00
éstamos bancarios $ 20,000.00
asivo Diferido $ 5,550.00
omisiones cobradas por anticipado $ 4,200.00
terese cobrados por anticipado $ 1,350.00
$ 87,225.00
$ 50,225.00
tilidad del Ejercicio $ 37,000.00
Empresa Unfor
Estado de Resultado
Al 31 de diciembre del 2018
INGRESOS
$ 18,000.00
osto de ventas $ -3,600.00
OTAL INGRESOS $ 14,400.00
EGRESOS
ueldos Unificados $ 5,000.00
omponentes Salariales $ 4,200.00
rriendos pagados $ 1,500.00
ublicidad Pagada $ 1,300.00
astos varios $ 1,000.00
OTAL EGRESOS $ 13,000.00
tilidad del Ejercicio $ 1,400.00
5% de Participación de trabajadores $ -210.00
ACTIVO
6.26% A. NO CORRIENTE
4.36% Edificios
4.43% Maquinaria
Terrenos
Equipos Informáticos
5.77%
5.61%
6.54%
25.02% A. CORRIENTE
40.10%
Existencias
Mercaderías
0.51%
0.61% Realizable
Clientes
Efectos comerciales a cobrar
0.77%
Disponible
Caja
Bancos cuenta corriente
TOTAL ACTIVO
PASIVO
12.19%
32.08% FONDOS PROPIOS
Reservas voluntarias
Capital social
19.25%
6.42% P. NO CORRIENTE
Préstamos a largo plazo
Deudas L/P
1.35% Proveedores Inm l/p
0.43%
P. CORRIENTE
0.30% Préstamos a c/p
Proveedores
TOTAL PASIVO
Daniel Perez
Gerente General
16.11%
11.87%
INGRESOS
Ventas
Costo de ventas
TOTAL INGRESOS
Sueldos Unificados
Componentes Salariales
Publicidad Pagada
100.00% Gastos varios
-20.00% TOTAL EGRESOS
80.00%
Utilidad del Ejercicio
15% de Participación de trabajadores
27.78%
23.33% Utilidad Gravable
8.33% 25% de Impuesto a la Renta
7.22%
5.56% Utilidad Antes de Reseva
72.22% 10% de Reserva Legal
7.78% Utilidad del Ejercic
-1.17%
4.96%
-0.50%
4.46%
ANALISIS VERTICAL
EMPRESA S.L.
Balance General
31 de Diciembre del 2018
$ 262,000.00
$ 140,000.00 45.45%
$ 62,000.00 20.13%
$ 30,000.00 9.74%
$ 30,000.00 9.74%
$ 46,000.00
$ 8,000.00
$ 8,000.00 2.60%
$ 26,000.00 8.44%
$ 20,000.00 6.49%
$ 6,000.00 1.95%
$ 12,000.00 3.90%
$ 4,000.00 1.30%
$ 8,000.00 2.60%
$ 308,000.00
$ 26,000.00
$ 20,000.00 6.49%
$ 6,000.00 1.95%
$ 76,000.00
$ 50,000.00 16.23%
$ 14,000.00 4.55%
$ 12,000.00 3.90%
$ 206,000.00
$ 46,000.00 14.94%
$ 160,000.00 51.95%
$ 308,000.00
Allisson Lino
Contador General
Empresa S.L.
Estado de Resultado
Al 31 de diciembre del 2018
INGRESOS
$ 18,000.00 100.00%
$ -3,600.00 -20.00%
$ 14,400.00 80.00%
EGRESOS
$ 5,000.00 27.78%
$ 4,200.00 23.33%
$ 1,300.00 7.22%
$ 1,000.00 5.56%
$ 11,500.00 63.89%
$ 2,900.00 16.11%
e trabajadores $ -435.00 -2.42%
$ 2,465.00 13.69%
$ -616.25 -3.42%
$ 1,848.75 10.27%
$ -184.88 -1.03%
Utilidad del Ejercicio $ 1,663.88 9.24%
Allisson Lino
Contador General
Empresa Unfor
Estado de Resultado
Al 31 de diciembre del 2018
INGRESOS
Ventas $ 18,000.00
Costo de ventas $ -3,600.00
TOTAL INGRESOS $ 14,400.00
EGRESOS
Sueldos Unificados $ 5,000.00
Componentes Salariales $ 4,200.00
Arriendos pagados $ 1,500.00
Publicidad Pagada $ 1,300.00
Gastos varios $ 1,000.00
TOTAL EGRESOS $ 13,000.00
TODO
Al 31 de diciembre del 2
INGRESOS
Ventas
PONT
Intereses Ganados
costo de ventas
TOTAL INGRESOS
TILIDAD NETA / VENTAS 0.04
EGRESOS
Sueldos Unificados
Gastos de Transporte
Materiales de Oficina
NTAS / TOTAL DE ACTIVOS 0.06
Gastos Generales
Gastos de Arriendos
Gastos de Impuestos
Gastos de Publicidad
DE ACTIVOS / PATRIMONIO 3.57
TOTAL EGRESOS
Pollet Vásconez
Gerente General
Empresa "JM"
Estado de Resultado
Al 31 de diciembre del 2018
INGRESOS
$ 8,800.00
$ 920.00
MÉ
EGRESOS
###
$ 7,470.00
DU
Margen de utilidad en ventas
$ 280.00
$ 485.00
$ 500.00
$ 800.00
Rotación de Activos Totales
$ 100.00
$ 350.00
Juan Ruíz
Contador General
Sistema Dupont
MÉTODO
DUPONT
e utilidad en ventas = UTILIDAD NETA / VENTAS
INGRESOS
Ventas ###
Costo de ventas ###
TOTAL INGRESOS
EGRESOS
0.48
Sueldos Unificados $ 5,000.00
Componentes Salariales $ 4,200.00
Publicidad Pagada $ 1,300.00
Gastos varios $ 1,000.00
0.02
TOTAL EGRESOS
Utilidad Gravable
25% de Impuesto a la Renta
$ 2,900.00
$ 2,465.00
$ -616.25
$ 1,848.75
$ -184.88
Sistema Dupont
$ 1,663.88
Allisson Lino
Contador General
MÉTODO
DUPONT
= UTILIDAD NETA / VENTAS 0.09
6.40%
INDICADORES DE LIQUIDEZ
REALIZAR LOS INDICADORES DE LIQUIDEZ CON SUS RESPECTIVO ANALISIS
INDICADORES DE ACTIVIDAD
REALIZAR LOS INDICADORES DE ACTIVIDAD CON SUS RESPECTIVO ANALISIS
INDICADORES DE ENDEUDAMIENTO
REALIZAR LOS INDICADORES DE ENDEUDAMIENTO CON SUS RESPECTIVO ANALISIS
INDICADORES DE RENTABILIDAD
REALIZAR LOS INDICADORES DE RENTABILIDAD CON SUS RESPECTIVO ANALISIS
INDICADORES DE RENTABILIDAD
REALIZAR LOS INDICADORES DE RENTABILIDAD CON SUS RESPECTIVO ANALISIS
INDICADORE
REALIZAR LOS INDICADORES DE ACTIVIDAD CON SUS RES
TO INDICADORES DE
ISIS REALIZAR LOS INDICADORES DE ENDEUDAMIENTO CON
INDICADORES D
REALIZAR LOS INDICADORES DE RENTABILIDAD CON SUS
INDICADORES D
REALIZAR LOS INDICADORES DE RENTABILIDAD CON SUS
INDICADORES DE ACTIVIDAD
ES DE ACTIVIDAD CON SUS RESPECTIVO ANALISIS REALIZAR LOS INDICA
INDICADORES DE ENDEUDAMIENTO
ES DE ENDEUDAMIENTO CON SUS RESPECTIVO ANALISIS REALIZAR LOS INDICA
INDICADORES DE RENTABILIDAD
S DE RENTABILIDAD CON SUS RESPECTIVO ANALISIS REALIZAR LOS INDICAD
INDICADORES DE RENTABILIDAD
S DE RENTABILIDAD CON SUS RESPECTIVO ANALISIS REALIZAR LOS INDICAD
INDICADORES DE ACTIVIDAD
REALIZAR LOS INDICADORES DE ACTIVIDAD CON SUS RESPECTIVO ANALISIS
INDICADORES DE ENDEUDAMIENTO
REALIZAR LOS INDICADORES DE ENDEUDAMIENTO CON SUS RESPECTIVO ANALISIS
INDICADORES DE RENTABILIDAD
REALIZAR LOS INDICADORES DE RENTABILIDAD CON SUS RESPECTIVO ANALISIS
INDICADORES DE RENTABILIDAD
REALIZAR LOS INDICADORES DE RENTABILIDAD CON SUS RESPECTIVO ANALISIS
$ 0.18
$ (160,000.00)
400
0.90
0.45
4600
0.06
100.00%
1184.62%
80.00%
16.11%
9.24%
Tienes
Tienesdos
dosalternativas
alternativasde
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inversión:el
elproyecto A
proyecto Asupone
suponeunundesembolso
desembolsode de200
20
del
delcapital
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del5%5%yyunos
unosflujos
flujosde
decaja
cajade
de$$6000
6000 el
elprimer
primeraño,
año,$$9000
9000elelsegund
segun
tercer
terceraño.
año.El
Elproyecto
proyectoBBsupone
suponeun undesembolso
desembolsodede10000
10000dolares,
dolares,con
conun
uncoste
coste
flujos
flujosde
decaja
cajadede$$2000
2000elelprimer
primeraño
añoyy$$7000
7000el
elsegundo
segundoaño
añoyy$$8000
8000para
paraelelte
t
DATOS
PROYECTO A
NUMEROS DE PERIODOS 3
TIPO DE PERIODO ANUAL
TASA DE DESCUENTO (i) 5%
DESEMBOLSO $ 20,000.00
PROYECTO A
FLUJOS NETOS
$ 6,000.00
$ 9,000.00
$ 7,500.00
PROYECTO B
3
ANUAL
6%
$ 10,000.00
PROYECTO B
FLUJOS NETOS
$ 2,000.00
$ 7,000.00
$ 8,000.00
DATOS
PROYECTO A
NUMEROS DE PERIODOS 4
TIPO DE PERIODO ANUAL
TASA DE DESCUENTO (i) 3%
DESEMBOLSO $ 9,000.00
PROYECTO A
FLUJOS NETOS
$ 2,000.00
$ 3,000.00
$ 5,000.00
$ 4,500.00
VAN 4,343.44
TIR 19.05%
Asupone
suponeunundesembolso
desembolsode de9000
9000dolares,
dolares,con
conun
uncoste
coste
el
elprimer
primeraño,
año,$$3000
3000elelsegundo
segundoaño
año,$
,$5000
5000para
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pone
poneunundesembolso
desembolsode de10000
10000dolares,
dolares,con
conununcoste
costedel
del
imer
mer año
año,$,$5000
5000el
elsegundo
segundoaño
año,$
,$6000
6000para
parael
eltercer
tercer
PROYECTO B
4
ANUAL
4%
$ 10,000.00
PROYECTO B
FLUJOS NETOS
$ 1,000.00
$ 5,000.00
$ 6,000.00
$ 4,500.00
VAN 4,764.92
TIR 19.77%
DATOS
PROYECTO A PROYECTO B
NUMEROS DE PERIODOS 5 5
TIPO DE PERIODO ANUAL ANUAL
TASA DE DESCUENTO (i) 5% 6%
DESEMBOLSO $ 15,000.00 $ 25,000.00
PROYECTO A
FLUJOS NETOS
$ 6,000.00
$ 8,000.00
$ 5,500.00
$ 5,590.00
$ 6,100.00
$ 12,100.04
VAN 12,100.04
TIR 31.60%
esembolso
esembolsode de15000
15000dolares,
dolares,con
conun
uncoste
coste
,$$8000
8000elelsegundo
segundoaño
año,,$$5500
5500para
parael
el
o.. El
Elproyecto
proyectoBBsupone
suponeunundesembolso
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aja
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3000elelprimer
primeraño
añoyy$$7300
7300el
el
ooyy$8720
$8720para
parael
elquinto
quintoaño.
año.
PROYECTO B
FLUJOS NETOS
$ 3,000.00
$ 7,300.00
$ 7,000.00
$ 8,200.00
$ 8,720.00
$ 3,215.76
VAN 3,215.76
TIR 10.05%
DATOS
La
LaTasa
Tasadederetorno
retorno de
deeste
esteproyecto
proyecto
es
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de127,69%,
127,69%,este
esteproyecto
proyectoeses
TIRM 127.69% rentable.
rentable.
ya
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TIRMODIFICADA
MODIFICADATIENETIENE
ES
ESMAYOR
MAYORAL ALCOSTO
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CAPITAL
25%
25%",",conviene
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este
proyecto.
proyecto.
DATOS
AÑO4 AÑO5
FLUJO NETO FLUJO NETO DESEMBOLSO INICIAL
PROYECTO $ (500,000.00)
$ 450,000.00 $ 500,000.00 A
de
deeste
esteproyecto
proyecto
eproyecto
proyectoes
es TIRM 6.08%
DIFICADA
IFICADA TIENE
TIENE
OODEL
DELCAPITAL
CAPITAL
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erir en
eneste
este
UTILIZANDO LA TIR DETERMINE SI ESTE PROYECTO ES VIABLE
E LA TASA DE FINANCIAMIENTO 10% Y DE REINVERSION ES DEL 15%
La
LaTasa
Tasadederetorno
retornodedeeste
esteproyecto
proyecto
es
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6,08%,este
esteproyecto
proyectono
noes
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rentable.
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ElElcriterio
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MODIFICADA
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QUESER
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MAYORAL ALCOSTO
COSTODEL
DELCAPITAL
CAPITAL15%
15%
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AÑO1 AÑO2 AÑO3
DESEMBOLSO INICIAL FLUJO NETO FLUJO NETO FLUJO NETO
PROYECTO
A $ (400,000.00) $ 11,000.00 $ 10,000.00 $ 300,000.00
La
LaTasa
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AÑO4
FLUJO NETO
$ 250,000.00
AÑO4
FLUJO NETO
$ (357,000.00)
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DE ACUERDO A LOS RESULTADOS EL PROYECTO MAS VIABLE
ES EL PROYECTO B YA QUE SE RECIBIRA UN 50,87% DE RETORNO
DEL CAPITAL INVERTIDO.
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