SE HA DETERMINADO COSTOS CUESTIONADOS DE BIENES ADQUIRIDOS CON

FONDOS DEL PROYECTO STEM/INRENA QUE NO SON UTILIZADOS DESDE LA

FECHA DE SU ADQUISICIÓN Y NO SE ENCUENTRAN REGISTRADOS EN EL
INVENTARIO POR UN IMPORTE DE S/. 3 632.30 EQUIVALENTES A US$ 1 114,50 .

De la inspección física realizada a los bienes adquiridos con fondos del Proyecto
STEM/INRENA se ha determinado que existen bienes asignados a la Administración
Técnica Forestal y Fauna Silvestre Lima – ATFFS que no vienen siendo utilizados
desde la fecha de su adquisición en el período 2005, así mismo no se encuentran
registrados en el inventario1, tal como se aprecia en el siguiente cuadro:

VALOR VALOR
ITEM COD Nº DE
DESCRIPCION MARCA MODELO COMPRA COMPRA PERÍODO DEPENDENCIA OBSERVACION
2007 SERIE
S/. US$
Desde su
adquisición a la
No Indica fecha no ha sido
BATERIA DE LIBRE
17  S/E BOSH S-200 el 139.80 ATFFS-LIMA utilizado,
MANTENIMIENTO 455.77 2005
Inventario encontrándose en
un lugar no
adecuado.
Sin uso desde su
No indica adquisición, se
ANTENA
20 30169 ICOM AH-70 el 314.65 ATFFS-LIMA encuentra en un
MULTIBANDA HF 1 025.78 2005
inventario ambiente no
adecuado.
Sin uso desde la
fecha de
No indica
ANTENA 314.65 adquisición; se
21 30170 ICOM AH-70 el 1 025.78 2005 ATFFS-LIMA
MULTIBANDA HF encuentra en un
inventario
ambiente no
adecuado.
Panel Solar marca
Shell más batería,
1 125.00
345.00 con Código Nº
30174 cuya
etiqueta de último
inventario señala
fecha de Dic.2004;
no se encuentran
en el inventario al
31.12.2007 y no
vienen siendo
utilizados. (*)
TOTAL 3 632.30 1 114.50
(*) Se tomo como referencia el precio de compra efectuada en el año 2005

Criterio

El inciso a) de la Sección B.3 Utilización de Bienes y Servicios del Anexo 2 de las

Estipulaciones Standard para el Convenio de donación de Objetivo Estratégico señala:
“Cualesquier bienes y servicios financiados bajo este Convenio, a menos que USAID
acuerde lo contrario por escrito, serán dedicados al Convenio hasta que este sea
completado o terminado…”

El Manual de Organización y Funciones del INRENA, señala en el numeral 12

Funciones de La Oficina de Administración párrafos e) “Cautelar los bienes
patrimoniales, manteniendo el inventario físico actualizado…”; y f) “llevar el control de
los activos fijos y materiales, proporcionando los medios para su protección y custodia”.

1
Inspección física efectuada según el Inventario de Bienes al 31.DIC.2007 que conforman los activos del Proyecto
STEM/INRENA.
Así mismo, en el numeral 12.1 Unidad de Logística, señala como funciones generales
de la Unidad en los párrafos: i) “Registrar y controlar los bienes patrimoniales de los
diferentes órganos del INRENA y supervisar los correspondientes a los Proyectos de
Inversión…”; j) “Planear, dirigir y supervisar la realización del Inventario Físico de los
activos fijos y bienes menores no depreciables del INRENA, considerando valores
históricos o de adquisición, por fuentes de financiamiento”; k)” organizar y mantener
actualizado el Inventario, así como el Registro de Bienes del Activo Fijo y de los
materiales del Almacén”; l) “clasificar y codificar los bienes, y controlar el movimiento
interno y externo de los mismos (transferencias, altas, bajas, etc.) para el
procesamiento de la información contable; p)” Supervisar el almacenamiento, custodia
y distribución de los bienes y suministros que se emplean en la entidad.

Causa

Esta situación se produce debido a que no se está efectuando adecuadamente el

registro, supervisión y custodia de los bienes adquiridos con fondos del proyecto por
parte de la Unidad de Logística y la Administración del Proyecto, y la carencia de una
debida planificación en las compras de activos su uso y distribución.

Efecto

Se ha determinado costos cuestionados por S/.3 632.30 equivalentes a US$ 1104,50;

así mismo esta situación pone en riesgo de deterioro o pérdida los bienes al no
encontrarse registrados.

Recomendación

Se sugiere al Gerente del Proyecto STEM/INRENA realice las coordinaciones

pertinentes con la Gerencia de Administración del INRENA; a fin que dicha instancia
proceda a la devolución a USAID de los importes cuestionados.