1.       Empresa YZ Ltda.

Responsable del IVA realiza las siguientes transacciones durante el mes de Septie

a)    Compra mercancías a la sociedad Pepitas Ltda, gran contribuyente, autorretenedor, por valor

CODIGO DESCRIPCION Parciales

14 MERCANCIAS
24 iva
11 Bancos

a)    Paga servicios de mantenimiento de los equipos de cómputo, por valor de $1.200.000, a Pedro

CODIGO DESCRIPCION Parciales

51 Gastos operacionales
23 Rete renta
11 caja

a)    Paga servicios x un estudio medioambiental a la UIS, por valor de $1.500.000, en cheque.

CODIGO DESCRIPCION Parciales

51 gastos operacionales
1110 Bancos

a)    Compra mercancías a Pedro Pérez & cía. Ltda. Por valor de $25.000.000 + IVA, con un plazo

CODIGO DESCRIPCION Parciales

14 Mercancias no fabricadas por la empresa
24 IVA
22 proveedores
23 reteica
23 rete renta

a)    Compra útiles y papelería para el gasto del mes, a Papelería España SAS, por valor de $800.0
CODIGO DESCRIPCION Parciales
52 gastos operacionales
24 iva
11 caja

a)    Paga honorarios a una firma de médicos x exámenes de ingreso de sus trabajadores por valo

CODIGO DESCRIPCION Parciales

5105 Gastos de personal
510569 aporte a entidades promotoras de salud 2,500,000
1110 bancos
111005 Bancos Nacionales 2,225,000
23 RETE RENTA

a)    Vende mercancías al contado a un responsable del IVA por valor de $15.000.000 *+ IVA.

CODIGO DESCRIPCION Parciales

11 caja
23 RETEICA
23 RETE RENTA
24 iva
41 ingresos operacionales
61 Costo de ventas
14 inventarios
ransacciones durante el mes de Septiembre de 2020: ICA 5*1000 COMO ES SOCIEDAD RETIENE RETEICA Y RETE-RENTA PERO N

ontribuyente, autorretenedor, por valor de $15.000.000 + iva del 19%, se paga con cheque.

DEBE HABER
15,000,000
2,850,000
17,850,000

puto, por valor de $1.200.000, a Pedro Pérez, paga en efectivo (no declarante de renta, no responsable del IVA).

DEBE HABER A LOS SERVICIOS SE LE HACE RETE RENTA

1,200,000 6% por no ser declarante
72,000 1200000
- 1,128,000

r valor de $1.500.000, en cheque.

DEBE HABER
1,500,000
1,500,000

r de $25.000.000 + IVA, con un plazo de 30 días. ReteICA del 4,5 x mil.

DEBE HABER
25,000,000
4,750,000
29,012,500
112,500
625,000

lería España SAS, por valor de $800.000, + IVA; paga en efectivo.

 DEBE HABER
800,000
152,000 FALTO ICA
952,000 DEBE TENER MAYOR A 961.000 EN ADELANTE PARA RETENER

e ingreso de sus trabajadores por valor de $2.500.000, paga en cheque.

DEBE HABER
2,500,000

2,225,000

275,000

por valor de $15.000.000 *+ IVA.

DEBE HABER
17,400,000
75,000
375,000
2,850,000
15,000,000
9,750,000
9,750,000
E RETEICA Y RETE-RENTA PERO NO RETE IVA
ANTE PARA RETENER
 1.       Un gran contribuyente, auto-retenedor, trabaja sistema permanente de inventarios (Costo de venta, 70

a)    Vende mercancías a un responsable del IVA por valor de $35.000.000 IVA incluido, con plazo

CODIGO DESCRIPCION
13 DEUDORES
13 RETE RENTA
23 RETE RENTA
24 iva
41 ingresos operacionales
61 Costo de ventas
14 inventarios

a)    Compra mercancías a un responsable del IVA por valor de $20.000.000 + IVA, paga en chequ
CODIGO DESCRIPCION
14 Mercancias no fabricadas por la empres
24 IVA
11 bancos
23 Rete iva
23 reteica
23 rete renta

Paga una factura por palería a un gran contribuyente por $6.500.000 + IVA, con cheque
CODIGO DESCRIPCION
51 gastos operacionales
24 iva
11 BANCO
23 RETE RENTA

a)    Paga un servicio de asesoría a una entidad estatal, por valor de $8.000.000 incluido IVA, gira c
CODIGO DESCRIPCION
51 gastos operacionales
1110 Bancos
a)    Vende mercancías a la Gobernación
CODIGO del Departamento por valor de $12.000.000 IVA incluido,
DESCRIPCION
13 DEUDORES
23 RETE IVA
23 RETEICA
13 RETE RENTA
24 iva
41 ingresos operacionales
61 Costo de ventas
14 inventarios

a)    Paga servicio de parqueadero en efectivo, por un mesDESCRIPCION

CODIGO a un régimen común por valor de $150.0
51 gastos operacionales
24 IVA
23 rete iva
11 caja

CODIGO DESCRIPCION
a)    Compra seguros obligatorios a seguros
51Bolívar
gastos por $950.000. Gira cheque.
operacionales
11 DISPONIBLE
arios (Costo de venta, 70% de la venta); realiza las siguientes transacciones durante el mes de mayo de 2020:

0 IVA incluido, con plazo de 30 días.

Parciales DEBE HABER

35,000,000
735,294
735,294 35000000 29,411,765
5,588,235
29,411,765 5,588,235
20,588,235
20,588,235 Si el compra si se hace rete iva

00 + IVA, paga en cheque. Reteica del 6 x mil.

Parciales DEBE HABER
20,000,000
3,800,000
22,610,000
570,000
120,000
500,000

Parciales DEBE HABER

6,500,000
1,235,000
7,572,500
162,500

00.000 incluido IVA, gira cheque.

Parciales DEBE HABER
8,000,000
8,000,000 6,722,689 8000000 1,277,311
Parciales DEBE HABER
11,914,286
287,395 12000000 10,084,034
50,420
252,101
1,915,966 entre autoretenedor no se hace rete iva
10,084,034 sociedad esttatal no se le hace rete renta
6,554,622
6,554,622

Parciales DEBE HABER

126,050 por ser gran contribuyente y le cobran iva realiza rete iva
23,950 no hay base para retener
3,592 tampoco hay base de ica
146,408
150,000 126,050
23,950

Parciales DEBE HABER

950,000
950,000 seguros no llevan retencion
poliza