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Corrida Gallinas Ponedoras2014 Sergio Imprimir
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A PRESUPUESTO DE INVERSION
B CALCULOS TECNICOS
MEMORIAS DE CALCULO
MEMORIA DE PRODUCCION
MEMORIA DE ALIMENTACION
MEMORIA VACUNAS
MEMORIA DE COSTOS
PROYECCION DE COSTOS
C PROYECCION FINANCIERA MINIMA A 5 AÑOS.
COSTOS TOTALES
PROYECCION DE INGRESOS
ESTADO DE RESULTADOS
FLUJO DE EFECTIVO
D ANALISIS DE RENTABILIDAD
PUNTO DE EQUILIBRIO
ANALISIS DE RENTABILIDAD (VAN, TIR, B/C)
INDICE Gallinas ponedoras
PRESUPUESTO DE INVERSION
CONCEPTOS UNIDAD CANTIDAD COSTO UNITARIO MONTOS PROGRAMA SOCIOS TOTAL
ACTIVO FIJO
Pollas de 6 semanas de edad cabeza 600.00 30.00 $ 18,000.00 $ 18,000.00 $ 18,000.00
Jaula piramidal para ponedoras pieza 300.00 200.00 $ 60,000.00 $ 60,000.00 $ 60,000.00
Sistema de comedero lineal pvc lote 4.00 5,000.00 $ 20,000.00 $ 20,000.00 $ 20,000.00
Sistema de bebedero automatico lote 4.00 2,500.00 $ 10,000.00 $ 10,000.00 $ 10,000.00
Lamina galvanizada de 7 m pieza 20.00 500.00 $ 10,000.00 $ 10,000.00 $ 10,000.00
Tubos ptr de 3 pulgadas pieza 20.00 400.00 $ 8,000.00 $ 8,000.00 $ 8,000.00
Block pieza 500.00 7.00 $ 3,500.00 $ 3,500.00 $ 3,500.00
Cemento bulto 40.00 110.00 $ 4,400.00 $ 4,400.00 $ 4,400.00
Varilla 3/8 pieza 30.00 120.00 $ 3,600.00 $ 3,600.00 $ 3,600.00
Alambron kg 40.00 40.00 $ 1,600.00 $ 1,600.00 $ 1,600.00
Alambre recocido kg 40.00 20.00 $ 800.00 $ 800.00 $ 800.00
Tela ciclonica de 25 metros rollo 2.00 1,800.00 $ 3,600.00 $ 3,600.00 $ 3,600.00
Palas de cuchara pieza 2.00 250.00 $ 500.00 $ 500.00 $ 500.00
Clavo kg 10.00 25.00 $ 250.00 $ 250.00 $ 250.00
Martillo pieza 2.00 95.00 $ 190.00 $ 190.00 $ 190.00
Carretilla pieza 1.00 610.00 $ 610.00 $ 610.00 $ 610.00
Grava camionada 1.00 1,500.00 $ 1,500.00 $ 1,500.00 $ 1,500.00
Arena camionada 1.00 1,200.00 $ 1,200.00 $ 1,200.00 $ 1,200.00
Tinaco de 500 litros pieza 1.00 1,750.00 $ 1,750.00 $ 1,750.00 $ 1,750.00
Manguera metro 25.00 60.00 $ 1,500.00 $ 1,500.00 $ 1,500.00
Obra de Construcción Obra (Memoria 1 $ 18,344.00 $ 18,344.00 $ 18,344.00 $ 18,344.00
ACTIVO DIFERIDO D i ti )
Capacitacion y asistencia tecnica presupuesto 1 $ 11,623.00 $ 11,623.00 $ 11,623.00 $ 11,623.00
$ ‐
$ ‐
CAPITAL DE TRABAJO
Alimento concentrado presupuesto 1 $ 11,119.41 $ 11,119.41 $ 11,119.41 $ 11,119.41
Mano de obra presupuesto 1 $ 3,840.00 $ 3,840.00 $ 3,840.00 $ 3,840.00
Vacunas presupuesto 1 $ 4,074.06 $ 4,074.06 $ 4,074.06 $ 4,074.06
Desarrollo de la Produccion Mensual de Huevo (Unidades)
Producto Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12 TOTAL
Huevo ‐ ‐ 6,580.22 13,897.62 14,610.44 14,522.97 14,436.03 14,349.61 12,678.85 12,602.94 11,745.70 21,726.65 137,151.02
1 kg de huevos = 12 huevos
Producto Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12 TOTAL
Huevo (kg) ‐ ‐ 548.35 1,158.14 1,217.54 1,210.25 1,203.00 1,195.80 1,056.57 1,050.25 978.81 1,810.55 11,429.25
INDICE Programa de Alimentacion
Consumo de Alimento Total de Consumo Costo Costo total
Etapa Edad
Gr/Ave/Dia Kg/Ave/Dia Aves Alimento/Semana (kg) Unitario alimento Mensual
Semana 1 13.80 0.01 ‐ ‐ 5 ‐
Semana 2 18.40 0.02 ‐ ‐ 5 ‐
Semana 3 23.00 0.02 ‐ ‐ 5 ‐
Iniciacion
Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12
Total de aves en un ciclo 2,392.81 2,373.72 2,354.79 2,336.01 2,319.12 2,305.23 2,291.43 2,277.72 2,264.08 2,250.53 2,237.05 4,434.01
Dosis aplicada
Vacuna/Medicamento Dosis vacuna Momento de aplicación
New Castle 2,392.81 en el primer mes marek (dosis)
Colera Avial 2,373.72 en el segundo mes diarrea blanca (trimetroprim sobres)
Coriza infecciosa 2,354.79 en el tercer mes coccidiosis (toltrazuril frasco)
Marek 2,373.72 en el segundo mes
Coccidiosis 2,305.23 en el sexto mes
Parasitos internos 2,336.01 en el cuarto mes
Viruela avial 2,336.01 en el cuarto mes cal (parasitos externos) kg
Broquintis B1 2,319.12 en el quinto mes parásitos internos (frasco de panacur)
Gumboro 2,305.23 en el sexto mes
Bronquitis 2,291.43 en el septimo mes
Gumboro 2,277.72 en el octavo mes
Costo total por vacunas
Vacuna/Medicamento Costo unitario Costo total
New Castle 0.32 765.70
Colera Avial 0.88 2,088.88
Coriza infecciosa 2.00 4,709.58
Marek 2.00 4,747.45
Coccidiosis 0.85 1,959.45
Parasitos internos 0.55 1,284.81
Viruela avial 0.40 934.40
Broquintis B1 0.45 1,043.60
Gumboro 0.35 806.83
Bronquitis 0.38 870.74
Gumboro 0.35 797.20
Total por ciclo 20,008.65
Total por año 20,008.65
Otros costos por ciclo
Concepto Cantidad Costo Unit Costo total
Costo de jeringas 119.64 2 239.28
Aplicación (jornal) 5.00 100 500.00
INDICE Memoria de costos de operación
Proyecto de gallinas ponedoras
COSTOS MENSUALES DE OPERACIÓN DEL PROYECTO
CONCEPTO/MES MES 1 MES 2 MES 3 MES 4 MES 5 MES 6 MES 7 MES 8 MES 9 MES 10 MES 11 MES 12 TOTAL
COSTOS VARIABLES
Cuidados y mano de obra 1,920.00 1,920.00 1,920.00 1,920.00 1,920.00 1,920.00 1,920.00 1,920.00 1,920.00 1,920.00 1,920.00 1,920.00 23,040.00
Alimento desarrollo 4,814.57 6,304.84 7,771.04 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 18,890.45
Alimento produccion 0.00 0.00 0.00 9,213.45 10,547.43 10,763.13 10,698.70 10,634.65 10,570.99 10,507.71 10,444.80 20,702.39 104,083.26
Vacunas 1,667.39 1,667.39 1,667.39 1,667.39 1,667.39 1,667.39 1,667.39 1,667.39 1,667.39 1,667.39 1,667.39 1,667.39 20,008.65
Publicidad 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 1,100.00
Energia electrica 150.00 150.00 150.00 150.00 150.00 150.00 150.00 150.00 150.00 150.00 150.00 150.00 1,800.00
MVZ 400.00 400.00 400.00 400.00 400.00 400.00 400.00 400.00 400.00 400.00 400.00 400.00 4,800.00
Aplicación vacunas 739.28 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 739.28
Imprevistos 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 5,500.00
Subtotal 10,291.23 11,042.23 12,508.43 13,950.84 15,284.82 15,500.52 15,436.09 15,372.04 15,308.38 15,245.09 15,182.19 24,839.78 179,961.63
COSTOS FIJOS
CONCEPTO/MES MES 1 MES 2 MES 3 MES 4 MES 5 MES 6 MES 7 MES 8 MES 9 MES 10 MES 11 MES 12 TOTAL
Administrador General 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 14,400.00
Ventas 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 14,400.00
Velador 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 14,400.00
Agua 90.00 90.00 90.00 90.00 90.00 90.00 90.00 90.00 90.00 90.00 90.00 90.00 1,080.00
Telefonia 600.00 600.00 600.00 600.00 600.00 600.00 600.00 600.00 600.00 600.00 600.00 600.00 7,200.00
0.00
Subtotal 4,290.00 4,290.00 4,290.00 4,290.00 4,290.00 4,290.00 4,290.00 4,290.00 4,290.00 4,290.00 4,290.00 4,290.00 51,480.00
Costo Total 14,581.23 15,332.23 16,798.43 18,240.84 19,574.82 19,790.52 19,726.09 19,662.04 19,598.38 19,535.09 19,472.19 29,129.78 231,441.63
TOTAL $ 19,336.80 $ 231,441.63 $ 243,013.71 $ 255,164.40 $ 267,922.62 $ 281,318.75
INDICE Gallinas ponedoras
COSTOS TOTALES
COSTOS FIJOS AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
Administrador General $ 14,400.00 $ 15,120.00 $ 15,876.00 $ 16,669.80 $ 17,503.29
Ventas $ 14,400.00 $ 15,120.00 $ 15,876.00 $ 16,669.80 $ 17,503.29
Velador $ 14,400.00 $ 15,120.00 $ 15,876.00 $ 16,669.80 $ 17,503.29
Agua $ 1,080.00 $ 1,134.00 $ 1,190.70 $ 1,250.24 $ 1,312.75
Telefonia $ 7,200.00 $ 7,560.00 $ 7,938.00 $ 8,334.90 $ 8,751.65
TOTAL $ 51,480.00 $ 54,054.00 $ 56,756.70 $ 59,594.54 $ 62,574.26
TOTAL $ 179,961.63 $ 188,959.71 $ 198,407.70 $ 208,328.08 $ 218,744.49
Producto Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12 Total
Huevo (kg) ‐ ‐ 548.35 1,158.14 1,217.54 1,210.25 1,203.00 1,195.80 1,056.57 1,050.25 978.81 1,810.55 11,429.25
Precio/kg $ 30.00 $ 30.00 $ 30.00 $ 30.00 $ 30.00 $ 30.00 $ 30.00 $ 30.00 $ 30.00 $ 30.00 $ 30.00 $ 30.00
Ingresos por ventas $ ‐ $ ‐ $ 16,450.54 $ 34,744.05 $ 36,526.09 $ 36,307.43 $ 36,090.07 $ 35,874.02 $ 31,697.12 $ 31,507.36 $ 29,364.26 $ 54,316.62 $ 342,877.55
Proyeccion de Ingresos Anuales
COSTOS DE DEPRECIACIONES
ACTIVO FIJO VALOR ORIGINAL TASA AÑOS DEP ANUAL VALOR RESCATE
Jaula piramidal para ponedoras $ 18,000.00 10.00 $ 1,800.00 $ 9,000.00
Sistema de comedero lineal pvc $ 60,000.00 10% 7.00 $ 8,571.43 $ 17,142.86
Sistema de bebedero automatico $ 20,000.00 10% 7.00 $ 2,857.14 $ 5,714.29
Lamina galvanizada de 7 m $ 10,000.00 10% 6.00 $ 1,666.67 $ 1,666.67
Tubos ptr de 3 pulgadas $ 10,000.00 10% 6.00 $ 1,666.67 $ 1,666.67
Block $ 8,000.00 10% 5.00 $ 1,600.00 $ ‐
Cemento $ 3,500.00 10% 5.00 $ 700.00 $ ‐
Varilla 3/8 $ 4,400.00 10% 5.00 $ 880.00 $ ‐
Alambron $ 3,600.00 10% 5.00 $ 720.00 $ ‐
Alambre recocido $ 1,600.00 10% 5.00 $ 320.00 $ ‐
Tela ciclonica de 25 metros $ 800.00 10% 7.00 $ 114.29 $ 228.57
Palas de cuchara $ 3,600.00 10% 6.00 $ 600.00 $ 600.00
Clavo $ 500.00 10% 5.00 $ 100.00 $ ‐
Martillo $ 250.00 10% 5.00 $ 50.00 $ ‐
Carretilla $ 190.00 10% 6.00 $ 31.67 $ 31.67
Grava $ 610.00 10% 5.00 $ 122.00 $ ‐
Arena $ 1,500.00 10% 5.00 $ 300.00 $ ‐
Tinaco de 500 litros $ 1,200.00 10% 7.00 $ 171.43 $ 342.86
Manguera $ 1,750.00 10% $ 5.00 $ 350.00 $ ‐
TOTAL $ 149,500.00 $ 22,621.29 $ 36,393.57
INDICE Gallinas ponedoras
FLUJO DE EFECTIVO
CONCEPTOS / AÑO AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
( + ) VENTAS $ ‐ $ 342,877.55 $ 346,306.33 $ 349,769.39 $ 353,267.08 $ 356,799.76
( + ) VALOR DE RESCATE $ ‐ $ ‐ $ ‐ $ ‐ $ ‐ $ 36,393.57
( = ) INGRESOS TOTALES $ ‐ $ 342,877.55 $ 346,306.33 $ 349,769.39 $ 353,267.08 $ 393,193.33
COSTOS FIJOS $ ‐ $ 51,480.00 $ 54,054.00 $ 56,756.70 $ 59,594.54 $ 62,574.26
COSTOS VARIABLES $ ‐ $ 179,961.63 $ 188,959.71 $ 198,407.70 $ 208,328.08 $ 218,744.49
( = ) COSTOS TOTALES $ ‐ $ 231,441.63 $ 243,013.71 $ 255,164.40 $ 267,922.62 $ 281,318.75
COMPRA ACTIVO FIJO $ 151,000.00 $ ‐ $ ‐ $ ‐ $ ‐ $ ‐
COMPRA ACTIVO DIFERIDO $ 11,623.00 $ ‐ $ ‐ $ ‐ $ ‐ $ ‐
COMPRA CAPITAL DE TRABAJO $ 19,033.46 $ ‐ $ ‐ $ ‐ $ ‐ $ ‐
( = ) SALDO FINAL ‐$ 181,656.46 $ 111,435.92 $ 103,292.62 $ 94,604.99 $ 85,344.47 $ 111,874.58
INDICE Gallinas ponedoras
PUNTO DE EQUILIBRIO
CONCEPTOS / AÑO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
VENTAS $ 342,877.55 $ 346,306.33 $ 349,769.39 $ 353,267.08 $ 356,799.76
COSTOS FIJOS $ 51,480.00 $ 54,054.00 $ 56,756.70 $ 59,594.54 $ 62,574.26
COSTOS VARIABLES $ 179,961.63 $ 188,959.71 $ 198,407.70 $ 208,328.08 $ 218,744.49
COSTOS TOTALES $ 231,441.63 $ 243,013.71 $ 255,164.40 $ 267,922.62 $ 281,318.75
PUNTO DE EQUILIBRIO $ $ 108,346.29 $ 118,968.19 $ 131,154.43 $ 145,252.74 $ 161,721.33
PUNTO DE EQUILIBRIO % 32% 34% 37% 41% 45%
INTERPRETACION
El punto de equilibrio indica el porcetaje de ventas que se debe tener para
cubrir los costos totales, sin que se tenga ganancias, es lo minimo que se
debe vender en porcentaje y en valor ($) para no tener perdidas
INDICE Gallinas ponedoras
ANALISIS DE RENTABILIDAD (VAN, TIR, B/C)
TASA DE ACTUALIZACION 10%
CRITERIO DE DECISIÓN
El proyecto es viable de acuerdo a la evaluacion realizada, con los indicadores presentados, se tiene
que el VAN mayor que cero, lo que significa que el proyecto ademas de la recuperacion, las utilidades
y ganancias, se tendra al final de los 5 años una ganancia extra, un excedente de dinero. Se tiene un
TIR mayor que la tasa de evaluacion, lo que indica viabilidad. Y por ultimo la relacion Beneficio‐Costo
es mayor que 1, lo que significa, que por cada peso invertido se va a recuperar y se tendra un
excedente de 03 pesos.