CAPÍTULO VI: ESTUDIO ECONÓMICO Y FINANCIERO

DEL PROYECTO

6.1. INVERSIONES

6.1.1. INVERSIÓN FIJA

6.1.1.1. Terreno
Se requiere inversión en el proyecto, ya que los no poseemos terreno propio. Las
instalaciones se levantaran en una extensión de 1250 m 2 la parte de producción y para la
parte administrativa usaremos 250 m2. El terreno Asciende a un monto de S/.337 000,00
y cada metro tiene un costo S/.250, 00.

Cuadro: Costo de terreno

Costo
Área Unidad Total(m2) Costo Total(S/.)
Unitario(S/.)
Administración m2 S/ 250.00 100 S/ 25,000.00
2
Producción m S/ 250.00 1250 S/ 312,500.00
TOTAL S/ 337,500.00

6.1.1.2. Obras civiles e instalaciones

A) Construcción obras civiles

Se considera la construcción de: área de producción, oficina de administración,

almacén y área de vigilancia. El mismo que considera desde la limpieza de
terreno hasta el funcionamiento, el monto total para las construcciones será de
S/. 426,484.5; la inversión por cada una de las construcciones se detalla en los
siguientes cuadros
 Cuadro: Costo de construccion de Área de producción

DESCRIPCIÓN UND Metrado Precio unit. S/. Precio Par. S/. SUB TOTAL S/.
2
COMPRA DE TERRENO m 1,250.00 S/ 250.00 S/ 312,500.00 S/ 312,500.00
MOVIMIENTO DE TIERRAS
Nivelación interior manual m2 1,100.00 S/ 1.50 S/ 1,650.00
Excavación de zanjas para cimiento corrido m3 64.00 S/ 15.90 S/ 1,017.60 S/ 2,757.60
3
Eliminación de material excedente m 12.00 S/ 7.50 S/ 90.00
COBERTUTRAS
Tijeral de madera Und 30.00 S/ 462.00 S/ 13,860.00
Viga de madera tipo tijeral T-1 (2"x4") Und 8.88 S/ 444.60 S/ 3,948.05
Correas de madera 2"x4" ml 440.60 S/ 5.50 S/ 2,423.30
m2
Cobertura de calamina galvanizada nº 22 inc pintado 1,250.00 S/ 15.50 S/ 19,375.00
Cumbrera de calamina ml 70.40 S/ 6.50 S/ 457.60
Cuneta de calamina ml 411.00 S/ 24.00 S/ 9,864.00 S/ 54,655.97
2
Fibra forte m 76.40 S/ 25.55 S/ 1,952.02
Clavo de calamina 21/2 kg 25.00 S/ 7.00 S/ 175.00
Cuartones 2 x 2 Und 301.00 S/ 5.00 S/ 1,505.00
Canaletas lineal ml 50.00 S/ 5.00 S/ 250.00
Chaclas 2 x 1 Und 282.00 S/ 3.00 S/ 846.00
Muro de tapial y construcción
base simiento piedras m3 120.00 S/ 6.00 S/ 720.00
S/ 1,725.00
Mano de obra ml 150.00 S/ 6.70 S/ 1,005.00
REVOQUES ENLUCIDOS
Tarrajeo en interiores con yeso m2 352.40 S/ 13.50 S/ 4,757.40
Tarrajeo en superficie de columnas ml 7.84 S/ 22.50 S/ 176.40
S/ 6,532.62
Vestidura de derrames en puertas ml 86.70 S/ 7.80 S/ 676.26
Vestidura de derrames en ventanas ml 124.00 S/ 7.44 S/ 922.56
CARPINTERIA DE MADERA
Puerta apanelada de madera Und 6.00 S/ 650.50 S/ 3,903.00
S/ 6,983.00
Puerta contra placada de madera Und 11.00 S/ 280.00 S/ 3,080.00
PINTURA
Blanqueado exterior de las instalaciones m2 981.20 S/ 0.50 S/ 490.60
2
S/ 5,583.69
Pintura látex en interior m 1,102.40 S/ 4.62 S/ 5,093.09
INSTALASIONES SANITARIAS
Válvula compuerta de1/2 Und 6.00 S/ 36.79 S/ 220.74
Salida de agua tubería pvc-sap 1/2" ml 178.00 S/ 6.39 S/ 1,137.42
S/ 4,047.16
Suministro e instalación de tubería pvc. sap deml1/2 505.00 S/ 3.50 S/ 1,767.50
Suministro e instalación de accesorios Glb 97.00 S/ 9.50 S/ 921.50
INSTALACON ELECTRICAS S/ 0.00
Centro de luz Pto 36.00 S/ 40.50 S/ 1,458.00
Salida para interruptores simples Pto 21.00 S/ 16.00 S/ 336.00
Salida para toma corrientes dobles con pvc Pto 23.00 S/ 17.50 S/ 402.50
Tablero eléctrico Gral. Und 1.00 S/ 45.50 S/ 45.50 S/ 12,860.50
Sub tablero de distribución Und 3.00 S/ 89.50 S/ 268.50
Cable eléctrico TW AWG-mcm no. 12-4mm2 ml 1,880.00 S/ 4.50 S/ 8,460.00
Cable eléctrico TW AWG-mcm no. 14-2,5mm2ml 420.00 S/ 4.50 S/ 1,890.00
RAMPA PARA CARGA Y DESCARGA DE PRODUCTOS DE INSUMOS
m3
Rampa para carga y descarga de productos e insumos 2.00 S/ 178.50 S/ 357.00 357,56
TOTAL, DE PRESUEPUESTO S/ 407,645.54
 Cuadro: Costo de construcción de Áreas de Almacenamiento 10m x 10m

DESCRIPCION UNIDAD METRADO PRECIO UNIT PRECIO PAR SUB TOTAL

COBERTURAS
cobertura de calaminas 0.8x1.8 Und 76 12.90 980.4
canaletas Und 6 7.00 42
cuartones 2x2 Und 68 12.00 816
S/3,001.00
chaclas 2x1 Und 68 10.00 680
clavos de calamina Kg 14 5.90 82.6
troncos 5m Und 8 50.00 400
MURO DE TAPIAL Y CONSTRUCCION
base simiento piedras m3 100 6.00 600.00
S/1,270.00
mano de obra ml 100 6.70 670.00
REVOQUES ENLUCIDOS
tarrajeo en interiores con yeso m2 100 15.00 1500.00
tarrajeo en superficies en columnas m2 8 15.00 120.00 S/1,920.00
puerta Und 1 300.00 300.00
PINTURA
blanqueado exterior m2 100 0.50 50.00
S/512.00
pintura latex interior m2 100 4.62 462.00
INSTALACIONES ELECTRICAS
caja cuchiya Und 1 31.90 31.90
cable electrico ml 56 4.50 252.00
salida de interruptor doble Und 1 13.40 13.40 S/417.30
salida tomacorriente Und 4 15.00 60.00
focos led Und 2 30.00 60.00

Cuadro: Costo de construcción de Áreas de Vigilancia 7m x 7m

DESCRIPCION UNIDAD METRADO PRECIO UNIT PRECIO PAR SUB TOTAL
COBERTURAS
cobertura de calaminas 0.8x1.8 Und 48 12.90 619.20
canaletas Und 5 7.00 35.00
cuartones 2x2 Und 36 12.00 432.00
S/1,787.50
chaclas 2x1 Und 36 10.00 360.00
clavos de calamina Kg 7 5.90 41.30
troncos 5m Und 6 50.00 300.00
MURO DE TAPIAL Y CONSTRUCCION
base simiento piedras m3 49 6.00 294.00
S/622.30
mano de obra ml 49 6.70 328.30
REVOQUES ENLUCIDOS
tarrajeo en interiores con yeso m2 70 15.00 1050.00
tarrajeo en superficies en columnas m2 6 15.00 90.00 S/1,440.00
puerta Und 1 300.00 300.00
PINTURA
blanqueado exterior m2 70 0.50 35.00
S/358.40
pintura latex interior m2 70 4.62 323.40
INSTALACIONES ELECTRICAS
caja cuchiya Und 1 31.90 31.90
cable electrico ml 30 4.50 135.00
salida de interruptor simple Und 1 13.40 6.10 S/233.00
salida tomacorriente Und 2 15.00 30.00
focos led Und 1 30.00 30.00
 Cuadro: Costo de construcción de Áreas de Administración 10m x 10m

DESCRIPCION UNIDAD METRADO PRECIO UNIT. S/. PRECIO TOT. S/. SUB TOTAL S/.
COBERTURAS
cobertura de calaminas 0.8x1.8 Und 76 12.90 980.40
canaletas Und 6 7.00 42.00
cuartones 2x2 Und 68 12.00 816.00
S/3,001.00
chaclas 2x1 Und 68 10.00 680.00
clavos de calamina Kg 14 5.90 82.60
troncos 5m Und 8 50.00 400.00
MURO DE TAPIAL Y CONSTRUCCION
base simiento piedras m3 100 6.00 600.00
S/1,270.00
mano de obra ml 100 6.70 670.00
REVOQUES ENLUCIDOS
tarrajeo en interiores con yeso m2 100 15.00 1500.00
tarrajeo en superficies en columnas m2 8 15.00 120.00 S/1,740.00
puerta metal Und 1 120.00 120.00
PINTURA
blanqueado exterior m2 100 0.50 50.00
2
S/512.00
pintura latex interior m 100 4.62 462.00
INSTALACIONES SANITARIAS
salida de tuberia de agua pvc Und 1 7.20 7.20
salida de tuberia de desagüe Und 1 25.00 25.00
S/337.20
inodoro y lava manos Und 1 300.00 300.00
llave de paso Und 1 5.00 5.00
INSTALACIONES ELECTRICAS
caja cuchiya Und 1 31.90 31.90
cable electrico ml 56 4.50 252.00
salida de interruptor doble Und 1 13.40 13.40 S/417.30
salida tomacorriente Und 4 15.00 60.00
focos led Und 2 30.00 60.00

B) Construcción de instalaciones para el área de producción

La siguiente inversión que realizara la empresa será para la construcción de instalaciones

para los animales (pozas) para un manejo intensivo. El costo total será de S/. 30,605.00.

INSTALACIONES DE POZAS PARA CUYES

DESCRIPCIÓN UNIDAD CANTIDAD PRECIO U. /S. TOTAL
MATERIALES
Madera 1 x 20 pulgadas Und 2500 S/ 12.00 S/ 30,000.00
Clavos 2.5 pulgadas Kilo 10 S/ 5.00 S/ 15.00
Listones 1 x 2 pulgadas Und 500 S/ 3.00 S/ 503.00
HERRAMIENTAS
Martillo Und 5 S/ 12.00 S/ 17.00
Serrucho Und 5 S/ 15.00 S/ 20.00
Lampa Und 5 S/ 20.00 S/ 25.00
Pico Und 5 S/ 20.00 S/ 25.00
TOTAL S/ 30,605.00
6.1.1.3. Equipos, herramientas de las distintas áreas
La inversión total para equipos, herramientas, materiales y utensilios asciende a
S/.37,625.00; estos serán indispensables para el funcionamiento de la empresa; se detalla a
continuación:

Cuadro: Costos para la implementación de equipos y herramientas para la zona de

producción
EQUIPOS,HERRAMIENTAS Y MATERIALES PARA ZONA DE PRODUCCIÓN
DESCRIPCIÓN UNIDAD CANTIDAD PRECIO U. /S. TOTAL
EQUIPOS
EQUIPOS PARA MANEJO
Balanza digital Und 1 S/ 800.00 S/ 800.00
Balanza tipo reloj Und 1 S/ 120.00 S/ 120.00
Aretadores Und 2 S/ 60.00 S/ 120.00
EQUIPOS PARA BENEFICIO
Refrigeradora Und 1 S/ 1,500.00 S/ 1,500.00
Cocina a gas 4 hornillas Und 1 S/ 400.00 S/ 400.00
Balon de gas Und 2 S/ 60.00 S/ 120.00
HERRAMIENTAS
HERRAMIENTAS PARA MANEJO
Pala Und 4 S/ 20.00 S/ 80.00
Carretilla Und 2 S/ 120.00 S/ 240.00
Termómetro rectal Und 10 S/ 20.00 S/ 200.00
Jeringas Und 5 S/ 20.00 S/ 100.00
Agujas distintos calibre Und 5 S/ 20.00 S/ 100.00
Termómetro ambiental Und 1 S/ 25.00 S/ 25.00
HERRAMIENTAS PARA BENEFICIO
Ollas Und 5 S/ 50.00 S/ 250.00
Cuchillo Und 5 S/ 15.00 S/ 75.00
MATERIALES
MATERIALES PARA MANEJO
Comederos Und 1000 S/ 15.00 S/ 15,000.00
Bebederos Und 1000 S/ 5.00 S/ 5,000.00
Gazapera de metal Und 200 S/ 20.00 S/ 4,000.00
Javas de plástico Und 50 S/ 60.00 S/ 3,000.00
MATERIALES PARA BENEFICIO
Tina de plástico Und 5 S/ 6.00 S/ 30.00
Tachos de plástico Und 5 S/ 8.00 S/ 40.00
Balde de plástico Und 5 S/ 5.00 S/ 25.00
TOTAL S/ 31,225.00
 Cuadro: Costos para la implementación de equipos y herramientas para la zona de
administración
EQUIPOS Y MUEBLES PARA ZONA DE ADMINISTRACIÓN
DESCRIPCIÓN UNIDAD CANTIDAD PRECIO U. /S. TOTAL
EQUIPOS DE OFICINA
Computadora Und 1 S/ 3,000.00 S/ 3,000.00
Calculadora Und 1 S/ 70.00 S/ 70.00
Impresora Und 1 S/ 250.00 S/ 250.00
Celular Und 1 S/ 300.00 S/ 300.00
Televisor Und 1 S/ 1,000.00 S/ 1,000.00
Calefactor Und 1 S/ 80.00 S/ 80.00
MUEBLES DE OFICINA
Mesa Und 2 S/ 100.00 S/ 200.00
Sillas Und 4 S/ 25.00 S/ 100.00
Sillones Und 3 S/ 200.00 S/ 600.00
Mostrador Und 2 S/ 150.00 S/ 300.00
Libreros Und 2 S/ 150.00 S/ 300.00
Archivador Und 2 S/ 100.00 S/ 200.00
TOTAL S/ 6,400.00
6.1.1.4. Reproductores
De acuerdo a lo planteado en la elección de los reproductores, los reproductores machos
serán adquiridos en número de 180 con 3 meses de edad cada uno tendrá un costo de S/.
30,00, cuyo costo total es de S/.5, 400.00

En cuanto se refiere a los animales reproductoras hembras serán adquiridos un numero de

1250 con 3 meses de edad, el precio de cada reproductora será de S/. 25,00; la inversión
total en las reproductoras será de S/. 31,250.00.

A continuación se detalla la inversión.

Cuadro: Costo de reproductores de 3 meses de edad.

ADQUISICIÓN DE REPRODUCTORES
DESCRIPCIÓN UNIDAD CANTIDAD PRECIO U. /S. TOTAL
REPRODUCTORES MACHOS
De 3 meses de edad Und 180 30 S/ 5,400.00
REPRODUCTORES HEMBRAS
De 3 meses de edad Und 1250 25 S/ 31,250.00
TOTAL S/ 36,650.00
 6.1.1.5. Total activo tangible
Corresponde un total de S/. 556,364.54 el gasto fijo que se realizara en la adquisición de
activos tangibles para la empresa.

Cuadro: Presupuesto total en los activos tangible (/S.)

ACTIVO TANGIBLE TOTAL /S.

Terreno S/ 337,500.00
Construcción Área de Producción S/ 95,145.54
Construcción Área de Almacenamiento S/ 7,120.30
Construcción Área de Vigilancia S/ 4,441.20
Construcción Área de Administración S/ 7,277.50
Construcción de instalaciones(pozas) S/ 30,605.00
Equipos y herramientas para zona de Producción S/ 31,225.00
Equipos y herramientas para zona de Adm. S/ 6,400.00
Reproductores S/ 36,650.00
TOTAL S/ 556,364.54

6.1.2.
INVERCIÓN VARIABLE

6.2.2.1. MATERIAS PRIMAS E INSUMOS

El capital de trabajo se ha estimado teniendo en cuenta los requerimientos para un año de
producción y se ha calculado en base a los presupuestos de costos de producción. Que
haciende a un total de S/. 57,300.00.

Cuadro: Costo de materias primas e insumos para la alimentacion de animales de

producción.
ADQUISICIÓN DE MATERIAS PRIMAS E INSUMOS
DESCRIPCIÓN UNIDAD CANTIDAD PRECIO U. /S. TOTAL
MATERIAS PRIMAS
Cebada forrajera Kg 80800 0.2 S/ 16,160.00
Alfalfa Kg 80800 0.3 S/ 24,240.00
INSUMOS
Afrecho Saco 324 50 S/ 16,200.00
Sal Kg 100 1 S/ 100.00
Antibioticos Und 20 15 S/ 300.00
Antiparacitarios Und 20 15 S/ 300.00
TOTAL S/ 57,300.00
6.2.2.2. MANO DE OBRA Y PERSONAL ADMINISTRATIVO
A) Para mano de obra directa

La inversión para la mano de obra directa es de S/. 54,100.00, este monto es para todo el
proceso productivo de la empresa y para un año; en el siguiente cuadro se detalla.

Cuadro: Costos para mano de obra directa

Und.
Mano de obra directa Cantidad Prec. Unit. Mes Total /S.
Medida
Galponeros personas 2 S/ 900.00 12 S/ 21,600.00
Jefe de producción personas 1 S/ 2,500.00 12 S/ 30,000.00
Jefe de sanidad personas 1 S/ 2,500.00 1 S/ 2,500.00
TOTAL S/ 54,100.00

B) Para mano de obra indirecta

La inversión necesaria para la mano de obra indirecta es de S/.81,600.00; en los diferentes

procesos de administración y vigilancia.

Cuadro: Costos para mano de obra indirecta

Und.
Mano de obra indirecta Cantidad Prec. Unit. Mes Total /S.
Medida
Administrador personas 1 S/ 3,000.00 12 S/ 36,000.00
Vigilancia personas 1 S/ 1,800.00 12 S/ 21,600.00
Jefe de comercialización personas 1 S/ 2,000.00 12 S/ 24,000.00
TOTAL S/ 81,600.00
 6.2.2.1. GASTO DE COMERCIALIZACIÓN
La inversión necesaria para la mano de obra indirecta es de S/.24,375.00; en los diferentes
procesos de comercialización.

Gastos de Und.
Cantidad Prec. Unit. TOTAL /S.
Comercialización Medida
Publicidad mes 12 50 S/ 600.00
Movilidad hora 12 50 S/ 600.00
Alquiler mes 12 200 S/ 2,400.00
TOTAL S/ 3,600.00

6.1.3. CRONOGRAMA DE INVERSIONES

Las inversiones de la explotación se ejecutaran en un periodo de un año,
iniciándose en el mes del año 0 (año operativo) y finalizando en el mes 12 del año
1.En el año cero se invertirá casi el 50% de total de la inversión fija mientras que el
capital de trabajo, a partir del siguiente año.
 Cuadro: cronograma de ingresos de todos los años.

CRONOGRAMA DE INVERSIONES
AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
INVERSION FIJA
A) Activo Tangible
Terreno S/ 337,500.00
Construcciones Area de
S/ 95,145.54
produccion
Construcciones Area de
S/ 7,120.30
almacenamiento
Construcciones Area de Vigilancia S/ 4,441.20
Construcciones Area de
S/ 7,277.50
Administracion
Construcciones de instalaciones
S/ 30,605.00
(pozas)
Equipo y herramientas para
S/ 31,225.00
zonas de produccion
Equipo y herramientas para
S/ 6,400.00
zonas de Adm.
Reproductores S/ 36,650.00
Gastos variables
Adquisicion de materias primas e
S/ 57,300.00 S/ 60,165.00 S/ 63,173.25 S/ 66,331.91 S/ 69,648.51
insumos
Costos para mano de obra directa S/ 54,100.00 S/ 54,100.00 S/ 54,100.00 S/ 54,100.00 S/ 54,100.00

Costos para mano de obra

S/ 81,600.00 S/ 81,600.00 S/ 81,600.00 S/ 81,600.00 S/ 81,600.00
Indirecta
Gastos de comerzializacion S/ 3,600.00 S/ 3,600.00 S/ 3,600.00 S/ 3,600.00 S/ 3,600.00
 CAPÍTULO VII: PRESUPUESTO DE INGRESOS Y
EGRESOS DEL PROYECTO

8.1. PROGRAMA DE VENTAS E INGRESOS

Los ingresos serán trimestrales que corresponderán a las ventas programadas en cada
trimestre de producción. Las ventas serán totalmente al contado. Los ingresos estarán
representado por las ventas de reproductores, venta de carne de cuy y animales para carne.
Las proyecciones de las ventas se detallan en los siguientes cuadros:

Cuadro: total de ventas del año 2020

Descripción Unid. Med. Cantidad Precio Unit Sub total

Reproductores
UND 1477 S/ 50.00 S/ 73,862.50
10%
Reproductoras
PRODUCTO UND 1477 S/ 40.00 S/ 59,090.00
10%
PRINCIPAL Carne empacada
KG 8863.5 S/ 25.00 S/ 221,587.50
60%
cuy vivo para
UND 3693 S/ 20.00 S/ 73,862.50
Beneficio 25%
Total S/ 428,402.50
 Cuadro: total de ventas del año 2021

Descripción Unid. Med. Cantidad Precio Unit Sub total

Reproductores
UND 1481 S/ 50.00 S/ 74,070.00
10%
Reproductoras
PRODUCTO UND 1481 S/ 40.00 S/ 59,256.00
10%
PRINCIPAL Carne
KG 8888.4 S/ 25.00 S/ 222,210.00
empacada 60%
cuy vivo para
UND 3704 S/ 20.00 S/ 74,070.00
Beneficio 25%
Total S/ 429,606.00
 Cuadro: total de ventas del año 2022

Descripción Unid. Med. Cantidad Precio Unit Sub total

Reproductores
UND 1498 S/ 50.00 S/ 74,904.00
10%
Reproductoras
UND 1498 S/ 40.00 S/ 59,923.20
PRODUCTO 10%
PRINCIPAL Carne empacada
KG 8988.48 S/ 25.00 S/ 224,712.00
60%
cuy vivo para
UND 3745 S/ 20.00 S/ 74,904.00
Beneficio 25%
Total S/ 434,443.20
 Cuadro: total de ventas del año 2023

Descripción Unid. Med. Cantidad Precio Unit Sub total

Reproductores
UND 1502 S/ 50.00 S/ 75,124.50
10%
Reproductoras
UND 1502 S/ 40.00 S/ 60,099.60
PRODUCTO 10%
PRINCIPAL Carne
KG 9014.94 S/ 25.00 S/ 225,373.50
empacada 60%
cuy vivo para
UND 3756 S/ 20.00 S/ 75,124.50
Beneficio 25%
Total S/ 435,722.10
 Cuadro: total de ventas del año 2024

Descripción Unid. Med. Cantidad Precio Unit Sub total

Reproductores
UND 1519.64 S/ 50.00 S/ 75,982.00
10%
Reproductoras
UND 1519.64 S/ 40.00 S/ 60,785.60
PRODUCTO 10%
PRINCIPAL Carne empacada
KG 9117.84 S/ 25.00 S/ 227,946.00
60%
cuy vivo para
UND 3799.1 S/ 20.00 S/ 75,982.00
Beneficio 25%
Total S/ 440,695.60

8.1.1 Resumen de ingresos

En el siguiente cuadro se detallan la proyección de los ingresos para los 5 años siguientes:

AÑO
Ingresos
0 1 2 3 4 5
TOTAL 0 S/ 428,402.50 S/ 429,606.00 S/ 434,443.20 S/ 435,722.10 S/ 440,695.60
8.2 PRESUPUESTO DE EGRESOS

8.2.1 Costos Directos

Comprende los costos de alimentación e insumos, sanidad mano de obra directa; los
cuales se detallan en los siguientes cuadros.

8.2.2 Costos Indirectos

Comprende los costos de mano de obra indirectos, gastos administrativos (salarios) y los
gastos de comercialización.
 CAPITULO VIII: ANALISIS ECONÓMICO FINANCIERO
DEL PROYECTO

9.1 FLUJO DE CAJA ECONÓMICO PROYECTADA

El flujo de caja proyectada, es lo que se muestra en el siguiente cuadro, según los egresos
e ingresos proyectados durante los próximos 5 años:

Cuadro: Flujo de caja proyectado para los siguientes 5 años

Rubro Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

INGRESOS 0 428402.5 429606 434443.1 435722.1 440695.6
EGRESOS 556364.54 196600 199465 202473.3 205631.9 208948.5
Inverción 556364.54 0 0 0 0 0
Costos de producción 0 57300 60165 63173.3 66331.9 69648.5
Gatos de Ventas 0 3600 3600 3600 3600 3600
Gatos de administrativos 0 135700 135700 135700 135700 135700
FLUJO NETO ECONÓMICO 556364.54 231802.5 230141 231969.9 230090.2 231747.1
9.2 FLUJO DE CAJA FINANCIERO PROYECTADO
El flujo de caja proyectada, es lo que se muestra en el siguiente cuadro, según los
intereses y amortizaciones proyectados durante los próximos 3 años:

CAPITULO IX: EVALUACIÓN ECONÓMICO

FINANCIERO DEL PROYECTO

10.1 EVALUACIÓN ECONÓMICA

10.1.1 VALOR ACTUAL NETO (VAN)

El valor del VAN con un costo de oportunidad de 8% es S/. Por lo tanto el proyecto es
rentable.
 Cuadro: VANE económico

Rubro Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

INGRESOS 0 428402.5 429606 434443.1 435722.1 440695.6
EGRESOS 556364.54 196600 199465 202473.3 205631.9 208948.5
Inverción 556364.54 0 0 0 0 0
Costos de producción 0 57300 60165 63173.3 66331.9 69648.5
Gatos de Ventas 0 3600 3600 3600 3600 3600
Gatos de administrativos 0 135700 135700 135700 135700 135700
FLUJO NETO ECONÓMICO 556364.54 231802.5 230141 231969.9 230090.2 231747.1
CoK 8%
VANE S/ 366,567.70

10.1.2 TASA INTERNA DE RETORNO (TIR)

El valor del TIR es de 31% por lo tanto el proyecto es rentable

Cuadro: TIR económico

Rubro Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

INGRESOS 0 428402.5 429606 434443.1 435722.1 440695.6
EGRESOS 556364.54 196600 199465 202473.3 205631.9 208948.5
Inverción 556364.54 0 0 0 0 0
Costos de producción 0 57300 60165 63173.3 66331.9 69648.5
Gatos de Ventas 0 3600 3600 3600 3600 3600
Gatos de administrativos 0 135700 135700 135700 135700 135700
FLUJO NETO ECONÓMICO -556364.54 231802.5 230141 231969.9 230090.2 231747.1
CoK 8%
VANE S/ 366,567.70
TIR 31%
10.1.3 RELACIÓN ENTRE VAN Y TIR
Los costos de oportunidad para el proyecto van desde el 8% hasta el 30% si queremos
ganar más de esta cantidad el proyecto no sería rentable.

Cuadro: Relación entre el costo de oportunidad

y el VAN económico
Cok VAN Económico
8% S/ 366,567.70
10% S/ 319,897.97
12% S/ 276,906.53
14% S/ 237,224.09
16% S/ 200,525.29
18% S/ 166,522.70
20% S/ 134,961.82
22% S/ 105,616.74
24% S/ 78,286.46
26% S/ 52,791.76
28% S/ 28,972.48
30% S/ 6,685.20
32% -S/ 14,198.77
34% -S/ 33,795.14
36% -S/ 52,208.13
38% -S/ 69,531.81
40% -S/ 85,851.20
10.1.4 RELACIÓN BENEFICIO COSTO (B/C)

La relación beneficio/costo nos resultó 1.26, lo que nos quiere decir que por cada S/.1 solo
Cuadro: Befeficio/Costo

Rubro Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

INGRESOS 0 428402.5 429606 434443.1 435722.1 440695.6
EGRESOS 556364.54 196600 199465 202473.3 205631.9 208948.5
Inverción 556364.54 0 0 0 0 0
Costos de producción 0 57300 60165 63173.3 66331.9 69648.5
Gatos de Ventas 0 3600 3600 3600 3600 3600
Gatos de administrativos 0 135700 135700 135700 135700 135700
FLUJO NETO ECONÓMICO -556364.54 231802.5 230141 231969.9 230090.2 231747.1
CoK 8% VAI S/ 1,730,060.59 B/C 1.2688446
VANE S/ 366,567.70 VAE S/ 807,128.36
TIR 31% VAE + INV S/ 1,363,492.90

invertido ganaríamos S/.0.26 céntimos.