Módulo general

Curso: Lo que debe saber sobre lavado de activos

y la financiación del terrorismo

2da Versión

1
Esta publicación fue realizada por la Unidad de Información
y Análisis Financiero UIAF

Luis Edmundo Suárez Soto

Director de la Unidad de Información y Análisis Financiero – UIAF

Javier Alberto Gutiérrez López

Subdirector de Análisis Estratégico de la Unidad de Información y
Análisis Financiero - UIAF

Autores Unidad de Información y Análisis Financiero - UIAF

Mercedes Salom Arrieta
Jenny Alexandra Gómez Sarmiento
William Castellanos Sarmiento
Claudia Andrea Soracá Yepes
Dianalin Neme Prada
Camilo Enrique Rubio Castiblanco
Andrés Rodríguez Álvarez

De acuerdo con lo previsto en el Artículo 91 de la Ley 23 de 1982, los derechos

de autor del presente documento pertenecen a la Unidad de Información y
Análisis Financiero – UIAF.

Las afirmaciones que se hacen sobre actividades económicas, no constituyen

un señalamiento sobre vínculos ciertos y permanentes con actividades
asociadas al Lavado de Activos y Financiación del Terrorismo. La conducta
descrita o tipología, sólo presenta una tendencia y el riesgo existente dentro
de la actividad económica de ser utilizada por personas dedicadas al Lavado
de Activos o a la Financiación del Terrorismo.

La Unidad de Información y Análisis Financiero - UIAF expresamente, se

exoneran de responsabilidad ante cualquier persona o grupo de personas, por
cualquier daño (total o parcial), causado por el uso (acción u omisión) que
haga cualquier persona o grupo de personas (autorizado o no para acceder a
este documento) de la información (total o parcial) contenida en el
documento.

2
Contenido

1. El lavado de activos .............................................................................................................................................. 4

1.1. Objetivos del módulo................................................................................................................................... 4
1.2. Introducción ................................................................................................................................................. 4
1.3. Concepto de lavado de activos y delitos fuente ......................................................................................... 4
1.4. Magnitud del fenómeno (estadísticas) ....................................................................................................... 5
1.5. Impacto en la sociedad (sensibilización frente al fenómeno) .................................................................... 6
1.6. Asuntos Internacionales .............................................................................................................................. 6
1.7. Normativa nacional.................................................................................................................................... 15
2. Sistema Nacional Anti Lavado de Activos y Contra la Financiación del Terrorismo (ALA/CFT) ....................... 20
2.1. Objetivos del módulo................................................................................................................................. 20
2.2. Antecedentes ............................................................................................................................................. 20
2.3. Diagnóstico del Sistema Nacional ALA/CFT .............................................................................................. 21
2.4. Entidades participantes y sus funciones en el Sistema Nacional ALA/CFT .............................................. 24
2.5. El papel del supervisor en el Sistema Nacional ALA/CFT .......................................................................... 25
2.6. El papel del oficial de cumplimiento ......................................................................................................... 32
2.7. El sistema de control y represión del lavado de activos ........................................................................... 33
2.8. El papel de la Ccicla en el Sistema Nacional ALA/CFT ............................................................................... 35
2.9. Visión estratégica de la Uiaf ...................................................................................................................... 36
3. Debida diligencia de conocimiento del cliente y análisis financiero como herramienta para prevenir y
detectar el lavado de activos ...................................................................................................................................... 52
3.1. Objetivos del módulo................................................................................................................................. 52
3.2. ¿Qué es el conocimiento del cliente? ........................................................................................................ 52
3.3. Documentación mínima ............................................................................................................................ 52
3.4. Periodicidad ............................................................................................................................................... 53
3.5. Buenas prácticas ........................................................................................................................................ 53
3.6. ¿Qué es y en qué consiste el análisis financiero? ..................................................................................... 54
3.7. Parámetros de normalidad ........................................................................................................................ 54
4. Tipologías generales y señales de alerta ............................................................................................................ 56
4.1. Objetivos del módulo................................................................................................................................. 56
4.2. ¿Qué son las tipologías y cómo se elaboran? ........................................................................................... 56
4.3. Tipologías generales y señales de alerta ................................................................................................... 57
4.4. Trata de personas ...................................................................................................................................... 66

3
1. El lavado de activos
1.1. Objetivos del módulo

1. Entregar los conceptos y herramientas básicas de conocimiento sobre el delito de lavado de activos.
2. Sensibilizar sobre la importancia que tiene la comprensión del fenómeno del lavado de activos, su
impacto y problemática en la economía nacional y mundial.
3. Generar conocimientos útiles y contextualizados sobre lavado de activos que sirvan de ayuda en
situaciones de la vida cotidiana.
4. Atender la demanda de formación en el país sobre el tema de lavado de activos, por ser un fenómeno
que afecta todos los sectores de la economía.

1.2. Introducción
El conocimiento sobre el lavado de activos y sobre las implicaciones económicas y sociales de este delito
constituye hoy en día un tema de alto interés para las grandes industrias colombianas, pues se trata de un
fenómeno que puede llegar a permear cualquier empresa nacional o internacional y llevarla a ser utilizada
por organizaciones criminales para canalizar los recursos de actividades delictivas con los cuales se puedan
financiar y mantener, lo que ocasiona inseguridad y desestabilización social y económica, que puede
afectar la reputación de diversos sectores de la economía y, en últimas, la reputación del país en el
concierto internacional.
1.3. Concepto de lavado de activos y delitos fuente
El lavado de activos es el proceso mediante el cual organizaciones criminales buscan dar apariencia de
legalidad a los recursos generados de sus actividades ilícitas. En términos prácticos, es el proceso de hacer
que dinero sucio parezca limpio, mediante lo cual las organizaciones criminales o delincuentes pueden
hacer uso de dichos recursos y, en ocasiones, hasta obtener ganancias sobre los mismos.
Cuando una actividad criminal genera importantes ganancias, el individuo o grupo involucrado busca una
forma de controlar los recursos sin llamar la atención sobre la actividad real o las personas involucradas.
Los delincuentes hacen esto para ocultar las fuentes, cambiando la forma o movilizando el dinero hacia un
lugar donde es menos posible que llame la atención.
Una persona que comete un delito, inicialmente intentará evitar que sus actividades sean detectadas por
las autoridades judiciales, eludir los controles establecidos por las entidades que gestionan el riesgo de
lavado de activos y financiación del terrorismo o ser reportado a la Unidad Administrativa Especial de
Información y Análisis Financiero - Uiaf. Si la persona es detenida o involucrada en un proceso penal,
tratará de evitar que se demuestre el origen ilícito de los recursos y así evitar la extinción de dominio.
En su interés de aprovechar las ganancias de su delito, los delincuentes enfrentan un desafío: cómo
gastar o invertir grandes sumas de dinero sin dejar en evidencia la fuente ilícita de sus ingresos, sin atraer
la atención de las autoridades judiciales. Con el fin de poder utilizar el dinero despreocupadamente, los
delincuentes tratan de asegurarse de suprimir cualquier vínculo directo entre el producto de su delito y
sus actividades ilegales. También pueden tratar de construir una explicación plausible consistente en un
aparente origen legal del dinero que poseen. De esta manera, los delincuentes tratan de limpiar —
"lavar"— sus ganancias de la delincuencia antes de gastar o invertir en la economía legal.

4
Es por esto que recurren a diferentes actividades ilícitas sancionadas en la legislación de los países
mediante la tipificación de los llamados «delitos subyacentes»1. En el caso de Colombia, el delito de lavado
de activos cuenta con 58 delitos subyacentes establecidos en el Código Penal Colombiano.

1.4. Magnitud del fenómeno (estadísticas)

Por su naturaleza, oculto bajo el secreto que le es consustancial, el lavado de activos no es fácilmente
detectable mediante un análisis económico simple, ya que en muchas ocasiones, con el fin de encubrir sus
ganancias ilícitas, los lavadores de activos utilizan diversos países para aprovechar las diferencias entre los
regímenes legales de sus respectivas jurisdicciones y, así mismo, beneficiarse de la mutación rápida y
constante de los recursos entre los diferentes sectores de la economía.
Dada la señalada dificultad para medir la economía subterránea que generan los recursos ilícitos, existen
pocas estimaciones acerca del lavado de activos a escala mundial, no obstante lo cual diferentes
autores han presentado varios ejercicios al respecto: Tanzi (1996) y Quirk (1996), para el Fondo
Monetario Internacional, FMI, estimaron que el tamaño del fenómeno se encontraba entre 2% y 5% del
PIB mundial. Quirk (1996) estima que un incremento del 10% en el lavado de activos disminuye en 0,1% el
producto interno bruto, PIB, mundial.
En el estudio realizado por la Oficina de las Naciones Unidas Contra la Droga y el Delito, Unodc (2011), se
estima que los flujos financieros ilícitos resultantes del tráfico de drogas y otros delitos transnacionales
organizados pueden ascender a 3,6% del PIB mundial, es decir US$2.1 trillones en 2009.
En el mismo estudio, la Unodc afirma que el mayor ingreso de la delincuencia organizada transnacional
proviene de las drogas ilícitas, las cuales representan alrededor del 20% (entre 17% y 25%) de todas las
ganancias del crimen; aproximadamente la mitad de las ganancias del crimen organizado transnacional.
De acuerdo con los resultados obtenidos en el estudio de la Unodc, se sugiere que a pesar de la magnitud
del fenómeno, la «tasa de interceptación» contra el lavado de activos a nivel mundial sigue siendo
demasiado baja. Mundialmente, parece que mucho menos del 1% (probablemente alrededor del 0,2%,
establece la Unodc) de las ganancias son incautadas y congeladas2.
Al confrontar las cifras presentadas por el FMI y la Unodc, se observa una tendencia creciente del
fenómeno, a lo que se suma la convergencia criminal de los últimos años, la cooperación entre los distintos
grupos delincuenciales y terroristas, que hacen que estos montos se incrementen, además porque se
suman fuerzas criminales y distintos delitos que en el pasado no eran tan dinámicos o no habían sido
cuantificados.
Para el caso de Colombia, Rocha (2000)3 encuentra que el ingreso total por este delito ronda el 4% del
PIB, del cual el 70% retorna al país, lo que sugiere que el lavado de activos en Colombia podría estar
alrededor del 2,9% del PIB.

1
Delito subyacente: es la actividad delictiva que ha generado ganancias, las cuales, al ser blanqueadas, dan como resultado el delito de lavado
de activos. Fuente: Banco Mundial (2007). Guía de Referencia para el Anti Lavado de Activos y la lucha Contra el Financiación del terrorismo.
2
Estimating illicit financial flows resulting from drug trafficking and other transnational organized crimes” UNODC, Octubre 2011. Pág. 1-39.
3
Rocha Ricardo (2000) La Economía Colombiana Tras 25 Años de Narcotráfico, Siglo del Hombre Editores

5
Caballero y Amaya (2011)4 , estiman un rango entre 2% y 3% del lavado de activos proveniente
fundamentalmente del narcotráfico, uno de los principales delitos fuente de lavado de activos, al que
habría que sumarle delitos como la corrupción, el tráfico de armas, trata de personas, entre otros.
1.5. Impacto en la sociedad (sensibilización frente al fenómeno)
Son innumerables los efectos nocivos que produce el lavado de activos a la economía, a la seguridad
nacional y a la población en general. Al respecto, la Unodc (2011) identifica los siguientes impactos:
 Distorsiona la asignación de recursos.
 Distorsiona los precios.
 Desvía los patrones de consumo e incide negativamente en las importaciones.
 Altera las exportaciones y se crean problemas potenciales con la inversión y el crecimiento
económico.
 Establece una competencia desleal.
 Fomenta e incrementa la corrupción.
 Aumenta el riesgo de volatilidad en el sector real de la economía.
 Refuerza la asimetría en los ingresos y la distribución de la riqueza.
 Deforma las estadísticas económicas y, por lo tanto, eleva el riesgo de errores en la toma de decisiones
en materia de política económica.
 Debilita la credibilidad en las instituciones legales.
 Vicia la posibilidad de adelantar el crecimiento económico sostenible.
 Genera volatilidad en el sector financiero con repercusiones macroeconómicas.
 Incrementa el riesgo de sanciones legales.
 Incrementa la delincuencia.
Ahora bien, con referencia en el estudio desarrollado por Caballero y Amaya (2011), en el plano hipotético,
los $16 billones anuales de recursos ilícitos permitirían los siguientes beneficios en la economía
colombiana:
 Habrían permitido prescindir de las últimas nueve reformas tributarias.
 Generarían dos millones de empleos.
 Podrían invertirse en la construcción 7 mil kilómetros de vías aproximadamente.
 Financiarían la construcción 800.000 viviendas de interés social que beneficiarían alrededor
de 3.200.000 colombianos.
 Crearían 10.700.000 nuevos cupos escolares.
 Adquirirían 5.900.000 camas hospitalarias eléctricas nuevas

1.6. Asuntos Internacionales

1.6.1. Comité de Supervisión Bancaria de Basilea
El Comité de Supervisión Bancaria de Basilea es un comité de superintendencias bancarias, establecido
en 1975 por los gobernadores de los bancos centrales de los estados miembros del Grupo G10.
Promueve la determinación de estándares mundiales eficientes de supervisión para asegurar que los
establecimientos bancarios cuenten con procedimientos vigentes —incluidas políticas estrictas de
conocimiento del cliente— que les evite involucrarse con traficantes de drogas y otros delincuentes; y, en
general, impulsa la consolidación y propagación de elevadas pautas éticas y profesionales de acción en el

4
Caballero Carlos et al (2011), La lucha contra el lavado de activos: instituciones, resultados y desincentivos, Políticas antidroga en Colombia:
éxitos, fracasos y extravíos, Editorial Universidad de los Andes.

6
sector financiero. El Comité no tiene autoridad supranacional formal, por lo cual formula guías de
supervisión amplias y recomienda el ejercicio de mejores prácticas a los diferentes supervisores bancarios
en el mundo.
El Comité, conformado por autoridades de Alemania, Arabia Saudita, Argentina, Australia, Bélgica,
Brasil, Canadá, China, Corea, España, Estados Unidos, Francia, Hong Kong, India, Indonesia, Italia, Japón,
Luxemburgo, México, Países Bajos, Reino Unido, Rusia, Singapur, Sudáfrica, Suecia, Suiza y Turquía, alienta
los contactos y la cooperación entre sus miembros y otras autoridades de supervisión bancaria, distribuye
a los supervisores de todo el mundo sus documentos de trabajo y proporciona orientación sobre
cuestiones relacionadas con la labor de supervisión bancaria. Con el fin de estrechar los contactos
entre supervisores, organiza la Conferencia Internacional de Supervisores Bancarios (ICBS, por sus siglas
en inglés), con periodicidad bianual.
Desarrolla sus actividades principalmente en tres áreas: la primera responde a la idea de establecer un
foro apropiado para la discusión de los problemas propios de la supervisión; la segunda consiste en
la coordinación de las responsabilidades de la supervisión entre las autoridades encargadas de dicha
función con el fin de asegurar su ejercicio efectivo a escala mundial; y la tercera se orienta hacia la fijación
de estándares de supervisión relacionados con la solvencia de las entidades financieras. Formula las
normas generales de control y directrices y recomienda sanas prácticas sobre distintos tópicos, con la
expectativa de que las distintas autoridades de supervisión de cada país las adapten a sus propios sistemas
nacionales a través de modalidades legales o extralegales. De esta manera, el Comité incentiva la
convergencia hacia enfoques y normas comunes, sin intentar una armonización minuciosa de las técnicas
de supervisión en cada uno de los países miembros.
A dichos efectos, el Comité ha emitido una serie de documentos desde 1975.
Basilea I: En 1988, el Comité decidió introducir un sistema de medición de capital, sistema que prevé
la aplicación de un marco de medición del riesgo de crédito con un nivel de capital mínimo de 8% a finales
de 1992.
Basilea II: En junio de 1999, el Comité presentó una propuesta de revisión del régimen de capitalización.
Previamente, en 1997, en estrecha colaboración con muchas jurisdicciones no miembros del Comité,
desarrolló un conjunto de «Principios básicos para una supervisión bancaria efectiva», que proporciona
un plan global para un sistema de control eficaz. Para facilitar la aplicación y evaluación, el Comité, en
octubre de 1999, desarrolló la «Metodología de los principios básicos».
Basilea III: En diciembre de 2010, y producto de la crisis financiera internacional de los últimos años, el
Comité de Supervisión Bancaria de Basilea elaboró y dio a conocer un conjunto integral de reformas
concebidas para fortalecer la regulación, supervisión y gestión de riesgos del sector bancario. Esto es lo
que se conoce como Basilea III.
Estas medidas persiguen:

 Incrementar la capacidad del sector bancario para afrontar perturbaciones ocasionadas por tensiones
financieras o económicas de cualquier tipo.
 Mejorar la gestión de riesgos y el buen gobierno en los bancos.
 Optimizar la transparencia y la divulgación de información de los bancos.
En 1988 emitió la «Declaración de principios sobre prevención del uso criminal del sistema bancario para
fines de lavado de activos». Fija los estándares mínimos internacionales en materia de prevención de
lavado de activos, a partir de cuatro principios básicos:

7
A. Identificación del cliente:
- Establecer con seguridad la verdadera identidad de las personas que solicitan sus servicios.
- Identificar al propietario de los recursos que se canalizan a través de la entidad, los titulares de las
cuentas y los usuarios de sus servicios.

B. Aseguramiento y control del cumplimiento de la ley:

- Asegurarse de que los negocios se desarrollan con apego a la normatividad aplicable.
- Abstenerse de realizar aquellas transacciones sospechosas de constituir lavado de activos.

C. Cooperación con las autoridades judiciales:

- Suministrar a las autoridades nacionales la mayor cantidad de información que sea posible sin vulnerar
la regulación en materia de secreto bancario.
- Ante la presunción razonable de la ilicitud de los dineros depositados, negar la prestación del servicio
al cliente o la cancelación o congelamiento de las cuentas.

D. Adopción formal de políticas para la prevención del lavado de activos:

- Adoptar, de manera explícita y formal, políticas en materia de lavado de activos
- Informar y capacitar a sus funcionarios.
- Adoptar principios para la conservación de registros internos de las transacciones.
- Realizar auditorías para establecer y evaluar el cumplimiento de las políticas antilavado
adoptadas.

1.6.2. Convenciones de las Naciones Unidas

La Asamblea General de las Naciones Unidas adoptó las siguientes convenciones:
a) Convención de las Naciones Unidas contra el tráfico ilícito de estupefacientes y sustancias
psicotrópicas, Viena, 1988, con el propósito de promover la cooperación entre las partes a fin de que
puedan hacer frente con mayor eficacia a los diversos aspectos de alcance internacional implicados en
el tráfico ilícito de estupefacientes y sustancias psicotrópicas. Es el primer instrumento internacional
jurídicamente vinculante para los estados y en cual se establece la obligación de penalizar el lavado
de activos.
La Convención de Viena de 1988 requiere que sus signatarios:
 Promulguen una legislación para criminalizar la producción, fabricación, extracción,
preparación, ofrecimiento, venta, distribución, envío, corretaje, despacho, transporte,
importación o exportación de cualquier narcótico o sustancia psicotrópica.
 Contemplen por primera vez la tipificación como delitos de conductas de blanqueo del dinero
resultante del tráfico de drogas.
 Promulguen una legislación que permita identificar, rastrear, incautar y confiscar los réditos del
tráfico de narcóticos y el lavado de dinero.
 Vuelvan el lavado de dinero un crimen sujeto a extradición.
 Suministren cooperación internacional en procesos judiciales.
La Convención de Viena fue ratificada por Colombia mediante la Ley 67 de 1993.

 Resolución 49/60. Declaración sobre medidas para eliminar el terrorismo internacional (1995),
por medio de la cual los estados miembros de las Naciones Unidas reafirman solemnemente que
condenan en términos inequívocos todos los actos, métodos y prácticas terroristas por

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 considerarlos criminales e injustificables, dondequiera y quienquiera que los cometa, incluidos
los que ponen en peligro las relaciones de amistad entre los estados y los pueblos y amenazan la
integridad territorial y la seguridad de los estados.
 Convenio Internacional para la represión de la financiación del terrorismo (1999), a través
de la cual se fortalece el conjunto de normas internacionales contra el terrorismo, se fijan criterios
para tipificar el delito de financiación del terrorismo, FT, se permite incriminar directamente a los
que financian actos de terrorismo, se otorga amplia competencia a los estados para perseguir y
reprimir la FT, establece medidas para identificar, detectar, asegurar e incautar los fondos
utilizados para perpetrar actos terroristas, se plantean normas sobre cooperación e intercambio
de información entre países y sobre extradición por FT.

b) Convención de las Naciones Unidas contra la delincuencia organizada, Palermo, 2000, tiene como
objetivo promover la cooperación para prevenir y combatir más eficazmente la delincuencia
transnacional organizada. Esta convención amplió la caracterización del fenómeno de lavado de
activos con la inclusión de nuevos delitos como la corrupción, la trata y el tráfico de migrantes.
De acuerdo con la Convención de Palermo, los países signatarios deben:
 Tipificar el delito de lavado de activos de tal manera que se entienda consumado aun cuando el
delito subyacente se hubiere cometido en otro Estado. El delito subyacente debe estar tipificado
en la legislación interna del país correspondiente.
 Crear un organismo de inteligencia financiera que sirva como centro nacional de recopilación,
análisis y difusión de información sobre posibles actividades de blanqueo de dinero.
 Implementar mecanismos para detectar y vigilar el movimiento transfronterizo
 de dinero en efectivo o de títulos negociables al portador.
 Prestar cooperación internacional en materia de decomiso de bienes, para que con éstos se
indemnice a las víctimas o se restituya a sus propietarios.
 No invocar el secreto bancario para denegar la asistencia judicial recíproca.
 Crear normas para salvaguardar la integridad de las entidades públicas y privadas expuestas al
riesgo de lavado de activos.
 Expedir códigos de conducta para aquellos profesionales claves en materia de prevención
(abogados, contadores, revisores fiscales, notarios públicos etc.).
En Colombia, la Ley 800 de 2003 aprueba esta Convención.
c) Convención contra la corrupción, Mérida, 2003, que tiene como finalidad:

 Promover y fortalecer las medidas para prevenir y combatir más eficaz y eficientemente la
corrupción.
 Promover, facilitar y apoyar la cooperación internacional y la asistencia técnica en la prevención y
la lucha contra la corrupción, incluida la recuperación de activos.
 Promover la integridad, la obligación de rendir cuentas y la debida gestión de los asuntos y los
bienes públicos.
En Colombia, la Ley 800 de 2003 aprueba esta Convención.
1.6.3. Grupo de Acción Financiera Internacional, Gafi (Recomendaciones)
http://www.fatf-gafi.org/

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La Financial Action Task Force, Fatf, Grupo de Acción Financiera, también conocido por su nombre en
francés como Groupe d'action financière, Gafi, es una institución intergubernamental creada en 1989
por el G7 para luchar contra el blanqueo de capitales procedentes del narcotráfico y el terrorismo,
propósito para el cual, en 1990, promulgó las cuarenta recomendaciones, consideradas como parámetros
mínimos y básicos en la lucha contra el lavado de activos, concebidas para aplicarse en todos los sectores
de la economía. Posteriormente, y como respuesta a los atentados del 11 de septiembre de 2001, el Gafi
emitió nueve recomendaciones especiales adicionales, a través de las cuales se exhorta a los países a
combatir la financiación del terrorismo.
Es importante tener en cuenta que entidades como el Fondo Monetario Internacional, FMI, y el Banco
Mundial reconocen a las 49 recomendaciones del Gafi como estándares internacionales para combatir el
lavado de activos y la financiación del terrorismo.
El Gafi en el marco de la XXIII Reunión plenaria celebrada del 13 al 17 de febrero de 2012, en Paris, modificó
las 49 recomendaciones y las sintetizó en 40 recomendaciones, a través de las cuales se insta a todos los
países a combatir el lavado de activos, la financiación de terrorismo y agregó la financiación a la
proliferación de armas de destrucción masiva.
Con el propósito de fomentar la aplicación mundial de sus recomendaciones, el Gafi,, promueve el
establecimiento de grupos regionales, como el Grupo de Acción Financiera de Latinoamérica, Gafilat; el
Grupo de Acción Financiera del Caribe, Gafic; el Grupo Asia/Pacífico, APG; el Comité de Expertos del
Consejo de Europa, Moneyval: el Grupo Euroasiático, EAG; el Grupo del Este y del Sur de África, Esaamlg;
y el Grupo de Acción Financiera del Medio Este y Norte de África, Menafatf.

1.6.4. Grupo de Acción Financiera de Latinoamérica, Gafilat

http://www.gafilat.org
El Grupo de Acción Financiera de Latinoamérica (GAFILAT) es una organización intergubernamental de
base regional que agrupa a 16 países de América del Sur, Centroamérica y América de Norte para combatir
el lavado de dinero y la financiación del terrorismo. Actualmente Colombia es miembro del Gafilat, ante el
cual la Uiaf es el coordinador nacional.
El Gafi y los grupos regionales realizan las evaluaciones mutuas para examinar el nivel de cumplimiento de
sus propios criterios y recomendaciones en materia de ALC/CFT en cada uno de los países.
El Gafilat fue creado a semejanza del Gafi, en adhesión a las 40 recomendaciones como estándar
internacional contra el lavado de dinero y a las recomendaciones especiales contra la financiación del
terrorismo más reconocido y prevenido el desarrollo de Recomendaciones propias de mejora de las
políticas nacionales para luchar contra estos delitos.
Sus órganos de funcionamiento son el Pleno de Representantes, el Consejo de Autoridades, la Secretaría
Ejecutiva y los Grupos de Trabajo. Cuenta, además, con el ofrecimiento del gobierno de Uruguay, que ha
puesto a disposición del Grupo su centro de capacitación en materia de lavado de dinero, en Montevideo.
Participan como observadores la República Federal de Alemania, el Banco Interamericano de
Desarrollo, el Banco Mundial, Canadá, el Reino de España, los Estados Unidos de América, el Fondo
Monetario Internacional, la República de Francia, la República de Guatemala, la Organización de Estados
Americanos —representada por la Comisión Interamericana contra el Abuso de Drogas, Cicad, y el Comité
Interamericano contra el Terrorismo, Cicte—, la Organización de las Naciones Unidas —representada por

10
la Oficina contra la Droga y el Delito y por el Secretariado del Comité contra el Terrorismo del
Consejo de Seguridad—, la Interpol y la República de Portugal.
También asisten a sus reuniones, como organizaciones asociadas, el Grupo de Acción Financiera
Internacional sobre lavado de dinero, Gafi/Fatf: el Grupo de Acción Financiera del Caribe, Gafic/Cfatf; y el
Grupo Asia-Pacífico contra el lavado de activos, Apgml.

1.6.5. Grupo Egmont

http://www.egmontgroup.org/
El Grupo Egmont es la instancia que reúne a las unidades de inteligencia financiera, UIF, del mundo. El 9
de junio de 1995, representantes de 24 países y 8 organizaciones internacionales se reunieron en el Palacio
de Egmont, en Bélgica, para discutir sobre las organizaciones especializadas en la lucha contra el lavado
de dinero, conocidas en ese entonces como «disclosures receiving agencies», que correspondían a las
actuales UIF.
La Uiaf – Colombia, es miembro desde el año 2000 y cumple con todos los requisitos para la pertenencia
al Grupo Egmont. Este grupo le permite a la Uiaf intercambiar información con las demás UIF del mundo,
lo que le facilita luchar contra los delitos de lavado de activos y financiación del terrorismo.
Su objetivo es proveer un foro destinado a mejorar la cooperación en el combate contra el lavado de
dinero y la financiación del terrorismo y promover la implementación de programas nacionales en este
ámbito. El Grupo Egmont brinda apoyo a los países a través de distintas líneas de trabajo orientadas a:
 Ampliar y sistematizar la cooperación internacional en materia de intercambio recíproco de
información.
 Aumentar la eficacia de las UIF mediante capacitación y pasantías para mejorar la experticia y
competencias del personal que emplean.
 Fomentar una mejor y más segura comunicación entre las UIF, mediante el uso de tecnología, como
el Sitio Seguro de Egmont (ESW).
 Promover una creciente coordinación y soporte entre las divisiones operacionales de las Unidades
miembro.
 Incentivar la autonomía operacional de las UIF.
 Impulsar el establecimiento de UIF en las jurisdicciones que tengan en marcha un programa contra el
lavado de activos y la financiación del terrorismo o en áreas que tengan un programa en su fase inicial
de desarrollo.
El Grupo Egmont está compuesto por los siguientes órganos:
 Los jefes de UIF: componen el órgano rector del Grupo Egmont, en el que reside la toma de decisiones
sobre los asuntos que afectan al Grupo, en relación con su composición, estructura, presupuesto y los
principios.
 Grupos de trabajo: Con el fin de cumplir con su misión de desarrollo, la cooperación y el intercambio
de conocimientos, el Grupo Egmont ha creado cinco grupos de trabajo, los cuales se reúnen
periódicamente e informan a la Hofius sobre sus actividades.

- El Grupo de Trabajo Jurídico, GTL, maneja todos los aspectos legales y cuestiones de principio
dentro de Egmont, incluida la cooperación entre las UIF.

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 - El Grupo de Trabajo de Extensión, OWG, trabaja para crear una red global de las UIF mediante la
identificación de candidatos a la adhesión y el trabajo con las UIF ya asociadas para asegurar que
cumplan con los estándares del Grupo Egmont.
- El Grupo de Entrenamiento de Trabajo, GTT, identifica las necesidades de capacitación y
oportunidades para las UIF y su personal, y realiza seminarios de capacitación para los miembros
de Egmont, así como para las jurisdicciones no miembros de Egmont.
- El Grupo Operativo de Trabajo (OpWG), se encarga del desarrollo de tipologías y proyectos de
análisis estratégico a largo plazo.
- El Grupo de Trabajo de TI (GTTI), ofrece asesoramiento y asistencia técnica a las UIF nuevas y
existentes para desarrollar, mejorar o rediseñar sus sistemas de TI, y examina las nuevas
aplicaciones de software que podrían facilitar el trabajo analítico.

1.6.6. Otras Iniciativas Internacionales (OEA, Unodc, WB, FMI)

a) Cicad/OEA
http://www.cicad.oas.org
En mayo de 1992, la Organización de Estados Americanos, OEA, se convirtió en el primer ente internacional
permanente en lograr un acuerdo sobre los detalles de la legislación modelo, dirigida específicamente a
tratar temas relacionados con el lavado de dinero. En su asamblea anual general, realizada en Nassau,
Bahamas, la OEA aprobó unánimemente un conjunto de 19 artículos, escritos en lenguaje legal, que,
recomendaba, fuera promulgado por sus miembros.
La votación fue la culminación de un esfuerzo de dos años de la Comisión Interamericana para el Control
del Abuso de Drogas, Cicad, adscrita a la OEA. La Cicad reunió en 1990 a un grupo de expertos de 14
naciones, quienes comenzaron un laborioso proceso para lograr el consenso sobre las leyes y regulaciones
que serían propuestas a la asamblea general de la OEA para la adopción y recomendación a los estados
miembros.
La Sección Antilavado de Activos nació a fines de 1999, dado el notable incremento de las actividades de
la Cicad en materia de capacitación y asistencia para el control de blanqueo de capitales. Concentra sus
esfuerzos en brindar apoyo técnico y capacitación a los estados miembros de la Cicad en las áreas
financiera, jurídica y de aplicación coercitiva de la ley (policía, en el sentido amplio). También ejerce
funciones de Secretaría Técnica del Grupo de Expertos de la Cicad para el Control del Lavado de Activos,
creado en 1990.
El Grupo de Expertos constituye el foro hemisférico de debate, análisis y consolidación de conclusiones en
la lucha contra el lavado de dinero y la financiación del terrorismo. Por intermedio de este Grupo —que
luego de su creación funcionó bajo la Unidad de Desarrollo Legal— se preparó el Reglamento modelo
sobre delitos de lavado relacionados con el tráfico ilícito de drogas y otros delitos graves, aprobado en
1992, como una guía, en forma de texto legal, para aquellos estados que establecen o modifican
normas jurídicas en materia de control de lavado de activos.
La Sección Antilavado de Activos trabaja de cerca con diferentes instituciones nacionales e internacionales
para el desarrollo de actividades de capacitación. Como socios principales en la implementación de los
programas de asistencia técnica, se destacan el Banco Interamericano de Desarrollo, BID; la Oficina para
Asuntos Internacionales sobre Narcóticos y el Cumplimento de las Leyes, INL, de los Estados Unidos; el
Ministerio del Interior de España y la Oficina de las Naciones Unidas Contra la Droga y el Delito, Unodc.

12
Del mismo modo, los gobiernos de Canadá y Francia han apoyado las actividades de la Sección, mediante
la creación y ejecución de programas de capacitación para Latinoamérica.
b) Cicte/OEA
http://www.oas.org/es/sms/cicte/default.asp
El Comité Interamericano contra el Terrorismo, Cicte, tiene como propósito principal promover y
desarrollar la cooperación entre los estados miembros para prevenir, combatir y eliminar el terrorismo,
de acuerdo con los principios de la Carta de la OEA, con la Convención Interamericana contra el
Terrorismo, y con pleno respeto a la soberanía de los países, al estado de derecho y al derecho
internacional, incluidos el derecho internacional humanitario, el derecho internacional de los derechos
humanos y el derecho internacional de los refugiados.
El Cicte está integrado por todos los Estados Miembros de la OEA y celebra una Sesión Regular anual, que
constituye un foro para la discusión, la adopción de medidas y la toma de decisiones contra el terrorismo
y el establecimiento de mecanismos de cooperación. Cada estado miembro designa a las autoridades
nacionales competentes, al representante titular, a los suplentes y a los asesores que estime convenientes
para representarlo ante el Cicte. Los estados miembros designan también uno o más puntos de contacto
nacionales, con competencia en materia de prevención y eliminación del terrorismo, que sirvan como el
principal enlace entre los gobiernos de los estados miembros para desarrollar su recíproca cooperación y
entre ellos y el Cicte.
En cuanto a las competencias de este organismo regional, la Resolución RC. 23/RES. 1/01 incluyó, entre
otras, las siguientes:
- Exhortar a los estados miembros a reforzar la cooperación, en los planos regional e internacional, para
perseguir, capturar, enjuiciar, sancionar y, cuando corresponda, acelerar la extradición de los
perpetradores, organizadores y patrocinadores de actos terroristas, así como fortalecer la
cooperación judicial recíproca y el intercambio oportuno de información;
- Identificar acciones urgentes dirigidas a fortalecer la cooperación interamericana para prevenir,
combatir y eliminar el terrorismo en el hemisferio; e
- Instar a los estados a estudiar la repercusión jurídica internacional de la conducta de las autoridades
gubernamentales que apoyan o financian a personas y grupos terroristas.

c) Unodc

www.unodc.org
La Oficina de las Naciones Unidas contra la Droga y el Delito, Unodc, es líder mundial en la lucha contra las
drogas ilícitas y el crimen internacional. Creada en 1997, la Unodc opera en todas las regiones del mundo
a través de una extensa red de oficinas en el terreno. La Unodc depende de contribuciones voluntarias,
principalmente de los gobiernos, las cuales constituyen el 90 por ciento de su presupuesto.
La Unodc tiene el mandato de ayudar a los estados miembros en la lucha contra las drogas ilícitas, la
delincuencia organizada y el terrorismo. En la Declaración del Milenio, los estados miembros decidieron
fortalecer sus esfuerzos para combatir la delincuencia transnacional en todas sus dimensiones, doblar sus
empeños en la lucha contra el problema mundial de las drogas y adoptar medidas concertadas contra el
terrorismo internacional.
Los tres pilares del programa de trabajo de la UNODC son:

13
1. Proyectos técnicos de cooperación en el terreno para mejorar la capacidad de los estados miembros
en la lucha contra las drogas ilícitas, la delincuencia y el terrorismo.
2. Trabajo de investigación y análisis para incrementar el conocimiento y la comprensión sobre los
fenómenos de las drogas y del crimen, con el fin de ampliar la base para la tomas de decisiones
políticas y operativas.
3. Asistencia legal para ayudar a los estados en la ratificación y aplicación de los tratados internacionales
pertinentes, la elaboración de legislación nacional en materia de drogas, la delincuencia y el
terrorismo, y la prestación de servicios de secretaría y sustantivos a los órganos creados en virtud de
los tratados y los órganos ejecutivos.

d) Banco Mundial
http://www.worldbank.org/
http://www.bancomundial.org/
Banco Mundial, BM (o en inglés World Bank, WB), se refiere exclusivamente al Banco Internacional de
Reconstrucción y Fomento, Birf. y a la Asociación Internacional de Fomento, AIF, el fondo del Banco
Mundial para los más pobres; en tanto que el Grupo del Banco Mundial integra a cinco instituciones
íntimamente ligadas que trabajan en estrecha colaboración con miras a reducir la pobreza: el Birf, la AIF
—del BM, como se ha señalado—, la Corporación Financiera Internacional, IFC (por sus siglas en inglés), el
Organismo Multilateral de Garantía de Inversiones, Miga (por sus siglas en inglés) y el Centro Internacional
de Arreglo de Diferencias Relativas a Inversiones, Ciadi. Para más información acerca de la función que
desempeña cada uno de ellos, visite el Grupo del Banco Mundial.
e) Fondo Monetario Internacional
http://www.imf.org/external/index.htm http://www.imf.org/external/spanish/index.htm
El Fondo Monetario Internacional, FMI (o en inglés International Monetary Fund, IMF) busca fomentar
la cooperación monetaria internacional, afianzar la estabilidad financiera, facilitar el comercio
internacional, promover un empleo elevado y un crecimiento económico sostenible y reducir la pobreza
en el mundo entero. Fundado en 1945, es administrado por los 187 países miembros —casi todos los
países del mundo— a los cuales les rinde cuentas.
La idea de crear el FMI se planteó en julio de 1944 en una conferencia de las Naciones Unidas celebrada
en Bretton Woods, New Hampshire, Estados Unidos, cuando los representantes de 45 gobiernos
acordaron establecer un marco de cooperación económica destinado a evitar que se repitieran los círculos
viciosos de devaluaciones competitivas que contribuyeron a provocar la gran depresión de los años treinta.
El principal propósito del FMI consiste en asegurar la estabilidad del sistema monetario internacional, es
decir, el sistema de pagos internacionales y tipos de cambio que permite a los países —y a sus
ciudadanos— efectuar transacciones entre ellos. Este sistema es esencial para fomentar un crecimiento
económico sostenible, mejorar los niveles de vida y reducir la pobreza. A raíz de la reciente crisis mundial,
el FMI ha estado clarificando y actualizando su cometido a fin de cubrir toda la problemática de la
macroeconomía y del sector financiero que incide en la estabilidad mundial.

14
1.7. Normativa nacional
1.7.1. Sistema normativo nacional

 Ley 526 de 1999. (Sentencia C 851 de 2005): crea la Uiaf, establece su naturaleza jurídica, define su
marco de acción, determina sus funciones e instituye su estructura orgánica.

 Decreto Reglamentario 1497 de 2002: reglamenta la ley 526 de 1999, precisa aspectos relacionados
con las funciones de la Uiaf y le da alcance a ciertas facultades.

 Ley 1121 de 2006: modifica la Ley 526 de 1999, crea el tipo penal de financiamiento del terrorismo y,
en general, dicta la norma sobre la prevención, detección e investigación de lavado de activos y
financiación del terrorismo.

 Código Penal, artículos 323, 345 y 345A: ambos modificados recientemente por la ley de seguridad
ciudadana 1453 de 2011, consagran respectivamente los tipos penales de lavado de activos y
financiación del terrorismo y la responsabilidad penal por la omisión en el reporte de transacciones,
movilización o almacenamiento de dinero en efectivo.

 Artículos 102 a 107 del Estatuto Orgánico Financiero (Decreto Ley 663 de 1993): por medio del cual
se establecen lineamientos para la prevención de actividades delictivas para el sector financiero
vigilado por la Superintendencia Financiera.

 Decreto 3420 de 2004: por el cual se modifica la composición y funciones de la Comisión de

Coordinación Interinstitucional para el Control de Lavado de Activos, Ccicla, órgano consultivo del
gobierno para la adopción de la política nacional para la lucha contra el lavado de activos.

 Artículos 42 y 43 de la Ley 190 de 1995: determinan la inexistencia de responsabilidad para quienes

reportan información a la Uiaf y precisa la extensión de las obligaciones contenidas en los artículos
102 a 107 del Estatuto Orgánico del Sistema Financiero para quienes se dediquen profesionalmente a
actividades de comercio exterior, operaciones de cambio y del libre mercado de divisas, casinos o
juegos de suerte y azar.

 Ley 793 de 2002: por medio de la cual se establecen las reglas relativas a la acción de extinción de
dominio.

1.7.2. Código Penal y Código de Procedimiento Penal

Nuestra legislación inicialmente dispuso el lavado de activos como una forma de encubrimiento, para lo
cual, mediante la Ley 190 de 1995 —o estatuto anticorrupción—, modificó el artículo 177 del antiguo
Código Penal de 1980.

Posteriormente, el Gobierno Nacional, consciente de la necesidad de crear un tipo penal que sancionara
de manera exclusiva el lavado de activos, lo tipificó como ilícito mediante el artículo 247A de la Ley 365 de
1997.

15
Actualmente, y con varias modificaciones respecto de los delitos subyacentes y la graduación de la pena,
el tipo penal de lavado de activos que rige en Colombia es el Artículo 323 de la Ley 599 de 2000 —Código
Penal—, modificado recientemente por la ley 1453 de 2002.

Este delito se compone de varios delitos subyacentes y da lugar a una pena de prisión de diez (10) a treinta
(30) años y a multa de seiscientos cincuenta (650) a cincuenta mil (50.000) salarios mínimos legales
mensuales vigentes.

«Artículo 323. Lavado de activos. El que adquiera, resguarde, invierta, transporte, transforme,
almacene, conserve, custodie o administre bienes que tengan su origen mediato o inmediato en
actividades de tráfico de migrantes, trata de personas, extorsión, enriquecimiento ilícito,
secuestro extorsivo, rebelión, tráfico de armas, tráfico de menores de edad, financiación del
terrorismo y administración de recursos relacionados con actividades terroristas, tráfico de drogas
tóxicas, estupefacientes o sustancias psicotrópicas, delitos contra el sistema financiero, delitos
contra la administración pública, o vinculados con el producto de delitos ejecutados bajo
concierto para delinquir, o les dé a los bienes provenientes de dichas actividades apariencia de
legalidad o los legalice, oculte o encubra la verdadera naturaleza, origen, ubicación, destino,
movimiento o derecho sobre tales bienes o realice cualquier otro acto para ocultar o encubrir su
origen ilícito, incurrirá por esa sola conducta, en prisión de 10 a 30 años y multa de 650 a 50.000
salarios mínimos legales mensuales vigentes».

Colombia incorporó a su legislación interna el delito de financiación del terrorismo mediante la Ley 1121
de 2006. Este delito quedó tipificado en el artículo 345 de la Ley
599 de 2000, nuevo Código Penal.

La financiación del terrorismo es el acto de proporcionar apoyo financiero a terroristas u organizaciones

terroristas a fin de permitirles perpetrar actos de terrorismo. La Ley 1121 de 2006 igualmente modificó el
artículo 323 —lavado de activos— al establecer como uno de sus delitos subyacentes o fuente al
financiamiento del terrorismo.

«Artículo 345. Financiación del terrorismo y de grupos de delincuencia organizada y

administración de recursos relacionados con actividades terroristas y de la delincuencia
organizada. El que directa o indirectamente provea, recolecte, entregue, reciba, administre,
aporte, custodie o guarde fondos, bienes o recursos, o realice cualquier otro acto que promueva,
organice, apoye, mantenga, financie o sostenga económicamente a grupos de delincuencia
organizada, grupos armados al margen de la ley o a sus integrantes, o a grupos terroristas
nacionales o extranjeros, o a terroristas nacionales o extranjeros, o a actividades terroristas,
incurrirá en prisión de trece (13) a veintidós (22) años y multa de mil trescientos (1.300) a quince
mil (15.000) salarios mínimos legales mensuales vigentes».

1.7.3. Habeas data

Como se deduce palmariamente de lo expuesto por la Honorable Corte Constitucional en las sentencias C-
1011 de 2008 y C-748 de 2011 en relación con la información que legítimamente obtiene y analiza la Uiaf,
existe un límite al derecho fundamental de habeas data en relación con la información contenida en sus
bases de datos, sustentado dicho límite en el fin superior del Estado de garantizar la seguridad y

16
convivencia armónica de los ciudadanos y de contribuir a la prevención y represión de las conductas
delictivas de lavado de activos y financiación del terrorismo.

Por tal motivo, tanto la Ley 1266 de 2008 sobre el tratamiento del dato financiero como la ley 1581 de
2012 sobre protección de datos personales excluyen a las bases de datos de los organismos de inteligencia
del Estado, entre ellos la Uiaf, de la aplicación de lo dispuesto en dichas normas, con excepción de los
postulados relativos a principios.

1.7.4. Manejo de los requerimientos de las autoridades nacionales

¿Quiénes deben reportar a la Uiaf?

 Resolución 260 del 21 de marzo de 2013 de Coljuegos: «por la cual se impone a las personas jurídicas
que operan el monopolio rentístico de los juegos de suerte y azar localizados, la obligación de reportar
de manera directa a la Unidad de Información y Análisis Financiero».

 Resolución Uiaf 141 del 7 de diciembre de 2006: «por la cual se impone a las personas jurídicas que
operan el monopolio rentístico de los juegos de suerte y azar localizados, la obligación de reportar de
manera directa a la Unidad de Información y Análisis Financiero».

 Resolución Uiaf 153 de 2013: derogo la Resolución 141 de 2006 y estableció que los reportes de los
operadores de juegos de suerte y azar localizados se regirán por la Resolución 260 de 2013 de
Coljuegos.

Información solicitada: reportes de operaciones sospechosas, transacciones en efectivo (individuales

y múltiples), ganadores de premios y reportes de ausencias.

 Resolución Uiaf 142 del 7 de diciembre de 2006: «por la cual se impone a las personas jurídicas
públicas y privadas que exploten o administren el monopolio rentístico de las loterías, juegos de
apuestas permanentes o chance, juegos novedosos, apuestas en eventos deportivos, gallísticos,
caninos y similares y los eventos hípicos, la obligación de reportar de manera directa a la Unidad de
Información y Análisis Financiero».

Información solicitada: reportes de operaciones sospechosas y ganadores de premios y reportes de

ausencias.

 Resolución Uiaf 154 de 2013: derogo parcialmente la Resolución 142 de 2006 y estableció que los
reportes de los operadores de juegos de suerte y azar novedosos se regirán por la Resolución 260 de
2013 de Coljuegos.

Información solicitada: reportes de operaciones sospechosas y ganadores de premios y reportes de

ausencias.

En los demás juegos establecidos en la Resolución 142, se aplicará lo dispuesto en dicha norma.

 Resolución Uiaf 078 de 2007: «por la cual se aclaran las Resoluciones Uiaf 141 y 142 de 2006».

17
 Circular Externa No. 1536 del 17 de septiembre de 2013 de la Superintendencia de Notariado y
Registro: por la cual se estableció la obligación de los notarios de enviar reportes directamente a la
Uiaf.

 Resolución Uiaf 239 de 2013: derogo la Resolución 033 de 2007. Estableció que los reportes de los
notarios se regirán por la Circular Externa 1536 de la Superintendencia de Notariado y Registro.

Información solicitada: reportes de operaciones sospechosas, reportes de operaciones notariales

(individuales y múltiples) y reportes de ausencias.

 Resolución Uiaf 033 del 9 de abril de 2007: «por la cual se impone a los notarios de todos los círculos
del territorio nacional, la obligación de reportar de manera directa a la Unidad de Información y
Análisis Financiero».

Información solicitada: reportes de operaciones sospechosas, reportes de operaciones notariales

(individuales y múltiples) y reportes de ausencias.

 Resolución Uiaf 062 del 12 de junio de 2007: «por la cual se impone a los profesionales de compra y
venta de divisas, la obligación de reportar de manera directa a la Unidad de Información y Análisis
Financiero».

Información solicitada: reportes de operaciones sospechosas, transacciones en efectivo (individuales

y múltiples) y reportes de ausencias.

 Resolución Uiaf 101 del 31 de agosto de 2007: «por la cual se impone a las personas naturales,
sociedades comerciales y empresas unipersonales dedicadas de manera profesional en el territorio
nacional a la compraventa y/o compraventa mediante consignación de vehículos automotores nuevos
y/o usados, la obligación de reportar de manera directa a la Unidad de Información y Análisis
Financiero». Derogo la Resolución 114 de 2007.

Información solicitada: reportes de transacciones de compraventa de vehículos automotores y

ausencias.

 Resolución Uiaf 285 del 19 de diciembre de 2007 y 212 de 2009: «por la cual se impone a los depósitos
públicos y privados; sociedades de intermediación aduanera; sociedades portuarias; usuarios de zona
franca; empresas transportadoras; agentes de carga internacional; usuarios aduaneros permanentes
y usuarios altamente exportadores, la obligación de reportar de manera directa a la Unidad de
Información y Análisis Financiero».

Información solicitada: reportes de operaciones sospechosas, transacciones en efectivo y ausencias.

 Resolución Uiaf 363 del 18 de noviembre de 2008: «por la cual se impone a las empresas
exportadoras y/o importadoras de oro, las casas fundidoras de oro y a las sociedades de
comercialización internacional que dentro de su actividad económica tengan la comercialización de
oro y/o realicen operaciones de exportación y/o importación de oro, el deber de reportar a la Unidad
de Información y Análisis Financiero (UIAF)».

18
Están igualmente obligadas a reportar: I) Las entidades vigiladas por la Superintendencia Financiera,
conforme a lo establecido en la Circular Básica Jurídica 07 de 1996 de la Superintendencia Financiera, y a
lo establecido en la Circular 010 de 2013; II) Las empresas transportadoras de valores, empresas de
vigilancia y seguridad privadas y empresas de blindaje de vehículos conforme lo dispuesto en la Circular
Externa 008 de 2011 expedida por la Superintendencia de Vigilancia y Seguridad Privada ; III) Las
Cooperativas de Ahorro y Crédito y Multiactivas e Integrales con sección de ahorro y crédito, de
conformidad con la Circular 007 de 2008, expedida por la Superintendencia de la Economía Solidaria; IV)
Las empresas transportadoras de vehículos de carga terrestre vigilados por la Superintendencia de Puertos
y Transportes, en virtud de lo contemplado en su Circular Externa 011 de 2011; V) Los clubes con
deportistas profesionales de acuerdo con lo prescrito en la Ley 1445 de 2011 y la Circular Externa 000002
de 2013 de Coldeportes; VI) Las empresas que efectúan giros postales, habilitadas por el Operador Postal
Oficial (4-72), bajo la Resolución 1344 del 22 de junio de 2012, expedida por el Ministerio de Tecnologías
de la Información y las Comunicaciones, Mintic.

19
2. Sistema Nacional Anti Lavado de Activos y Contra la Financiación del Terrorismo (ALA/CFT)
2.1. Objetivos del módulo

• Identificar los actores del sistema nacional ALA/CFT.

• Establecer las fortalezas y debilidades del sistema nacional ALA/CFT.
• Reconocer la forma como el alumno puede aportar a fortalecer y mejorar el Sistema Nacional ALA/CFT.

2.2. Antecedentes
La creación de un organismo de inteligencia para enfrentar el creciente fenómeno delictivo del lavado de
activos está justificada en la imperativa necesidad de proteger los intereses colectivos de la ciudadanía,
salvaguardar sus libertades y garantías constitucionales y propender por la seguridad nacional con el fin
de garantizar la convivencia pacífica y la vigencia de un orden justo. Esto en razón a que dicha práctica
ilegal genera un negativo impacto en las finanzas del Estado, traducido en la distorsión de la realidad
económica que, en consecuencia, constituye en un riesgoso mecanismo de desestabilización económica y
social para cualquier país.

Acorde con los distintos instrumentos internacionales concebidos en el marco de la lucha contra el lavado
de activos, se ha incorporado en los textos suscritos por distintos estados, entre los que se encuentra
Colombia, la necesidad de instituir organismos especializados de inteligencia orientados a prevenir y
detectar las prácticas asociadas con el lavado de activos y los delitos subyacentes. La existencia de la
Unidad de Información y Análisis Financiero atiende la voluntad tanto de la Convención de las Nacionales
Unidas Contra la Delincuencia Organizada Transnacional y sus protocolos, aprobados en Colombia
mediante la ley 800 de 2003 y declarados exequibles por la Corte constitucional en la sentencia C-962 de
2003, como la de la Convención de Naciones Unidas Contra la Corrupción, aprobada mediante ley 970 de
2005 y declarada exequible por la Corte Constitucional en la sentencia C-172 de 2006, cuyos artículos 7
literal b y 14 literal b, respectivamente, invitan a los diferentes estados a la creación de una dependencia
de inteligencia financiera que sirva de centro nacional de acopio, análisis y difusión de información sobre
posibles actividades relacionadas con el lavado de activos.

Las funciones de la Uiaf también responden a los compromisos del Estado Colombiano frente a la
prevención y detección de actividades orientadas a la financiación de actividades o grupos terroristas,
factor determinante del discurso político internacional contemporáneo, inserto en la Convención
Interamericana contra el Terrorismo, suscrita en la ciudad de Bridgetown, Barbados, el 3 de junio de 2002
y aprobada en Colombia mediante la Ley 1108 de 2006; y en la Convención Internacional para la Represión
de la Financiación del Terrorismo, de 1999, aprobada mediante la Ley 800 de 2003.

En igual sentido, el Estado Colombiano comprendió en ese contexto que rastrear a los lavadores de activos,
a financiadores del terrorismo y a sus fondos exige una gama de acciones que abarquen no sólo la
promulgación de leyes y normas específicas, la ejecución de investigaciones y la elaboración de análisis,
sino también la consolidación y aplicación de conocimientos bancarios, bursátiles, financieros, contables
y sobre actividades económicas relacionadas. De esta manera, ante la gran cantidad de información
existente, la necesidad de integración entre las diferentes etapas del esquema —prevención, detección,
investigación y juzgamiento— y la exigencia de adoptar estándares internacionales5 , el Gobierno diseñó
la Unidad de Información y Análisis Financiero, Uiaf, como un complemento necesario de las medidas
legales y administrativas que el Congreso de la República y el Gobierno Nacional han venido adoptando

5
La recomendación 26 del Grupo de Acción Financiera Internacional, Gafi.

20
para combatir la delincuencia organizada y cuyo éxito se cifra en el desarrollo de actividades de inteligencia
financiera.

2.3. Diagnóstico del Sistema Nacional ALA/CFT

Tradicionalmente, el Sistema Nacional ALA/CFT se fundamentó en cuatro (4) ejes de intervención

del Estado, como se presenta en el gráfico 1:

Gráfico 1:
Esquema tradicional de lucha contra el lavado de activos
y financiación del terrorismo en Colombia

Fuente: Uiaf

Donde:

1. La prevención se refiere principalmente a la construcción de una cultura, a través de campañas

mediáticas y la generación de una normatividad específica, a partir de la cual los diferentes
supervisores imparten instrucciones para la implementación de mecanismos que permitan
administrar el riesgo del lavado de activos y la financiación del terrorismo por parte de sus vigilados.
2. La detección consiste en la identificación de las organizaciones criminales y los recursos de origen
ilícitos, mediante la utilización de los diferentes mecanismos e instrumentos con los que cuentan las
autoridades judiciales y/o a través de los reportes de operaciones sospechosas (ROS) que recibe
y centraliza la Uiaf, remitidos por los sujetos obligados o anónimos.
3. La investigación, de forma general, corresponde al proceso judicial por medio del cual la información
identificada por las autoridades competentes acerca de la comisión de un ilícito relacionado con el
lavado de activos o la financiación del terrorismo se convierte en elemento material probatorio y
evidencia física para ser presentados en juicio.
4. El juzgamiento, grosso modo, alude al análisis y la valoración de la evidencia presentada por las
autoridades judiciales, orientados a la imposición de sanciones en sentencias condenatorias y
sentencias de extinción de dominio.

21
En el esquema del gráfico 1 no se considera a todos los agentes económicos cuyas interacciones impactan
de forma considerable el Sistema Nacional ALA/CFT, agentes económicos como lo son los hogares, las
empresas y el sector externo, de tal manera que el Sistema ALA/CFT debería estar fundamentado como
se presenta en el gráfico 2.

Gráfico 2
Componentes ideales del Sistema Anti Lavado de Activos y
Contra Financiación del Terrorismo, ALA/CFT, en Colombia

Fuente: Uiaf

Al realizar el análisis del Sistema ALA/CFT con todos los agentes de una economía abierta, se puede
encontrar el siguiente diagnóstico:

a) Componente Gobierno:

El Gobierno tiene una participación dual en el sistema ALA/CFT: la primera, como responsable de regular
el mercado a través de la generación de la política y de normas y, la segunda, como oferente y demandante
de bienes y servicios.

En el caso de regulación del mercado, el Gobierno cuenta con la Comisión de Coordinación

Interinstitucional para el Control del Lavado de Activos, Ccicla, como organismo consultivo, ente
coordinador de las acciones del Estado para combatir el lavado de activos e instancia encargada de
elaborar, difundir y hacer seguimiento a la política nacional antilavado de activos y contra la financiación
del terrorismo, la cual se formalizó en un documento del Consejo Nacional de Política Económica y Social,
Conpes, máxima autoridad de planeación y organismo asesor del Gobierno en todos los aspectos
relacionados con el desarrollo económico y social del país.

22
En la otra función del Gobierno se encuentran la oferta y la demanda de bienes y servicios transables en
el mercado, actividades en las que evidentemente falta una adecuada administración del riesgo ALA/CFT
y ocurren frecuentes falencias, especialmente relacionadas con la corrupción. Adicionalmente, no existe
una base de datos actualizada sobre las personas expuestas políticamente, PEPs6, que incluya a los
contratistas e interventores, en respuesta a una necesidad del país y en cumplimiento de una obligación
consignada en las recomendaciones del Gafi.

b) Componente hogares:

Los hogares muestran deficiencias significativas en su conocimiento sobre los fenómenos delictivos de
lavado de activos y financiación del terrorismo y, en consecuencia, su participación en el sistema ALA/CFT
del país es mínima, si no nula. Lo anterior conlleva que no se cuente con participación ciudadana relevante
para contrarrestar los fenómenos asociados a estos delitos, puesto que los hogares no conocen los efectos
nocivos de estas acciones delictivas sobre su bienestar. En síntesis, no hay cultura ALA/CFT.

c) Componente empresas:

De este componente se desglosan dos subcomponentes: el sector financiero y sector real. En lo que
concierne al sector financiero, se ha desarrollado e implementado un mecanismo para la prevención y
detección de los delitos a través del Sistema de Administración del Riesgo de Lavado de Activos y
Financiación del Terrorismo, Sarlaft7, que lleva una experiencia acumulada de más de veinte años.

Por otra parte, en el sector real se destaca la implementación de sistemas para la gestión del riesgo de
lavado de activos y financiación del terrorismo en sectores y actividades como transporte de carga
terrestre, giros postales, vigilancia y seguridad privada, cooperativas, aduaneros y cambiarios y clubes
profesionales de fútbol, así como la próxima incorporación de los sectores de transporte de carga aérea y
marítima y juegos de suerte y azar.

d) Componente sector externo:

Este componente incluye a los organismos internacionales del sistema ALA/CFT, en consideración con las
connotaciones transnacionales de los delitos de LA/FT. Entre los organismos encontramos aquellos que
proponen estándares internacionales, como el Gafi y sus grupos regionales, el Comité de Basilea, la
Organización de las Naciones Unidas, ONU, entre otros, y las Unidades de Inteligencia Financiera, UIF,
como agencias nacionales centrales encargadas de recibir —y, según lo permitido en cada país, solicitar-,
analizar y transmitir a las autoridades competentes la información financiera, primero, en relación con
presunto producto del delito de LA y la posible financiación del terrorismo, o, segundo, la exigida por la
legislación o normativa nacional, a fin de contrarrestar el lavado de activos y la financiación del terrorismo.

No obstante y a pesar de contar con organismos internacionales protagonistas en la lucha ALA/CFT, es

evidente que el fenómeno es creciente y se debe fortalecer la cooperación internacional.

6
De acuerdo con las nuevas recomendaciones del Gafi (Febrero 2012): Las PEP extranjeras son individuos que cumplen o a quienes se les han confiado
funciones públicas prominentes en otro país, como por ejemplo los jefes de Estado o de Gobierno, políticos de alto nivel, funcionarios
gubernamentales o judiciales de alto nivel o militares de alto rango, ejecutivos de alto nivel de corporaciones estatales, funcionarios de partidos
políticos importantes. Las PEP internas son individuos que cumplen o a quienes se les han confiado funciones públicas prominentes internamente,
como por ejemplo los jefes de Estado o de Gobierno, políticos de alto nivel, funcionarios gubernamentales o judiciales de alto nivel o militares de
alto rango, ejecutivos de alto nivel de corporaciones estatales, funcionarios de partidos políticos importantes.
7
Establecido por la Superintendencia Financiera de Colombia a través de la Circular Externa 026 de 2008

23
Adicionalmente, para comprobar la implementación y adaptación de los estándares internacionales, el
Gafi y los grupos regionales efectúan las evaluaciones mutuas. La evaluación mutua es el proceso mediante
el cual se examina el nivel de cumplimiento de los criterios y recomendaciones que en materia ALA/CFT
formula el GAFI en cada uno de los países.

De acuerdo con lo expuesto en este diagnóstico, se concluye que, no obstante los grandes avances, el
principal problema del sistema nacional ALA/CFT es que este no es un sistema único, coordinado, dinámico
y efectivo para la prevención, detección, investigación y juzgamiento del lavado de activos y la financiación
del terrorismo, tal como deseablemente lo establece el mencionado documento Conpes sobre
política nacional ALA/CFT.

Adicionalmente, en un sistema ideal debe operar un mecanismo de información completo, con datos
disponibles, accesibles y de calidad sobre todos los componentes del sistema y para todos los actores
comprometidos en la lucha ALA/CFT y especialmente para quien cumple el mandato de realizar
inteligencia financiera y económica frente a LA/FT. En todo caso, dicho sistema de información debe tener
un carácter reservado, con observancia de los estrictos protocolos de seguridad informática y con respeto
por la plena autonomía de las entidades en la administración de sus propias bases de datos.

2.4. Entidades participantes y sus funciones en el Sistema Nacional ALA/CFT

Es importante aclarar que en el Sistema Nacional Antilavado de Activos y Contra la Financiación del
Terrorismo, todas las personas naturales y jurídicas tienen un rol importante que cumplir para generar
verdadera prevención y detección de los delitos.

a) Formulación y coordinación de la Política ALA/CFT: la fijación de los lineamentos de política pública

ALA/CFT se encuentra en cabeza de la Comisión de Coordinación Interinstitucional para el Control del
Lavado de Activos, Ccicla, adscrita al Ministerio de Justicia y del Derecho8, como máximo organismo
consultivo del Gobierno Nacional y ente coordinador de las acciones que desarrolla el Estado para
enfrentar el lavado de activos. En esta Comisión tienen participación veinticuatro (24) entidades
públicas que luchan contra los delitos de lavado de activos y financiación del terrorismo.

b) Prevención y detección: en ellas pueden y deben participar todos los ciudadanos y autoridades
nacionales e internacionales:

 Los ciudadanos.
 Las empresas.
 Los supervisores, quienes imparten instrucciones a sus vigilados para la gestión del riesgo de
lavado de activos y la financiación del terrorismo.
 La Policía Judicial.
 La Fiscalía General de la Nación.
 La Unidad de Información y Análisis Financiero, Uiaf.
 Todas las entidades públicas colombianas.
 Organismos internacionales.

8
Art 1 del Decretos N° 950 de junio de 1995, y Art.30 del Decreto N°2897 de 11 de agosto de 2011,

24
  Y todos aquellos actores que tengan conocimiento de posibles operaciones relacionadas
con el lavado de activos o alguno de sus delitos subyacentes, en las cuales se involucren
organizaciones criminales nacionales o transnacionales.

c) Investigación y juzgamiento: en este eje fundamental encontramos tres actores importantes:

 La policía judicial, compuesta por el Cuerpo Técnico de Investigación y la Policía Nacional,

encargados de obtener todos los elementos materiales probatorios y la evidencia física que serán
presentados por la Fiscalía General de la Nación al momento de la acusación.
 La Fiscalía General de la Nación, a la que le corresponde realizar las indagaciones o investigaciones de
hechos que revistan características de delito sobre los cuales tenga conocimiento por medio de
denuncia, querella, petición especial o cualquier otro medio idóneo. En el Artículo 114 de la Ley
906 de 2004 (Código de Procedimiento Penal) se establecen las atribuciones de la Fiscalía General
de la Nación, entre las cuales se encuentran investigar y acusar a los presuntos responsables de haber
cometido un delito, en este caso de lavado de activos o alguno de sus delitos subyacentes; así como
dirigir y coordinar las funciones de policía judicial que en forma permanente ejerce su cuerpo técnico
de investigación, la Policía Nacional y los demás organismos que señale la Ley.
 Los jueces, responsables de pronunciarse a través de las sentencias sobre las acusaciones
diligenciadas por la Fiscalía General de la Nación.

2.5. El papel del supervisor en el Sistema Nacional ALA/CFT

Corresponde al Presidente de la República ejercer la inspección, control y vigilancia sobre las personas
que realicen actividades financiera, bursátil, aseguradora y cualquier otra relacionada con el manejo,
aprovechamiento o inversión de recursos captados del público. Así mismo, sobre las entidades
cooperativas y las sociedades mercantiles, de acuerdo con lo establecido en el artículo 24 de la
Constitución Política de 1991.

Adicionalmente, las facultades sancionatorias de los supervisores frente a las obligaciones de

sus vigilados de reportar a la Uiaf resultan decisivas para el cumplimiento de dichas obligaciones
tanto en oportunidad como en la calidad de la información reportada, la cual es un insumo importante
para la labor de inteligencia financiera y económica propia de la Uiaf.

2.5.1. Sector Financiero

En el caso del sistema financiero, corresponde a la Superintendencia Financiera de Colombia ejercer la
inspección, vigilancia y control de quienes realizan la actividad financiera, bursátil, aseguradora y cualquier
otra relacionada con el manejo o inversión de recursos recibidos - captados del público, con la misión de
«preservar la confianza pública y la estabilidad del sistema financiero; mantener la integridad, la eficiencia
y la transparencia del mercado de valores y demás activos financieros; y velar por el respeto a los derechos
de los consumidores financieros y la debida prestación del servicio9».

Las funciones que cumple esta Superintendencia son las que establecen el Decreto 2739 de 1991 y demás
normas que la modifiquen o adicionen, el Decreto 663 de 1993 y demás normas que lo modifiquen o
adicionen, la Ley 964 de 2005 y demás normas que la modifiquen o adicionen, las demás funciones que

9
Tomado de www.superfinanciera.gov.co

25
señalen las normas vigentes y las que le delegue el Presidente de la República. Adicionalmente, debe
supervisar que sus vigilados cumplan lo establecido en el Estatuto Orgánico del Sistema Financiero.

Los agentes sometidos a la inspección, vigilancia y control de la Superintendencia Financiera son las
entidades legalmente autorizadas para la captación, manejo, aprovechamiento o inversión de recursos del
público, como lo son los establecimientos bancarios, las compañías de financiamiento comercial, las
corporaciones financieras, las cooperativas financieras, los organismos cooperativos de grado superior de
carácter financiero, las entidades oficiales especiales, las sociedades fiduciarias, las secciones de ahorro
y crédito de las cajas de compensación familiar, las sociedades administradoras de fondos de pensiones y
de cesantías, las sociedades comisionistas de bolsa independientes, las comisionistas de bolsa de valores
y de bolsas agropecuarias, agroindustriales y de otros productos básicos, las sociedades administradoras
de inversión, los fondos mutuos de inversión, los emisores de valores inscritos en el Registro Nacional de
Valores y emisores y sociedades de capitalización, según las modalidades que la ley expresamente
establece para cada tipo de entidad. En el caso de las operaciones de seguros, se encuentran autorizadas
las compañías y cooperativas de seguros sometidas a inspección, vigilancia y control.

Con base en lo anterior, corresponde a la Superintendencia Financiera de Colombia velar por el

cumplimiento de las obligaciones que el capítulo XI de su Circular Básica Jurídica 007 de 1996 — y en sus
modificaciones y adiciones— establece para sus vigilados, relacionadas dichas obligaciones con la
implementación y la actualización del Sistema de Administración del Riesgo de Lavado de Activos y
Financiación del Terrorismo, Sarlaft, y la remisión de los reportes subjetivos y objetivos dirigidos a la Uiaf.

Es importante destacar que, en atención a las instrucciones impartidas por esta Superintendencia, las
entidades que componen el sistema financiero colombiano deben administrar el riesgo de lavado de
activos y financiación del terrorismo al cual se encuentran expuestas, de tal manera que impidan que sus
productos, servicios y canales sean utilizados por las organizaciones criminales con el objetivo de dar
apariencia de legalidad a recursos de origen ilícito o para su destinación hacia la financiación del
terrorismo.

Este enfoque debe basarse en la administración de riesgos, así como en la debida diligencia — due
diligence— de conocimiento del cliente —know your client, KYC—, la conservación y actualización de la
documentación, el acatamiento de los procedimientos y controles establecidos por cada una de las
entidades financieras y la monitorización del perfil de riesgo y de la cantidad y calidad de las transacciones
efectuadas por los clientes, principalmente.

Así mismo, la Superintendencia Financiera de Colombia debe cumplir con lo establecido en la materia por
el Comité de Supervisión Bancaria de Basilea (BCBS, por sus siglas en inglés), especialmente en su
Declaración de Principios, de 1990, para la reglamentación bancaria y las prácticas de vigilancia de Basilea
sobre la prevención de la utilización del sistema bancario para fines de reciclaje de fondos derivados de
actividades ilegales.

La mencionada Declaración pretende establecer algunas políticas y procedimientos fundamentales cuya

aplicación entre sus vigilados deberán asegurar los supervisores de los bancos, de tal manera que se haga
efectiva la represión al ingreso de recursos de origen ilícito a través del sistema bancario nacional e
internacional. La misma Declaración también insta a fortalecer la vigilancia contra la utilización del sistema
de pago con fines criminales, promueve que los bancos adopten eficaces medidas preventivas de
salvaguardias y colaboren con las autoridades judiciales y de policía.

26
2.5.2. Sector Real de la economía
En este capítulo se identifica a los supervisores sobre los cuales recae el acto administrativo por medio del
cual se les imponen obligaciones de reporte a la Uiaf, sea expedido por el supervisor o por la Uiaf. Ellos
son:

a) Departamento Administrativo del Deporte, la Recreación, la Actividad Física y el

Aprovechamiento del Tiempo Libre, Coldeportes

En virtud del Decreto 4183 de 2011, Coldeportes pasa de ser el Instituto Colombiano del Deporte a
convertirse en el Departamento Administrativo del Deporte, la Recreación, la Actividad Física y el
Aprovechamiento del Tiempo Libre, el cual tendrá como objetivo, «dentro del marco de sus competencias
y de la ley, formular, adoptar, dirigir, coordinar y ejecutar la política pública, planes, programas y proyectos
en materia del deporte, la recreación, el aprovechamiento del tiempo libre y la actividad física, para
promover el bienestar, la calidad de vida, así como contribuir a la salud pública, a la educación, a la cultura,
a la cohesión social, a la conciencia nacional y a las relaciones internacionales, a través de la participación
de los actores públicos y privados»10. Entre sus funciones también se encuentra ejercer la inspección, la
vigilancia y el control sobre los organismos deportivos y demás entidades que conforman el Sistema
Nacional del Deporte.

De acuerdo con lo anterior, corresponde a Coldeportes ejercer la supervisión del cumplimiento de las
obligaciones de reportes a la Uiaf consagradas en el parágrafo 2 del artículo 31 de la Ley
1445 de 2011, que son:

 Reporte de operaciones sospechosas (ROS). Los clubes con deportistas profesionales deberán
remitir de manera inmediata cualquier información relevante sobre manejo de fondos cuya
cuantía o características no guarden relación con la actividad económica de sus socios, asociados,
accionistas, directivos, trabajadores, jugadores, entre otros; o sobre transacciones que por su
número, por las cantidades transadas o por sus características particulares puedan conducir
razonablemente a sospechar que quienes las efectúan están usando al club con deportistas
profesionales para transferir, manejar, aprovechar o invertir dineros o recursos provenientes de
actividades delictivas y/o a la financiación del terrorismo.

 Reporte de transferencia y derechos deportivos de jugadores. Los clubes con deportistas

profesionales deberán remitir a la Uiaf del Ministerio de Hacienda y Crédito Público, dentro de los
treinta (30) días siguientes a la cesión o transferencia de los derechos deportivos de los jugadores,
tanto en el ámbito nacional como internacional, la información correspondiente a dichas
operaciones.

 Reporte de accionistas o asociados. Los clubes con deportistas profesionales deberán remitir
semestralmente a la Uiaf del Ministerio de Hacienda y Crédito Público la información
correspondiente a sus accionistas o asociados. Para tal efecto deberán indicar los nombres y
apellidos o razón social, la identificación personal y tributaria, el aporte realizado, el número de
acciones, el valor y porcentaje de la participación en relación con el capital social, así como
cualquier novedad en dicha relación. Lo anterior sin perjuicio del deber de remitirlos cuando la
Uiaf lo solicite.

10
Artículo 3 Decreto4183 de 2011

27
Es importante considerar que los anteriores reportes y los demás que de acuerdo con su competencia exija
la Uiaf deberán ser remitidos a esa entidad en la forma y bajo las condiciones que ella establezca.

El contenido de los reportes que deben hacer clubes con deportistas profesionales se especifican
en la Circular Externa 010 de 2011 expedida por Coldeportes.

b) Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales - Dian

La Dian se encarga de supervisar el acatamiento de su Circular Externa 170 del 2002 y de las resoluciones
Uiaf 285 de 2007 y 212 de 2009, actos administrativos dirigidos a los depósitos públicos y privados:
sociedades de intermediación aduanera11, sociedades portuarias; usuarios de zona franca; empresas
transportadoras; agentes de carga internacional; usuarios aduaneros permanentes y usuarios altamente
exportadores. Así también, la Dian asegura la observancia de su Circular Externa 028 de 2011 y de las
resoluciones Uiaf 062 y 111 de 2007, dirigidas a los profesionales de compra y venta de divisas en efectivo
y de cheques de viajes autorizados por la
Dian.

c) Ministerio de Tecnologías de la Información y las Comunicaciones, Mintic

En cumplimiento de la Ley 1369 de 2009, por medio de la cual se establece el régimen de los servicios
postales y se dictan otras disposiciones, corresponde al Mintic ejercer la inspección, vigilancia y
control sobre los operadores de servicios postales de pago12, sin perjuicio de las facultades con las que
cuenta en el Banco de la República para solicitar información relativa a operaciones cambiarias y con la
que cuenta la Dian en materia de investigación por infracciones al régimen cambiario, así como la que la
Uiaf acopia sobre el control del lavado de activos y el financiamiento del terrorismo.

Es importante resaltar que el artículo 40 de la Ley 1369 de 2009 establece que la prestación y/o utilización
ilegal de los servicios postales acarrea una sanción pecuniaria que oscila entre quinientos (500) y mil
(1.000) salarios mínimos legales mensuales vigentes, además del cierre de las instalaciones del operador
ilegal y el decomiso definitivo de los elementos con los cuales se está prestando el servicio (guías, sobres,
avisos, y red de sistemas). El mencionado artículo incluye, además, sanciones a las personas jurídicas que
utilicen los servicios postales prestados a terceros no inscritos en el Registro de Operadores Postales ni
debidamente habilitados por el Mintic. Todo lo anterior, sin perjuicio de las acciones judiciales a que haya
lugar.

En cumplimiento de sus funciones de supervisor del sector, el Mintic expidió, entre otras, la Resolución
No. 2705 de 2012 y actualizada por la Resolución 3677 de 2013, la cual fija los requisitos y parámetros
mínimos del sistema de administración y mitigación del riesgo del lavado de activos y la financiación del
terrorismo por parte de quienes quieren obtener su habilitación como operadores de servicios postales
de pago. Además, con la Resolución 1334 de 2012 se expidió el régimen de reporte de información a la
Uiaf para los operadores de servicios de postales de pago y operador postal oficial, régimen en el que se
incluyen los siguientes reportes objetivos mensuales:

11
A través del Decreto 2883 de 2008, cambian de Sociedades de Intermediación Aduanera a Agencias Aduaneras
12
De acuerdo con el numeral 2 del artículo 3 de la Ley 1369 de 2009, el operador de servicios de postales de pago corresponde a la persona
jurídica, habilitada por el MINTIC para prestar servicios postales de pago, y está sometido a la reglamentación que en materia de lavado de
activos disponga la Ley y sus decretos reglamentarios.

28
  Reporte de transacciones individuales en efectivo: se deberán reportar todas las
transacciones que individualmente sean iguales o superiores a $200.000 o su equivalente
en otras monedas
 Reporte de transacciones múltiples en efectivo: se deberán reportar todas las
transacciones en efectivo realizadas por una misma persona natural o jurídica o a favor de una
misma persona natural o jurídica, que en conjunto sean iguales o superiores de $1.000.000 o su
equivalente en otras monedas.

Es importante considerar que a los sujetos obligados de este sector les corresponde reportar las
respectivas ausencias —de operaciones sospechosas y transacciones en efectivo— cuando no se haya
realizado un reporte de ROS y de transacciones en efectivo.

d) Superintendencia de Economía Solidaria

Con la Ley 454 de 1998 se crea la Superintendencia de Economía Solidaria como organismo técnico
adscrito al Ministerio de Hacienda y Crédito Público, por medio de la cual el Presidente de la República
ejercerá la inspección, vigilancia y control de las organizaciones de la economía solidaria que no sometidas
a la supervisión especializada del Estado.

En la mencionada ley se le otorgan las funciones de control, inspección y vigilancia sobre las organizaciones
de la economía solidaria contempladas por la Ley, con el propósito de asegurar el cumplimiento de las
disposiciones legales y reglamentarias, así como de las normas contenidas en sus propios estatutos13.

En el ejercicio de sus facultades de supervisión, en el capítulo XI de su Circular Externa 007 de 2008 —

Circular Básica Jurídica— esta Superintendencia impartió instrucciones referidas exclusivamente a la
prevención y el control del lavado de activos y de la financiación del terrorismo, dirigidas y obligatorias
para las entidades cooperativas de ahorro y crédito y multiactivas e integrales con sección de ahorro y
crédito vigiladas por la Superintendencia de Economía Solidaria.

De acuerdo con lo establecido en la mencionada circular, los sujetos obligados deben realizar los
siguientes reportes objetivos a la Uiaf:

Reporte Periodicidad
 Reporte de transacciones en efectivo
Mensual
 Ausencia de transacciones en efectivo
 Reporte de clientes exonerados del registro de transacciones
en efectivo
 Ausencia de clientes exonerados del registro de transacciones
Trimestral
en efectivo
 Reporte sobre productos ofrecidos por las entidades vigiladas
 Ausencia de productos ofrecidos por las entidades vigiladas

13
Numeral 1, Artículo 35 de la Ley 454 de 1998.

29
e) Superintendencia de Notariado y Registro

El Artículo 1 del Decreto 2158 de 1992 establece que la Superintendencia de Notariado y Registro tendrá
entre sus objetivos «la dirección, inspección y vigilancia de los servicios públicos de notariado y registro
de instrumentos públicos». Para el cumplimiento de este objetivo, se deben tener en cuenta las funciones
que competen a todos los notarios del país, establecidas en el artículo 3 del Decreto 960 de 1970, entre
las cuales se encuentran:

 Dar testimonio de la autenticidad de firmas de funcionarios o particulares y de otros notarios que las
tengan registradas ante ellos.
 Dar fe de la correspondencia o identidad que exista entre un documento que tenga a la vista y su copia
mecánica o literal
 Dar testimonio escrito con fines jurídico-probatorios de los hechos percibidos por ellos dentro del
ejercicio de sus funciones y de que no haya quedado dato formal en sus archivos.

Así mismo, esta Superintendencia a través de la Resolución 1536 del 17 de septiembre de 2013 estableció
la implementación de todas las notarías del país del Sistema Integral para la Prevención del lavado de
activos y la financiación del terrorismo – SIPLAFT, donde se adoptan políticas, procedimientos,
mecanismos e instrumentos que contemplan las actividades que se realizan a través de Escritura Pública,
en desarrollo de la función notarial y que se ajusten al tamaño de la Notaría, que permite hacer los
reportes correspondientes a la UIAF, e impuso la obligación de todas las operaciones efectuadas bajo
modalidad de escritura y las operaciones de remate registradas ante la notaria a la UIAF.

f) Superintendencia de Puertos y Transporte

La Ley 1 de 1991, en su artículo 25, crea la Superintendencia General de Puertos, facultada para vigilar el
cumplimiento de las leyes y actos administrativos dictados especialmente para regular las actividades
relacionadas con puertos, embarcaderos, muelles costeros, zonas de los ríos donde Puertos de Colombia
tenía instalaciones y, en general, las operaciones de las sociedades portuarias y los usuarios de los puertos.

Posteriormente, el artículo 40 del Decreto 101 de 2000 cambió su denominación a Superintendencia de

Puertos y Transporte y amplió sus funciones a la inspección, vigilancia y control en materia de tránsito,
transporte y su infraestructura, de conformidad con la ley.

Con base en las antedichas potestades, la Superintendencia de Puertos y Transporte expidió la Circular
Externa 011 de 2011 por medio de la cual imparte instrucciones sobre la prevención y control del lavado
de activos y la financiación del terrorismo a las empresas transportadoras de vehículos de carga que,
de acuerdo con la ley, estén sujetas a la vigilancia, inspección y control de esta Superintendencia.

La mencionada Circular Externa establece, para los sujetos obligados, los reportes que deben remitir,
entre los cuales se encuentra el reporte de transacciones múltiples de carga.

g) Superintendencia de Sociedades

En su Artículo 82, la Ley 222 de 1995 establece que a la Superintendencia de Sociedades le corresponde la
inspección, vigilancia y control de las sociedades comerciales y sobre las otras entidades que determine la
ley.

30
Además el Decreto 4350 de 2006 determina las personas jurídicas bajo la supervisión de esta
Superintendencia, siempre y cuando no estén sujetas a la vigilancia de otra. En el mencionado Decreto,
además de considerar el monto de los activos, contempla aquellas personas jurídicas con pensionados a
cargo o las que corren riesgo de incurrir en situaciones financieras críticas. El Decreto 1023 de 2012
modifica la estructura de la Superintendencia de Sociedades y le añade funciones de control contra el
lavado de activos.

Así mismo, corresponde a esta Superintendencia, ser la supervisora de los resoluciones Uiaf 114 de 2007,
363 de 2008 y las demás impuestas a personas jurídicas de manera directa.

h) Superintendencia de Vigilancia y Seguridad Privada

El Artículo 34 de la Ley 62 de 1993 crea la Superintendencia de Vigilancia y Seguridad Privada; el artículo

2 del Decreto 2355 de 2006 establece que compete a esta Superintendencia ejercer el control, la
inspección y la vigilancia sobre la industria y los servicios de vigilancia y seguridad privada, discriminados
así:

 De vigilancia y seguridad en todas sus modalidades.

 De transporte de valores.
 De blindajes para vigilancia y seguridad privada.
 Comunitarios y especiales de vigilancia y seguridad privada.
 De capacitación y entrenamiento en vigilancia y seguridad privada.

En cumplimiento de sus funciones, esta Superintendencia expidió la Circular Externa 008 de 2011, que
imparte instrucciones sobre la adopción del Sistema de Administración del Riesgo de Lavado de Activos y
la Financiación del Terrorismo, dirigidas a las empresas de transporte de valores, empresas de vigilancia y
seguridad privada autorizadas en la modalidad de transporte de valores y empresas de blindaje de
vehículos.

En la mencionada circular se indica la obligación enviar los siguientes reportes objetivos a la Uiaf:

Reporte Sector vigilancia y seguridad
Iguales o superiores
Transacciones en efectivo
$50.000.000, USD$25.000 o
individuales
equivalente en otras monedas
Empresas de blindaje de
vehículos
a Iguales o superiores a
su $10.000.000, USD$5.000 o su
equivalente en otras monedas

Iguales o superiores a Iguales o superiores a

Transacciones en efectivo
$250.000.000, USD$125.000 o su $50.000.000, USD$100.000 o su
múltiples
equivalente en otras monedas equivalente en otras monedas

Metales, joyas, piedras

preciosas, objetos de arte y Todas las operaciones No aplica
Antigüedades

31
2.6. El papel del oficial de cumplimiento

El oficial de cumplimiento es aquella persona designada por el máximo órgano directivo de una empresa
como sujeto obligado de reportar ante la Unidad de Información y Análisis Financiero, Uiaf, para que dirija
la aplicación de las medidas de prevención y detección de posibles operaciones de lavado de activos y
financiación de terrorismo. Para la asunción de sus responsabilidades, esta persona debe estar
categorizada en el nivel de alta gerencia, con obligación de reportar a la junta directiva o a quien haga sus
veces.

Así mismo, el cargo debe ser ejercido por una persona vinculada directamente a la empresa y cuya única
función sea la del oficial de cumplimiento, es decir, esta persona no cumplir con otras responsabilidades
dentro de la empresa tales como las de revisor fiscal, contador u otro cargo que le implique toma
decisiones relevantes o importantes para el devenir de la empresa, pues esto podría configurar conflictos
de intereses.

Para el ejercicio de sus funciones, el oficial de cumplimiento debe poner en marcha una serie de acciones
que establece la regulación ALA/CFT. El incumplimiento de esas funciones puede generar responsabilidad
administrativa, penal y civil para el oficial de cumplimiento.

La responsabilidad penal del oficial de cumplimiento de una institución financiera o cooperativa que ejerza
actividades de ahorro y crédito se puede formular en los términos del artículo 325 de la Ley 599 de 2002.
Adicionalmente se debe tener en cuenta lo dispuesto en el artículo 325A de esta misma Ley respecto de
la omisión de reportes sobre transacciones en efectivo a la Uiaf, esto sin perjuicio de las sanciones de
carácter administrativo que a título personal e institucional puedan imponer los correspondientes
supervisores.

De acuerdo con lo establecido en los actos administrativos expedidos por los diferentes supervisores, el
oficial de cumplimiento tiene, entre otras funciones:

 Detectar operaciones inusuales y sospechosas de lavado de activos y de financiación del

terrorismo.
 Aplicar las políticas y procedimientos previstos para el conocimiento de la persona natural o jurídica y
del mercado.
 Verificar la aplicación de los procedimientos necesarios para asegurar la integridad de todos
los miembros de la empresa.
 Conservar y custodiar los documentos requeridos para la prevención del lavado de activos y de la
financiación del terrorismo.
 Promover la definición de estrategias para prevenir el lavado de activos y la financiación del
terrorismo.
 Revisar las listas de las Naciones Unidas de personas involucradas en actividades terroristas, con el fin
de detectar si alguna de ellas está realizando alguna operación con la empresa.
 Revisar periódicamente la lista emitida por la Oficina de Control de Bienes Extranjeros, OFAC
(por sus siglas en inglés), del Departamento de Tesorería de los Estados Unidos, de personas vinculadas
con actividades de narcotráfico o terrorismo, a fin de detectar si alguna de ellas está realizando alguna
operación con la empresa.
 Revisar periódicamente la lista de jurisdicciones en alto riesgo, a fin de detectar si algún cliente está
haciendo operaciones desde o hacia dichas jurisdicciones.

32
 Emprender las acciones necesarias para asegurar que el personal de la empresa cuente con un nivel
de capacitación apropiado que le permita detectar operaciones inusuales y sospechosas y para
garantizar la adecuada difusión del Código de Conducta y del Manual para la Prevención LA/FT.
 Identificar señales de alerta y proponer su caracterización para ser incorporadas en el manual de
políticas.
 Llevar control sobre las operaciones comunicadas por el personal como inusuales.
 Analizar y calificar las operaciones inusuales detectadas con el objeto de determinar si podrían
ser señaladas como sospechosas.
 Elaborar y notificar los reportes de operaciones sospechosas a la Uiaf, en nombre del sujeto obligado.
 Emitir informes sobre su gestión como oficial de cumplimiento a la junta directiva, cuando
corresponda.
 Vigilar el cumplimiento del Sistema de Prevención del Lavado de Activos y de la Financiación del
Terrorismo.

2.7. El sistema de control y represión del lavado de activos

2.7.1. La acción de extinción de dominio
En concordancia con lo previsto en la recomendación Nº 4 del Gafi, el marco de referencia normativa está
contenido en el Artículo 58 de la Constitución Política, desarrollado a través de la Ley 793 de 200214 sobre
extinción de dominio y en el Título II del Capítulo II de la Ley 906 de 2004 relativo al comiso.

La acción de extinción de dominio emergió ante la necesidad de evitar que, de una parte, las
organizaciones criminales continuaran fortaleciéndose financieramente y permeando el ámbito
económico del país con bienes adquiridos ilícitamente, lo que de contera constituía un peligroso estímulo
a la actividad delictiva. De otra parte, las herramientas legales previstas en el Código Penal resultaban
insuficientes para perseguir los bienes que, pese a haberse originado o adquirido con capital espurio,
hubieran trascendido de la esfera de dominio del infractor, por lo que resultaba sumamente difícil su
ubicación y persecución.

La evolución normativa en esta materia ha ido a la par con su progresión en el contexto internacional, en
particular a partir de la inclusión de medidas sobre bienes en la Convención de Viena contra el Tráfico
Ilícito de Estupefacientes y, posteriormente, en la Convención del Consejo de Europa para la detección,
embargo y decomiso del producto del delito, firmada en Estrasburgo, en 1990, la Convención contra la
Delincuencia Transnacional Organizada y la Convención contra la Corrupción.

Fue así como se desarrolló la acción de la extinción de dominio con fundamento en los artículos 34 y 58
de la Constitución.

Conforme al primer postulado constitucional enunciado, se permite, por sentencia judicial, declarar
extinguido el dominio sobre los bienes adquiridos mediante enriquecimiento ilícito y en perjuicio del
tesoro público o con grave deterioro de la moral social, con lo que se le imponen límites materiales al
proceso de adquisición de los bienes y se le otorga al Estado una herramienta judicial para hacer efectivo
el principio según el cual el crimen y la ilicitud no generan derechos.

14
La Ley 793 de 2002 fue derogada expresamente por el artículo 218 de la Ley 1708 del 20 de enero de 2014, por la cual se expide el Código de
Extinción de Dominio; pero dicha derogatoria tendrá efectos después de 6 meses de promulgación. Hasta tanto, se seguirá aplicando la Ley 793
de 2002

33
Concepto: «la extinción de dominio es la pérdida de este derecho a favor del Estado, sin contraprestación
ni compensación de naturaleza alguna a su titular. Esta acción es autónoma en los términos de la
presente ley» (artículo 1º, Ley 793 de 2002).

Autonomía: la Ley 793 de 2002 enfatizó el carácter autónomo de la acción. La norma parte de la
consideración según la cual la acción de extinción del derecho de dominio es de naturaleza patrimonial y
real, totalmente autónoma e independiente de la acción penal y, por consiguiente, de la eventual
responsabilidad criminal de los procesados.

Causales de extinción: Según el artículo 2º de la Ley 793 de 2002, modificado por el Artículo 72 de la Ley
1453 de 2011, procede la extinción de dominio cuando:

1. Exista incremento patrimonial injustificado, en cualquier tiempo, sin que se explique su origen lícito.

2. El bien o los bienes de que se trate provengan directa o indirectamente de una actividad ilícita.

3. Los bienes de que se trate hayan sido utilizados como medio o instrumento para la comisión de
actividades ilícitas, sean destinadas a estas o correspondan al objeto del delito.

4. Los bienes o recursos de que se trate provengan de la enajenación o permuta de otros que tengan su
origen, directa o indirectamente, en actividades ilícitas, o que hayan sido destinados a actividades
ilícitas o sean producto, efecto, instrumento u objeto del ilícito.

5. Los bienes de que se trate tengan origen lícito, pero hayan sido mezclados, integrados o confundidos
con recursos de origen ilícito. Se exceptúan los títulos custodiados por los depósitos descentralizados
de valores, siempre y cuando los tenedores de esos títulos cumplan satisfactoriamente las normas en
materia de prevención del lavado de activos y financiación del terrorismo que le sean exigibles.

Actividades ilícitas: para efectos de esta ley son actividades ilícitas las siguientes:

1. El delito de enriquecimiento ilícito.

2. Las conductas cometidas en perjuicio del Tesoro Público y que correspondan a los delitos de peculado,
interés ilícito en la celebración de contratos, incumplimiento de requisitos legales en la celebración de
contratos, emisión ilegal de moneda o de efectos o valores equiparados a moneda; ejercicio ilícito de
actividades monopolísticas o de arbitrio rentístico; hurto sobre efectos y enseres destinados a
seguridad y defensa nacional; delitos contra el patrimonio que recaigan sobre bienes del Estado;
utilización indebida de información privilegiada; utilización de asuntos sometidos a secreto o reserva.

3. Las que impliquen grave deterioro de la moral social. Para los fines de esta norma, se entiende por
actividades que causan deterioro a la moral social las que atenten contra la salud pública, el orden
económico y social, los recursos naturales y el medio ambiente, la seguridad pública, la
administración pública, el régimen constitucional y legal, el secuestro, el secuestro extorsivo, la
extorsión y el proxenetismo, la trata de personas el tráfico de migrantes (parágrafo 2º, artículo 2º).

Bienes susceptibles de la acción: en Colombia, son bienes sujetos de la extinción de dominio todos los
susceptibles de valoraciones económicas, muebles o inmuebles, tangibles o intangibles, o aquellos

34
sobres los cuales pueda recaer derecho de propiedad. Igualmente, se entenderá por tales todos los frutos
y rendimientos de aquellos (Artículo 3º).

2.8. El papel de la Ccicla en el Sistema Nacional ALA/CFT

La Comisión de Coordinación Interinstitucional para el Control del Lavado de Activos, Ccicla, fue creada
mediante el Decreto 950 de 1995, modificado por los decretos 754 de 1996, 2000 de 2003 y 3420 de 2004,
como un organismo consultivo del Gobierno nacional, de carácter permanente y adscrito al Ministerio de
Justicia y del Derecho, ente coordinador de las acciones que desarrolla el Estado colombiano para combatir
el lavado de activos y la financiación del terrorismo.

En esta Comisión tienen asiento como miembros:

 El Ministro de Justicia y del Derecho o el Viceministro de Política Criminal y Justicia Restaurativa, quien
la presidirá.
 El Ministro de Hacienda y Crédito Público o su delegado, quien deberá ostentar la calidad de
viceministro.
 El Ministro de Defensa Nacional o su delegado, quien deberá ostentar la calidad de viceministro.
 El Fiscal General de la Nación o su delegado, quien deberá ostentar la calidad de Vicefiscal General de
la Nación.
 El Director General de la Unidad Administrativa Especial de Información y Análisis Financiero, Uiaf,
o su delegado, quien deberá ostentar la calidad de Subdirector; ejercerá la Secretaría Técnica de la
Ccicla.

Como miembro no permanente podrá asistir el Vicepresidente de la República, quien, cuando esté
presente, preside la sesión.

Esta Comisión tiene un papel fundamental en el Sistema Nacional ALA/CFT, dado que su función principal
es formular la política de gobierno en contra de los fenómenos asociados al lavado de activos, el
enriquecimiento y la financiación de las organizaciones criminales y terroristas, a partir de la cual se
combatirán los flagelos de lavado de activos, financiación del terrorismo y los demás delitos fuentes.

Así mismo, esta Comisión tiene como funciones:

 Coordinar, orientar y apoyar a las entidades estatales en la ejecución de las funciones relacionadas
con la lucha contra las conductas asociadas al lavado de activos, enriquecimiento y financiación de las
organizaciones criminales y terroristas.
 Conocer las propuestas de modificación normativa presentadas por los comités operativos y
canalizarlas hacia la autoridad y/o comité operativo competente. Hacer seguimiento al proceso de
estudio y adopción de estas propuestas, a través de la Secretaría Técnica.
 Conocer los nuevos sectores o actividades de riesgo y sus posibles tipologías para orientar las acciones
de las diferentes entidades. Promover la adopción de mejores prácticas.
 Medir y evaluar el impacto social y económico de las conductas asociadas al lavado de activos, el
enriquecimiento y la financiación de las organizaciones criminales y terroristas.
 Velar por el seguimiento permanente al cumplimiento de los estándares internacionales en materia
de lucha contra el lavado de activos, enriquecimiento y financiación de las organizaciones criminales
y terroristas y hacer las recomendaciones a que haya lugar.

35
 Apoyar a la instancia nacional de coordinación o de contacto con organismos, instancias o foros
internacionales relativos al lavado de activos, el enriquecimiento y financiación de las organizaciones
criminales y terroristas.
 Definir mecanismos de retroalimentación entre las diferentes entidades relacionadas con el proceso
de prevención, detección, investigación y sanción de las conductas asociadas al lavado de activos, el
enriquecimiento y financiación de las organizaciones criminales y terroristas.
 Apoyar a las diferentes entidades en el acceso a nuevas fuentes de información útil para las actividades
de prevención, detección e investigación judicial.
 Velar por la operatividad de un sistema de seguimiento estadístico con el objeto de compilar y
difundir las cifras oficiales del sistema integral de lucha contra el lavado de activos.
 Rendir los informes necesarios al Presidente de la República, sobre el funcionamiento de la Comisión,
así como sobre las acciones que las distintas entidades estatales estén adelantando para dar
cumplimiento a las políticas trazadas.
 Aprobar la inclusión de nuevas entidades en los comités operativos y establecer si participarán
como miembros permanentes o no permanentes.
 Adoptar su reglamento de funcionamiento, así como los de los comités operativos.

Para su funcionamiento, la Cicla cuenta con cuatro comités operativos, en el conjunto de los cuales
participan veinticuatro (24) entidades.

En cumplimiento de sus funciones, en febrero de 2012, la Ccicla aprobó la Política Nacional Antilavado de
Activos y Contra la Financiación del Terrorismo, la cual tiene como propósito principal contar con un
sistema único, coordinado, dinámico y efectivo para la prevención, detección, investigación y juzgamiento
de LA/FT, de tal manera que se ocasionen impactos importantes y contundentes en la desestructuración
de las finanzas de las organizaciones al margen de la ley, con base en un proceso de articulación
interinstitucional bajo el liderazgo de la Ccicla y medido principalmente en un mayor número de sentencias
condenatorias y acciones de extinción de dominio.

2.9. Visión estratégica de la Uiaf

2.9.1. Acerca de la Uiaf: Ley 526 de 1999 y Ley 1121 de 2006

De conformidad con el artículo 3º de la Ley 526 de 1999 y en armonía con la ley 1121 de 2006, la Uiaf tiene
como objetivo la detección, prevención y, en general, la lucha contra el lavado de activos y la financiación
del terrorismo en todas las actividades económicas, para lo cual centraliza, sistematiza y analiza la
información recaudada en desarrollo de lo previsto en los artículos 102 a 107 del Estatuto Orgánico del
Sistema Financiero y sus normas remisorias, las normas tributarias, aduaneras, y demás información que
conozcan las entidades del Estado o privadas que puedan resultar vinculadas con operaciones de lavado
de activos y la financiación del terrorismo.

Esta Unidad centraliza, sistematiza y analiza información de operaciones sospechosas, transacciones en

efectivo y transacciones cambiarias, entre otras, de los sujetos obligados a reportarle de conformidad con
los artículos 102 y 104 del Decreto 663 de 1993; información de bases de datos de entidades públicas y
privadas obtenida por convenio; información que le remiten unidades de inteligencia financiera
de otros países; información que, por considerarla necesaria para el cumplimiento de sus fines
misionales, obtiene mediante requerimiento o actos administrativos dirigidos a organizaciones de
diferentes sectores de la economía nacional; e información allegada en los reportes de operaciones
sospechosas de personas naturales no obligadas a reportar. Con toda esta información, la Uiaf produce

36
informes sobre posibles casos de LA/FT, los cuales, de conformidad con el citado precepto legal, se remiten
a las autoridades competentes

Para la materialización del presupuesto teleológico de la Uiaf, las leyes 526 de 1999 y 1121 de 2006 le
otorgaron la capacidad para el desarrollo de actividades de inteligencia financiera, a través de las cuales
accede a la información relevante, la centraliza, la analiza y obtiene resultados determinantes para
detectar posibles operaciones de lavado de activos y financiación del terrorismo. Esta información, en todo
caso, está sujeta a reserva legal, de conformidad con el artículo 8 de la ley 1121 de 2006.

En desarrollo de su objetivo misional, la Uiaf lleva a cabo las siguientes actividades:

 Atiende requerimientos de autoridades nacionales y de unidades de inteligencia financiera

de otros países.
 Elabora informes de inteligencia financiera con destino a la Fiscalía General de la Nación.
 Trabaja coordinadamente con las autoridades nacionales y extranjeras para fortalecer el sistema de
prevención y detección de estos ilícitos.
 Desarrolla estudios de tipologías y de identificación de nuevos sectores afectados o susceptibles
de ser utilizados para el LA/FT.
 Contribuye, mediante iniciativas legislativas, a un efectivo control del LA/FT en el ordenamiento
jurídico colombiano.
 Participa en la formulación de políticas para la prevención y detección y, en general, la lucha contra el
LA/FT en todas sus manifestaciones.
 Rinde los informes que le soliciten los ministros de Hacienda y Crédito Público, del Interior y de Justicia,
en relación con el control al LA/FT.

En relación con las funciones misionales de la Uiaf, específicamente las inherentes al proceso de
elaboración de informes de inteligencia financiera, la Sala de Consulta y Servicio Civil del Consejo de
Estado, en su concepto radicado con el número 1.405 del 14 de marzo de 2002, determinó que, de acuerdo
con lo expuesto, el cumplimiento de las funciones de la Unidad implica varias etapas:

1) Una primera etapa de recaudo, recolección o recibo de la información, para lo cual el legislador
establece, por un lado, la obligación, para las entidades públicas y privadas que tengan información
sobre actividades relacionadas con lavado de activos, de suministrar de oficio dicha información; y,
por otro lado, la potestad de la Uiaf de solicitarles la información que considere necesaria para el
cumplimiento de sus funciones, sin que aquellas puedan oponer reserva alguna, con la excepción que
la ley estipula a favor de la Fiscalía General de la Nación.

La viabilidad jurídica de acopiar esta información corresponde con la autorización constitucional de

exigir la presentación de libros de contabilidad y demás documentos privados, en los casos de
intervención del Estado para inspección y vigilancia y para efectos tributarios o judiciales, prevista en
el artículo 15 de la Constitución Política y desarrollada por los códigos de Comercio (artículos 61, 63 y
siguientes), de Procedimiento Civil (artículo 288) y Procedimiento Penal (artículo 330).

2) Una segunda etapa en la cual la Dirección General de la Uiaf debe centralizar, sistematizar y analizar
la información suministrada por quienes están obligados a cumplir con lo establecido en los artículos
102 a 107 el Estatuto Orgánico del Sistema Financiero y sus normas remisorias, las normas tributarias,
aduaneras, cambiarias y demás información que conozcan las entidades del Estado y privadas que

37
 puedan resultar vinculadas con operaciones de lavado de activos, la cual puede reposar en cada
entidad si no fuere necesario que la Unidad la mantenga de manera permanente.

3) La tercera etapa, después de acopiada la información, satisface el requerimiento que la ley impone a
la Uiaf en lo concerniente al deber de comunicar, a las autoridades competentes y a las entidades
legítimas para ejercer la acción de extinción del dominio, cualquier información pertinente y relevante
dentro del marco de la lucha integral contra el LA/FT (adicionado Ley 1121 de 2006).

Es importante destacar que la Uiaf, como único organismo de inteligencia financiera del Estado
colombiano, tiene amplias facultades para intervenir en cualquier sector de la economía con el fin de
garantizar el efectivo cumplimiento de sus funciones, tal como se desprende del artículo 1º de la ley
526 de 1999, modificado por la ley 1121 de 2006.

Para poder desarrollar dichas funciones, el artículo 3º de la Ley de creación de la Uiaf, modificado por
la ley 1121 de 2006, le permite solicitar a cualquier entidad del Estado o a cualquier particular la
información que considere pertinente y necesaria para alcanzar los fines a aquella asignados. Esa
condición está ratificada en el numeral 5 del artículo 4º de la ley 526 de 1999 cuando le confiere al
Director General de la Uiaf la potestad de solicitar a cualquier entidad pública o privada la información
que considere necesaria para el cumplimiento de sus funciones.

Así mismo, el artículo 9º de la ley 526 de 1999, modificado por el artículo 8º de la ley 1121 de 2006,
hace improcedente la reserva bancaria, cambiaria, bursátil y tributaria y la que opere sobre
licenciatarios o concesionarios que presten servicios de comunicaciones, sobre datos de
información judicial, sobre investigaciones de carácter migratorio, sobre antecedentes nacionales,
sobre anotaciones penales y sobre toda la demás que repose en los entes de control. Con fundamento
en esta potestad, de acuerdo al numeral 2º del artículo 4 de la Ley 526 de 1999, modificado por el
artículo 5 de la Ley 1121 de 2006, y según la necesidad, la Uiaf puede conservar en su poder la
información consignada en las bases de datos de cualquier entidad de naturaleza pública o privada.

Por supuesto, en virtud de lo dispuesto en el artículo 10º de la ley 526 de 1999 y el artículo 2º del
Decreto 1497 de 2002, la Uiaf está autorizada, bien sea directamente o bien a través de los organismos
de inspección, vigilancia y control, para imponer obligaciones de reporte de toda aquella información
que requiera para cumplir con sus obligaciones.

Es importante aclarar que ni la Ley 526 de 1999 ni la Ley 1121 de 2006 le asignaron a la Uiaf potestades
sancionatorias en lo relacionado con sus competencias, motivo por el cual, la Uiaf remite
periódicamente informes sobre el cumplimiento de los obligados a reportarle, informes dirigidos las
respectivas entidades de inspección, vigilancia y control, para que sean estas las autoridades
encargadas de imponer las respectivas sanciones a que haya lugar por el incumplimiento en el deber
de reporte a la Uiaf.

Por otra parte, resulta pertinente indicar que la Uiaf no adelanta investigaciones de ninguna índole, ni
tiene competencia para iniciar procesos con facultades jurisdiccionales de ninguna clase. Tampoco
cumple funciones de policía judicial, como se infiere del artículo 13 de la Ley 526 de 199915, pero

15
No obstante, el artículo 13 de la Ley 526 de 1999, dispone que «la Fiscalía podrá investir a la Unidad de Información y Análisis Financiero de
funciones de policía judicial en forma transitoria en los términos del numeral 4º del artículo 251 de la Constitución».

38
 eventualmente puede llegar a desarrollarlas en forma transitoria previa autorización del Fiscal General
de la Nación.

Por la naturaleza de las funciones que desarrolla la Uiaf, la información que recoge, centraliza y
sistematiza y la que resulte de su análisis están sujetas a reserva legal, de acuerdo con lo dispuesto en
el artículo 9º de la ley 1121 de 2006 que modificó la ley 526 de 1999, y solo puede ser conocida
por las autoridades competentes y aquellas legitimadas para ejercer la acción de extinción de
dominio. Así, pues, los titulares de la información y las autoridades públicas distintas a las que señala
la ley no pueden conocer la información en poder de la Uiaf en el tiempo durante el cual cumple con
el ejercicio de sus funciones. De acuerdo con los pronunciamientos de la propia Corte Constitucional,
entre otros la sentencia C-851 de 2005, esta reserva finaliza cuando se inicia el correspondiente
proceso penal.

2.9.2. Reporte subjetivo

2.9.2.1. ¿Quiénes deben enviar el ROS a la Uiaf?

Los reportes de operaciones sospechosas, ROS, deben ser enviados por todos los sujetos obligados a
hacerlo, de acuerdo con las instrucciones impartidas en los diferentes actos administrativos vigentes.

Adicionalmente, cualquier persona natural o jurídica, de forma voluntaria y anónima, puede remitir ROS a
la Uiaf con el propósito de informarle sobre situaciones sospechosas que, dicha persona considere, deba
conocer la Uiaf para la labor de inteligencia que realiza y el cumplimiento de sus funciones.

2.9.2.2. Operación inusual y sospechosa

Son inusuales las transacciones cuya cuantía o características no guardan relación con la actividad
económica de los clientes o que por su número, por las cantidades transadas o por otras de sus
características particulares se salen de los parámetros de normalidad establecidos para determinado
rango de mercado de los usuarios.

Por ejemplo:

La empresa ABC abre una licitación para la compra de resmas de papel. En esta licitación se
presentan varios oferentes que venden cada resma de papel a
$2.000. Sin embargo, la empresa XYZ vende las resmas a $1.000. Esta situación resulta inusual para
el gerente de ABC y decide conversar con el representante legal de XYZ para conocer de él la
justificación de la diferencia de precios. El representante de XYZ le explica que el papel estaba
inicialmente destinado a ser vendido a otra empresa que, al final, por inconvenientes, no lo pudo
comprar, razón por la cual ahora XYZ está pagando el alquiler de una bodega donde almacena las
resmas, por lo que decidió presentar la licitación con un valor que cubriera apenas sus costos sin
dejar margen de ganancias. Esta es una situación inusual porque el precio del insumo ofrecido en
licitación es notable y atípicamente inferior al promedio del mercado, pero existe para esta una
justificación razonable y factualmente comprobable.

Las operaciones sospechosas, realizadas por una persona natural o jurídica, son aquellas que, por
su número, cantidad u otras características, se desvían de los sistemas de ejecución y de las
prácticas normales propios de los negocios de una industria o de un sector determinado y que, de

39
 acuerdo con los usos y costumbres de la actividad que se trate, no haya podido ser
razonablemente justificada.

Por ejemplo:

Pedro es un trabajador que gana $1.500.000 mensuales y tiene un estilo de vida de acuerdo con
sus ingresos. Sin embargo, de un momento a otro, Pedro presentó un cambio al mejorar
ostensiblemente su vestuario, ahora procedente de reconocidos diseñadores; adquiere en
efectivo y al contado un vehículo de alta gama y un apartamento ubicado en un sector de estrato
social alto. Al analizar el perfil financiero de Pedro, el jefe de recursos humanos advierte los
cambios importantes que muestra este trabajador, por lo cual decide preguntarle si ha tenido un
ingreso adicional que justifique su nuevo e imprevisto estilo de vida actual, a lo cual Pedro
responde que todo se debe a que se ganó la lotería. No convencido, el jefe de recursos humanos
decide comprobar la veracidad de la información suministrada y encuentra que el premio mayor
de la lotería no fue ganado por ninguna persona. La súbita elevación del nivel de vida de Pedro
proviene a una operación sospechosa, debido a que no se encontró una justificación razonable y
subsisten serias dudas acerca del origen de sus ingentes ingresos adicionales.

2.9.2.3. Reporte de Operación Sospechosa (ROS)

Es la información entregada a la Uiaf sobre operaciones sospechosas, tal como han sido caracterizadas en
el apartado anterior.

Los reportes de operaciones sospechosas, ROS, tienen cuatro características principales:

 Son reservados.
 No son denuncias penales.
 No tienen que estar basados en la certeza sobre la comisión de un delito.
 No genera ningún tipo de responsabilidad para quien reporta.

La claridad y el contenido del ROS inciden en la forma como se entiendan los hechos asociados a una
operación sospechosa y repercuten directamente en la evaluación de la Uiaf y en su posterior transmisión
a las autoridades encargadas de judicializar el delito de lavado de activos.

Dentro de los parámetros fijados por la Uiaf sobre el contenido de información de los ROS, estos deben
contener los cuatro elementos que se mencionan a continuación:

1. Importancia y urgencia: es conveniente que las entidades que reportan a la Uiaf, en su análisis previo
de cada operación sospechosa, determinen su importancia y su urgencia y las mencionen en el reporte
dentro del campo denominado Descripción de la operación. Para identificar los factores que
determinan la importancia y la urgencia de un ROS, deben considerarse las siguientes pautas.

Importancia: la importancia de una operación sospechosa depende de la relación existente entre los
hechos sospechosos reportados y la actividad de lavado de activos o de financiación del terrorismo.
Los factores que determinan la importancia de las operaciones sospechosas reportadas son los elementos
de tipificación de interés para las autoridades. Estos son los aspectos relacionados con una operación
sospechosa que, reportada a la Uiaf, incrementan las probabilidades conducir al descubrimiento de un
ilícito:

40
 a) Incremento patrimonial injustificado o fuera de los promedios de crecimiento del sector
económico en el cual se inscribe la operación.
b) Uso indebido de identidades en la tramitación de la operación.
c) Presentación de documentos o datos falsos en su diligenciamiento.
d) Actuación en nombre de terceros y uso de empresas fachada. e) Relación con presuntos
delincuentes.
e) Relación con bienes de presunto origen ilícito.

Para sugerir la importancia de cada ROS, la entidad que reporta debe señalar las razones por las cuales la
operación se considera como sospechosa y debe proveer argumentos basados en las características de las
operaciones analizadas, así como los detalles encontrados en el proceso interno de análisis. Según la
asimilación que de las características de cada operación sospechosa pueda establecerse con los elementos
de tipificación mencionados, un ROS puede ser calificado como de importancia alta, media o baja.

Urgencia: indica la prontitud, según el criterio de la entidad que reporta, con la que deberían actuar las
autoridades respecto a los hechos referidos en cada ROS enviado. En este sentido, un ROS será urgente
cuando la entidad que reporta identifique una suma considerable de dinero, títulos valores o cualquier
producto financiero que pueda ser transferido, retirado o endosado como objeto de una presunta
actividad de lavado de activos. Así mismo, un ROS será urgente cuando se establezca la necesidad de
actuar rápidamente para congelar fondos, productos financieros, cualquier tipo de depósito, título
valor o saldos en depósitos centralizados de valores, y otros bienes muebles e inmuebles cuyos
titulares o tenedores sean empresas o personas presuntamente relacionadas con el delito de lavado de
activos o con la financiación del terrorismo.

2. Datos: descripción completa, clara, ordenada y cronológica de los hechos y operaciones analizados,
con la indicación, cuando aplique, de la relación entre las personas y empresas reportadas, los
productos financieros y otros activos involucrados directamente en la operación sospechosa, los tipos
de transacciones realizadas y sus montos, las instituciones financieras relacionadas, lugares donde se
dieron las operaciones y demás elementos que surjan en torno a cada operación sospechosa.

Los datos básicos se deben incluir siempre en todo ROS que involucre clientes, proveedores o empleados
reportados son:

a) Ingresos y egresos: indicar las características y montos de los ingresos y egresos de la persona
natural o jurídica e incluir información patrimonial en caso de contar con ella.

b) Perfil financiero y actividad económica: describir el perfil financiero y mencionar la actividad

económica de la persona natural o jurídica, de acuerdo con lo señalado en el manual de políticas
y procedimientos de cada entidad.

c) Comparación de la persona natural o jurídica con el sector económico al cual pertenece:

determinar si las operaciones de la persona natural o jurídica son consistentes con las del sector
económico al que pertenece, de acuerdo con lo señalado en el manual de políticas y
procedimientos de cada entidad.

41
3. Explicación y alertas: indicar la metodología empleada para la detección de la operación sospechosa.
Adicionalmente mencionar lo siguiente:

a) Motivos por los cuales se califica una operación, en primera medida, como inusual.

b) Explicar cómo la operación reportada dejó de ser una operación inusual y pasó a ser una operación
sospechosa.

Otra información de interés para la Uiaf:

• Se debe aclarar, cuando aplique, quiénes de las personas o empresas objeto de cada ROS de la persona
natural o jurídica de la entidad reportante, diferenciándolos de aquellos usuarios relacionados con
operaciones sospechosas pero que no son clientes de la entidad.

• Es necesario indicar si la entidad que reporta solicitó a la persona natural o jurídica reportada alguna
actualización de datos o aclaración sobre las operaciones o hechos que suscitan sospecha y mencionar,
en caso de haber obtenido respuesta, los argumentos proporcionados por los reportados.

• Diferenciar los activos relacionados directamente con la operación sospechosa de aquellos que el
cliente reportado tiene en la entidad pero que no se relacionan con cada caso analizado.

• Mencionar, cuando aplique, la forma como la operación sospechosa se relaciona con algún otro
reporte enviado anteriormente a la Uiaf. Esta relación se da por la existencia de personas naturales o
jurídicas comunes en ROS anteriores o por similitudes en las circunstancias que llevaron al reporte.

• En caso de haberse identificado alguna tipología o señal de alerta de lavado de activos en una
operación sospechosa, mencionarla.

• Indicar también, donde sea procedente, si alguna otra autoridad ha contactado a la entidad para
solicitar información sobre la persona natural o jurídica objeto del reporte.

4. Soportes existentes: es la información en poder de la entidad, ya sea física o electrónica, que

compruebe y explique la operación sospechosa reportada a la Uiaf. Puede tratarse de extractos
bancarios, soportes de retiros o de consignaciones, cheques consignados y emitidos, documentos
de vinculación a la entidad que reporta, declaraciones de cambio, declaraciones de importaciones,
declaraciones de exportaciones, contratos entre el cliente y terceros, entre otros.

Es fundamental señalar la existencia de información disponible a la que la Uiaf tendría acceso como
soporte y complemento de cada ROS. En caso de tratarse de información en formato electrónico, la
entidad que reporta la puede anexar en el momento de enviar el ROS, como un archivo adjunto, con la
mención, dentro del ROS, del nombre y el formato del archivo electrónico complementario al ROS
elaborado.

Este tipo de información incluye análisis internos de cada entidad sobre la operación sospechosa
reportada, registros del monto de las operaciones, copia de soportes, cuadros de análisis y reportes
internos que pueden ser de utilidad para la posterior manipulación de la Uiaf y el entendimiento de la
operación sospechosa reportada.

42
Con los cuatro elementos incluidos en cada ROS, se asegura una labor eficaz de las entidades que reportan,
que se verá reflejada en la mejora de la calidad en cada ROS y, finalmente, en la eficacia de los análisis
realizados en la Uiaf.

2.9.2.4. Reporte de ausencia de operaciones sospechosas

El reporte de ausencia de operaciones sospechosas se diligencia cuando un sujeto obligado no realiza

ningún reporte de operación sospechosa y se debe remitir en los plazos establecidos en los actos
administrativos.

Este reporte es un control para la Uiaf, de tal manera que se pueden identificar cuáles son los sujetos
obligados que están cumplimiento con su deber de reporte y también para establecer qué sectores
requieren mayor información sobre la prevención y detección de los delitos de LA/FT, especialmente
capacitación.

2.9.3. Reportes objetivos

2.9.3.1. ¿Qué son los reportes objetivos a la Uiaf?

Los reportes objetivos son los reportes de aquellas transacciones que por sus características y de acuerdo
con las condiciones de cada uno de los sectores que reportan, constituyen una fuente de información
importante para el análisis desarrollado en la Uiaf; por ejemplo, transacciones en efectivo, transacciones
cambiarias, reportes de operaciones notariales, entre otros. El carácter «objetivo» del reporte se debe a
que no depende del criterio de quien reporta, su elaboración no requiere grado alguno de sospecha y por
alguna disposición normativa debe ser comunicado a la Uiaf.

2.9.3.2. Reportes objetivos enviados por los sujetos obligados

Los reportes objetivos que los diferentes sujetos obligados deben enviar a la Uiaf son:

Acto
No. Reportes Objetivos
Administrativo
1 Circular 010 de  Reporte de transacciones en efectivo (Periodicidad: mensual):
2013 – o Múltiples iguales o superiores a $50.000.000 o USD$50.000
Superintendencia o su equivalente en otras monedas
Financiera de o Individuales iguales o superiores a $10.000.000 o USD$5.000 o
Colombia su equivalente en otras monedas
 Reporte de clientes exonerados del reporte de transacciones en
efectivo (Periodicidad: trimestral)
 Reporte sobre operaciones de transferencia, remesa, compra y venta de
divisas igual o superior a USD$200 o su equivalente en otras monedas
(Periodicidad: mensual)
 Reporte de Información sobre transacciones realizadas en
Colombia con tarjetas crédito o débito expedidas en el exterior, todas las
operaciones compensadas con tarjeta crédito o débito, expedida en el
exterior y realizadas a través de cajeros electrónicos o sistemas de pago de

43
 bajo valor que individualmente o sumadas en el período igualen o superen
$10.000.000 (Periodicidad: mensual)
 Reporte sobre productos del activo y del pasivo ofrecidos por las entidades
vigiladas (Periodicidad: mensual)
o Todas las Sociedades Fiduciarias deberán entregar información
sobre patrimonios autónomos que se constituyan a través de
fiduciarias dentro de los tres (3) días hábiles siguientes a la
constitución del Patrimonio Autónomo.
o Los Bancos deben entregar información sobre campañas políticas
que tengan inscritas cuentas en sus entidades (Periodicidad:
mensual)

En caso de que no se cuente con la información objetiva solicitada en cada

reporte, se deberá realizar el reporte de ausencia correspondiente.
2 Circular Externa  Reporte de transacciones en efectivo (Periodicidad: mensual):
007 de o Múltiples iguales o superiores a $50.000.000 o USD$50.000
2008 – o su equivalente en otras monedas
Superintendencia o Individuales iguales o superiores a $10.000.000 o USD$5.000 o
de Economía su equivalente en otras monedas
Solidaria  Reporte de clientes exonerados del reporte de transacciones en
efectivo (Periodicidad: trimestral)
 Reporte sobre productos ofrecidos por las entidades vigiladas
(Periodicidad: trimestral)

En caso de que no se cuente con la información objetiva solicitada en cada

reporte, se deberá realizar el reporte de ausencia correspondiente.
3 Circular Externa Sector de vigilancia y seguridad privada
008 de
2011 -  Reporte de transacciones en efectivo (Periodicidad: mensual):
Superintendencia o Múltiples iguales o superiores a $250.000.000 o USD$125.000
de Vigilancia y o su equivalente en otras monedas
Seguridad Privada o Individuales iguales o superiores a $50.000.000 o USD$25.000
o su equivalente en otras monedas
o Operaciones de transporte donde se involucren operaciones
de importación o exportación de títulos y/o bienes valores
o Operaciones de transporte de ingreso o salida de efectivo del
país
 Reporte de transporte de metales, joyas, piedras preciosas, objetos de
arte y antigüedades (Periodicidad: mensual)

Empresas de blindaje de vehículos:

 Reporte de transacciones en efectivo (Periodicidad: mensual):

o Múltiples iguales o superiores a $50.000.000 o USD$50.000 o su
equivalente en otras monedas
o Individuales iguales o superiores a $10.000.000 o USD$5.000 o su
equivalente en otras monedas

44
 En caso de que no se cuente con la información objetiva solicitada en cada
reporte, se deberá realizar el reporte de ausencia correspondiente.
4 Circular Externa Reporte de transacciones múltiples de carga nacional o internacionales
011 de realizadas con una misma persona natural o jurídica igual o superior a
2011 – $30.000.000 (periodicidad: trimestral).
Superintendencia
de Puertos y En caso de que no se cuente con la información objetiva solicitada en el reporte,
Transporte se deberá realizar el reporte de ausencia correspondiente.
5 Resolución  Reporte de transacciones en efectivo (Periodicidad: mensual):
1334 de o Individuales iguales o superiores a $200.000 o su equivalente en
2012 del otra moneda
Ministerio de o Múltiples iguales o superiores a $1.000.000 o su equivalente en
Tecnologías de la otro moneda
Información y las
Comunicaciones En caso que no se cuente con la información objetiva solicitada en el reporte,
se deberá realizar el reporte de ausencia correspondiente.
6 Ley 1445 de 2011  Reporte de transferencia y derechos deportivos de los jugadores
(periodicidad: dentro de los 30 días siguientes a la cesión o
transferencia de los derechos deportivos de los jugadores, tanto en el
ámbito nacional como en el internacional)
 Reporte de accionistas o asociados (periodicidad: semestral)
7 Resoluciones  Reporte de transacciones individuales en efectivo iguales o superiores
Uiaf 285 de $10.000.000 o su equivalente en otras monedas (periodicidad:
de 2007 y 212 de mensual)
2009
En caso de que no se cuente con la información objetiva solicitada en el reporte,
se deberá realizar el reporte de ausencia correspondiente.
8 Resolución 1536  Reporte de operaciones notariales (periodicidad: trimestral)
de 2013 o todas las transacciones notariales y de remate que se encuentren
Superintendencia solemnizadas bajo escritura
de Notariado y
Registro En caso de que no se cuente con la información objetiva solicitada en el reporte,
se deberá realizar el reporte de ausencia correspondiente.
9 Resolución 260  Reporte de transacciones en efectivo (entendidas estas como la
del 22 de marzo utilización de dinero en efectivo, hecha por clientes, para la compra de
de 2013 - fichas o de cualquier otro instrumento mecánico o electrónico para
COLJUEGOS emplear y/o poner en funcionamiento los juegos de suerte y azar
localizados) realizadas en un solo día por sus clientes, por un valor igual
o superior a 5 millones de pesos (periodicidad: mensual)

 Reporte de compra en efectivo de todas las fichas u otros instrumentos

representativos de dinero que en un (1) mes calendario realice un mismo
cliente en uno o varios establecimientos de comercio del mismo
operador, y que en conjunto igualen o superen la cuantía de 15 millones de
pesos (periodicidad: mensual)

45
  Reporte de ganadores de premios (representados estos en dinero, bienes
muebles o inmuebles) por un valor igual o superior a 8 millones de pesos
(periodicidad: mensual)

En caso de que no se cuente con la información objetiva solicitada en el reporte,

se deberá realizar el reporte de ausencia correspondiente de forma trimestral.
10 Resoluciones  Reporte de transacciones en efectivo (entendidas estas como la
Uiaf 142 de 2006 utilización de dinero en efectivo, hecha por clientes, para la compra de
y 078 de 2007 fichas o de cualquier otro instrumento mecánico o electrónico para
emplear y/o poner en funcionamiento los juegos de suerte y azar
localizados) realizadas en un solo día por sus clientes, por un valor igual
o superior a 25 SMLMV (periodicidad: mensual)
 Reporte de compra en efectivo de todas las fichas u otros instrumentos
representativos de dinero que en un (1) mes calendario realice un mismo
cliente en uno o varios establecimientos de comercio del mismo
operador, y que en conjunto igualen o superen la cuantía de 125 SMLMV
(periodicidad: mensual)

 Reporte de ganadores de premios (representados estos en dinero, bienes

muebles o inmuebles) por un valor igual o superior a 25 SMLMV

En caso de que no se cuente con la información objetiva solicitada en el reporte,

se deberá realizar el reporte de ausencia correspondiente de forma trimestral.
11 Resoluciones Uiaf  Reporte de transacciones en efectivo (Periodicidad:
062 y 111 de trimestral):
2007 o Individuales iguales o superiores a USD$500 o su equivalente
en otras monedas
o Múltiples iguales o superiores a USD$2.500 o su equivalente en
otras monedas

En caso de que no se cuente con la información objetiva solicitada en el reporte,

se deberá realizar el reporte de ausencia correspondiente de forma trimestral.
12 Resolución Uiaf  Reporte de transacciones de compraventa de vehículos
101 de automotores (periodicidad: mensual)
2013
En caso de que no se cuente con la información objetiva solicitada en el reporte,
se deberá realizar el reporte de ausencia correspondiente.
13 Resolución Uiaf  Reporte de transacciones de compra y/o venta de oro (periodicidad:
363 de cuatrimestral)
2008  Reporte de exportaciones y/o importaciones de oro (periodicidad:
cuatrimestral)

En caso de que no se cuente con la información objetiva solicitada en los

reportes, se deberá realizar el reporte de ausencia correspondiente de forma
cuatrimestral.

46
2.9.4. Medio de reporte

El Sistema de Reporte en Línea (SIREL): es un sistema de información en ambiente web, desarrollado por
la Uiaf como mecanismo principal para recibir los reportes objetivos y subjetivos de información en línea.

A través del sistema de reporte en línea, las entidades que reportan información a la UIAF pueden
diligenciar y/o cargar completamente en línea sus informes de forma eficiente y segura. En todo momento,
el usuario es el responsable único y final de mantener en secreto su usuario, contraseña y matriz de
autenticación personal con los cuales tenga acceso a los servicios y contenidos de la aplicación.

Para nuevos usuarios

 Paso 1: solicitar el Código en Línea con el cual la entidad quedará registrada en la base de datos de
reportantes de la UIAF para realizar los respectivos reportes. Puede ingresar directamente a
https://www.uiaf.gov.co/reportantes/nuevos_usuarios y seleccionar “Paso 1”, diligenciar el
formulario y dar clic en enviar. Se verificarán los datos y se enviará un correo electrónico con el código
de la entidad que será necesario para realizar los reportes.

 Paso 2: solicitar acceso al Sistema de Reporte en Línea (Sirel). Puede ingresar directamente a
https://www.uiaf.gov.co/reportantes/nuevos_usuarios, seleccionar “Paso 2”, diligenciar el formulario
y dar clic en enviar. Se verificarán los datos y se enviarán dos (2) correos electrónicos, uno con el
usuario y contraseña; y el otro con la matriz de autenticación. Con estos datos la entidad puede
ingresar al SIREL para realizar los reportes.

Notas:

 Los pasos anteriores los puede encontrar ingresando a www.uiaf.gov.co, sección Reportantes /
Nuevos Usuarios o puede consultar el Manual del Usuario del SIREL en la sección Reportantes /
Formatos y Manuales.
 Si la entidad no tiene el código creado, no se le podrá asignar usuario en el SIREL.
 Se recomienda validar previamente haber realizado el paso 1.
 Si el usuario encargado de realizar los reportes cambió, NO debe solicitar nuevamente el código de
entidad, sólo debe ir al paso 2 y solicitar un nuevo usuario.

Para usuarios registrados

(usuarios que tienen código de la entidad, usuario, contraseña y matriz de autenticación personal)

Para acceder al Sistema de reporte en línea puede ingresar directamente a Sistema de Reporte en Línea –
SIREL o a través de la página web www.uiaf.gov.co, sección Sistema de Reporte en Línea.

Todo usuario que necesite inactivar su clave deberá informar a la UIAF a través del módulo de peticiones,
quejas, reclamos y solicitudes (PQRSD), seleccionando la opción Petición / Soporte / Actualización de
Datos.

47
Requerimientos técnicos mínimos:

Actualmente el Sistema de Reporte en Línea (SIREL) soporta en un 100 % la navegación a través de los
principales navegadores de internet (Internet Explorer, Google Chrome, Safari, Mozilla, entre otros).

Información de interés para los sectores reportantes:

Con el propósito de mantener informados a los diferentes sectores obligados y para facilitar el
cumplimiento de la normatividad, en la sección Reportantes / Sectores de la página www.uiaf.gov.co,
podrán encontrar anexos técnicos, utilidades en Excel para la elaboración de reportes objetivos,
normatividad relacionada con la obligación de reporte, manuales de usuario y formatos.

2.9.5. Sectores y actividades sujetos a reporte

Al mes de agosto de 2012, los sectores o actividades obligados a reportar a la Uiaf, son:

No. Acto Administrativo Sectores o Actividades Sujetos a Reporte

1 Circular externa Todas las entidades vigiladas por la Superintenendica Financiera de
010 de 2013 – Colombia con excepción de: el Fondo de Garantías de Instituciones
Superintendencia Financieras “Fogafin”, el Fondo de Garantías de Entidades
Financiera de Cooperativas “Fogacoop”, el Fondo Nacional de Garantías S.A.
Colombia, SFC F.N.G., los Fondos Mutuos de Inversión sometidos a vigilancia
permanente de la SFC, las Sociedades Calificadoras de Valores y/o
Riesgo, las Oficinas de Representación de Instituciones Financieras
y de Reaseguros del Exterior, los Intermediarios de Reaseguros, las
Oficinas de Representación de Instituciones del Mercado de
Valores del Exterior, los Organismos de Autorregulación y los
proveedores de infraestructura de conformidad con la definición
del artículo 11.2.1.6.4 del Decreto 2555 de 2010, con excepción de
los almacenes generales de depósito, los administradores de
sistemas de pago de bajo valor y las Entidades Administradoras del
Régimen de Prima Media con prestación definida, excepto aquellas
que se encuentran autorizadas por la ley para recibir nuevos
afiliados.

2 Circular externa Cooperativas de ahorro y crédito, multiactivas o integrales con

007 de 2008 – sección de ahorro y crédito; multiactivas o integrales sin sección de
Superintendencia de ahorro y crédito
Economía Solidaria

3 Empresas de blindaje de vehículos

Empresas transportadoras de valores
4 Circular Externa Empresas transportadoras de vehículos de carga
011 de 2011 –
Superintendencia de
Puertos y Transporte

48
 5 Resolución 1334 Operadores postales de pago y operador postal oficial
de 2012 del Ministerio de
Tecnologías de la
Información y las
comunicaciones
6 Ley 1445 de 2011 Los clubes con deportistas profesionales
7 Resoluciones Uiaf Responsables de la obligación aduanera: los depósitos públicos y
285 de 2007 y 212 de 2009 privados, sociedades de intermediación aduanera16, sociedades
portuarias, usuarios de zona franca, empresas transportadoras,
agentes de carga internacional, usuarios aduaneros permanentes
y usuarios altamente exportadores.
8 Resolución 1536 de 2013 Notarios de todos los círculos del territorio nacional
Superintendencia de
Notariado y Registro
9 Resolución 260 del 22 de Personas jurídicas públicas y privadas que exploten o Administren
marzo de 2013 - el monopolio rentístico de las loterías, juegos de apuestas
COLJUEGOS permanentes o chance, juegos novedosos, apuestas en eventos
deportivos, gallísticos, caninos y similares y los eventos hípicos.
10 Resoluciones Uiaf Personas jurídicas que operan el monopolio rentístico de los
142 de 2006 y 078 de 2007 Juegos de suerte y azar localizados.
11 Resoluciones Uiaf Profesionales de compra y venta de divisas
062 y 111 de 2007
12 Resolución Uiaf Personas naturales, sociedades comerciales y empresas
101 de 2013 unipersonales dedicadas de manera profesional en el territorio
nacional a la compra y/o venta mediante consignación de
vehículos automotores nuevos y/o usados
13 Resolución Uiaf Empresas exportadoras y/o importadoras de oro, las casas
363 de 2008 fundidoras de oro y las sociedades de comercialización
internacional que dentro de su actividad económica tengan la
comercialización de oro y/o realicen operaciones de
exportación y/o importación de oro

2.9.6. Modelo SAB

La Uiaf, desde el estudio de sus funciones y de la ley, ha insistido en la necesidad de que todas las
entidades que participan en los sistemas de inteligencia de cada uno de los países desarrollen un
enfoque proactivo y completo para contrarrestar por anticipado las acciones de las organizaciones
criminales orientadas al lavado de activos, así como para deshacer las fuentes de financiación de las
organizaciones terroristas. En este marco, la Uiaf desarrolló el modelo de gestión sistémico, amplio y
bidireccional, SAB.

El modelo SAB tiene el objetivo principal de resumir, organizar y definir las interrelaciones óptimas entre
las entidades del Estado que intervienen en el Sistema de Prevención y Control en materia de LA/FT, como
se presenta en el siguiente gráfico:

16
El Decreto 2883 de 2008 cambió la denominación de «sociedades de intermediación aduanera» a «agencias aduaneras».

49
 Gráfico 3:
Modelo sistémico, amplio y bidireccional, SAB

Fuente: Unidad de Información y Análisis Financiero, Uiaf, Colombia

 Sistémico: un modelo sistémico se caracteriza por su perspectiva holística e integradora, donde

lo importante son las relaciones y los conjuntos de normas que surgen a partir de ellas. En este sentido,
la Uiaf busca establecer una estrategia de articulación efectiva entre los diferentes sectores y actores
con el fin de fortalecer la capacidad del Estado colombiano en la lucha contra estos flagelos lesivos de
la estabilidad y la seguridad de la Nación, con respeto por los principios constitucionales y los derechos
humanos.

Para cumplir con este propósito se requiere impulsar el desarrollo de un enfoque común de trabajo,
desarrollar un conjunto de leyes aplicables a estos actores y las relaciones que se establezcan entre
ellos y, por último, promover la formalización y armonización de estas leyes.

50
 El enfoque sistémico permite mejorar la interrelación de sus componentes (relación entre las partes y
el todo), optimizar los resultados del todo frente a lo que sería la gestión de cada una de las partes y
definir claramente las entradas, los procesos, las salidas y los ciclos de retroalimentación.

 Amplio: la necesidad de documentar los cambios y tendencias de las organizaciones criminales implica
desarrollar nuevos instrumentos y mecanismos e incorporar en el sistema de prevención y detección
del LA/FT, nuevos actores y fuentes de información que permitan:

1. Desarrollar marcos formales para el intercambio de información con las agencias de los sistemas
de inteligencia nacionales —civiles, militares y policiales— que participan en los procesos de
investigación y judicialización del lavado de activos, sus delitos subyacentes y la financiación del
terrorismo.

2. Establecer mecanismos de cooperación entre los sectores sujetos a reportar, los gremios y las
entidades de supervisión, que permitan el mejoramiento de la información sobre LA/FT y el
incremento de los reportes y la participación responsable del sector productivo frente al
delito, con el fin de asegurar el crecimiento sostenido y la competitividad de los distintos sectores
del circuito económico.

3. Involucrar a la población civil —ciudadanía— en los esfuerzos de prevención y en el cambio

cultural orientado a eliminar la tolerancia frente a los fenómenos delictivos que nos aquejan.

 Bidireccional: este modelo parte del supuesto de que la generación de conocimiento alrededor de la
prevención y detección del LA/FT requiere la identificación y consolidación de flujos bidireccionales de
información que permitan actualizar, cualificar y reorientar la gestión de los actores y mantener a
todos los eslabones de la cadena del Sistema de Detección y Control del LA/FT en el contexto real del
fenómeno, con el fin de mejorar la efectividad y el impacto en la lucha contra estos flagelos y
maximizar la generación de conocimiento.

51
3. Debida diligencia de conocimiento del cliente y análisis financiero como herramienta para prevenir
y detectar el lavado de activos
3.1. Objetivos del módulo

 Entender la importancia de la debida diligencia del cliente en la prevención del lavado de activos.
 Establecer la relación existente entre la debida diligencia del cliente y los demás mecanismos
de prevención y control del lavado de activos.

3.2. ¿Qué es el conocimiento del cliente?

El concepto de cliente debe entenderse como alusivo a todas aquellas personas naturales y/o jurídicas con
las cuales se establece una relación contractual, ocasional y/o permanente, vigente o ya cumplida, y todos
aquellos actores que tengan algún interés comercial con respecto a una entidad. En este concepto se
deben incluir directivos, empleados, proveedores, socios y clientes propiamente dichos.

Ahora bien, el conocimiento de la persona natural o jurídica implica el conocimiento de hábitos de

consumo, preferencias y gustos; pero para efectos de la prevención del lavado de activos, el conocimiento
de la persona natural o jurídica debe ser más profundo, ya que implica la recolección de información
relevante —como por ejemplo movimientos financieros, operaciones con la empresa y posibles
operaciones de tipo inusual, etc. — que permita detectar y analizar operaciones sospechosas.

Todo el esfuerzo que los sujetos obligados emprenden por conocer a sus clientes tiene como propósitos,
entre otros, servir de medida disuasiva para alejar a las organizaciones criminales de la empresa y
permitir la detección de operaciones inusuales y sospechosas, que deben reportarse a la Uiaf.

Es por esto que se debe tener cuidado, ya que se puede tener mucha información sobre un cliente sin que
ésta sea relevante para efectos de prevención y detección de operaciones de lavado de activos. La
información relevante para este propósito es la que sirve para establecer la identificación completa,
actividad económica, volumen y características de las transacciones, etc.

Por último, se debe observar que el conocimiento del cliente constituye la principal herramienta para una
efectiva gestión del riesgo de lavado de activos y financiación del terrorismo, por lo cual debe realizarse
con la mayor responsabilidad y compromiso de todos los empleados o personas que intervienen en este
proceso.

3.3. Documentación mínima

Determinar la documentación mínima para requerir a sus clientes implica tener en cuenta que cada uno
de ellos es único, razón por la cual las entidades deben identificar criterios clasificadores para analizar sus
operaciones y orientar los controles correspondientes, así:

1. Personas naturales: se debe requerir el documento de identificación, el formato de vinculación y/o

conocimiento del cliente y, si es posible, recomendaciones personales y laborales.

2. Personas jurídicas: la identificación de las personas jurídicas impone la solicitud de más información,
no es suficiente contar con los mismos datos que suministraría la persona natural. Las personas
jurídicas están compuestas por socios, pueden tener varios representantes legales y domicilios. Por
esta razón, es importante ir más allá de los datos básicos y conocer algo más sobre las personas

52
 naturales que dirigen y controlan a la persona jurídica. Adicionalmente, las transacciones comerciales,
contables y financieras de las personas jurídicas son más complejas, por lo tanto se requiere mayor
soporte documental para entenderlas. En este caso se deben requerir, como mínimo, certificado de
existencia y representación legal, formato de vinculación diligenciado, extractos bancarios y/o balance
de la empresa al cierre del período inmediatamente anterior.

3. Actuaciones por medio de apoderado: jurídicamente existe la posibilidad de nombrar apoderados

para realizar actuación en nombre de otra persona. En este tipo de operaciones se requiere una doble
identificación: la del cliente y la de su apoderado. Además, es necesario corroborar la validez y
autenticidad del poder o del documento en el cual consta la designación del apoderado.

3.4. Periodicidad

Se debe establecer la actualización obligatoria, al menos cada año, de la información contenida en el

formato de vinculación de clientes, proveedores o funcionarios de la entidad. En caso de quienes están
catalogados como personas expuestas públicamente, PEP, la actualización debe efectuarse con una
regularidad más frecuente. En el caso de personas relacionadas con operaciones inusuales o
sospechosas, se recomienda la actualización inmediata de la información y los documentos de soporte.

3.5. Buenas prácticas

Son buenas prácticas todas aquellas acciones o actividades que la empresa desarrolle con el propósito de
minimizar el riesgo de ser vinculada al lavado de activos y a la financiación del terrorismo, delitos que
repercuten en el orden económico y social del país.

Entre las buenas prácticas adoptables se encuentran:

 La incorporación de la prevención del riesgo de lavado de activos y la financiación del terrorismo como
parte de la cultura organizacional de la empresa.
 La capacitación periódica a todos los empleados sobre el concepto y el impacto de lavado de activos y
la financiación del terrorismo.
 El refuerzo del mensaje de las capacitaciones con material pedagógico de consulta y fácil acceso para
todos los empleados.
 La elaboración y actualización del manual de políticas y procedimientos, donde se describan todos los
pasos secuenciales de la forma como se realizará el conocimiento y actualización de la información de
los clientes.
 La identificación de roles y funciones de todos los empleados en torno a la gestión del riesgo de lavado
de activos y financiación del terrorismo.
 El cumplimiento de las disposiciones del manual de políticas y procedimientos y el establecimiento de
sanciones claras en el caso de incumplimientos.
 En lo posible, la universalización sin distinciones de la aplicación de los procedimientos para el
conocimiento de todas las personas naturales o jurídicas. Las excepciones deberán estar claramente
estipuladas y justificadas en el manual de políticas y procedimientos, así como su tratamiento.
 La abstención de entablar negocios con aquellas personas naturales y/o jurídicas sobre las cuales
no sea posible realizar el debido conocimiento.
 En los formatos de vinculación y de actualización de datos del cliente, la inclusión de la pregunta sobre
el origen de sus fondos, aspecto que es conveniente poder verificar.

53
 El aseguramiento del debido diligenciamiento, limpio y completo, de toda la documentación requerida
a los clientes, exenta de tachones, enmendaduras y omisiones.
 La necesaria documentación de todas las operaciones realizadas por la empresa.
 La conservación, verificación y actualización de toda la documentación suministrada por el cliente para
su debido conocimiento.
 La adopción de políticas claras respecto a la utilización de los medios financieros, así como sobre los
perfiles de quienes pueden acceder a su manejo.
 La aplicación de una política clara sobre el manejo del efectivo, que incluya el monto máximo que la
empresa recibe y entrega en efectivo.
 La práctica de una política clara respecto de las certificaciones y recomendaciones, instrumentos
aprovechables por otra empresa para el conocimiento del cliente.
 La identificación de todos los factores de riesgo de lavado de activos y financiación del terrorismo de
la empresa y el establecimiento y actualización periódica de controles al respecto.
 El establecimiento de mecanismos de monitoreo y control a todas las operaciones de la empresa, que
además permitan identificar señales de alerta, operaciones inusuales o sospechosas.
 La verificación de la información suministrada por la persona natural o jurídica.
 El análisis de todas las señales de alerta observadas por la entidad.
 La consulta frecuentemente la página de la Uiaf: www.uiaf.gov.co.

La información de los clientes deberá ser confrontada con las listas restrictivas, como la lista de terroristas
de Naciones Unidas, OFAC, o la de la Policía Nacional, entre otras.

3.6. ¿Qué es y en qué consiste el análisis financiero?

El análisis financiero es el proceso mediante el cual un sinnúmero de hechos financieros, ocurridos

en consecuencia con el normal desarrollo de una actividad económica, se estudian y se evalúan, a través
de diferentes herramientas, para determinar la razonabilidad del origen, del comportamiento y del
destino de los recursos objeto de dichos hechos financieros, de tal forma que se interprete la realidad
económica y financiera de la(s) persona(s) natural(es) o jurídica(s) sujeta(s) a esos mismos hechos.

Este análisis se puede desglosar en:

a) Perfil del sujeto

b) Perfil económico
c) Perfil financiero
d) Georreferenciación espacial y temporal

3.7. Parámetros de normalidad

El análisis de los perfiles de la persona natural o jurídica y la monitorización y seguimiento de sus

transacciones implican establecer parámetros de normalidad en comparación con los cuales será posible
detectar situaciones desviadas de dichos parámetros y que, eventualmente, puedan configurar
operaciones inusuales y sospechosas.

Para establecer estos parámetros de normalidad es procedente realizar un análisis retrospectivo sobre la
información de todos los clientes, con base en la cual se puedan identificar cambios en los patrones de

54
comportamiento y en las transacciones, crecimientos inusitados de activos, ingresos sin razón aparente y
modificaciones significativas en los perfiles establecidos a partir de las siguientes evidencias:

a) Mínimo y máximo de las transacciones en cuanto a número, frecuencia y monto de las operaciones.
b) Ciudades frecuentes —de origen y de destino— en las cuales se realizan las transacciones.
c) Relaciones comerciales con otros clientes.
d) Similitudes y diferencias del perfil de la persona natural o jurídica con respecto a otros clientes con
características similares.

Así será posible, pues:

e) Generar los controles y señales de alerta que permitan mitigar el riesgo de lavado de activos y
financiación del terrorismo.
f) Monitorizar siempre las transacciones que la persona natural o jurídica realiza en su empresa.
g) Establecer los niveles de tolerancia frente al riesgo de lavado de activos y financiación del terrorismo
que su empresa puede soportar.

55
4. Tipologías generales y señales de alerta
4.1. Objetivos del módulo

 Conocer los conceptos de «señal de alerta» y «tipología».

 Advertir la importancia de las señales de alerta y las tipologías en situaciones cotidianas de la
economía
 Identificar las principales tipologías detectadas en el contexto nacional e internacional.

4.2. ¿Qué son las tipologías y cómo se elaboran?

Las tipologías son el resultado de analizar fenómenos, sectores, tendencias o modalidades por las cuales
se realizan operaciones de lavado de activos o financiación del terrorismo. Las tipologías se caracterizan
por ser descriptivas y sirven para proponer políticas, cambios normativos o estrategias para fortalecer la
lucha contra LA/FT.

En otras palabras, es la clasificación y descripción de las técnicas utilizadas por las

organizaciones criminales para dar apariencia de legalidad a los fondos de procedencia ilícita y transferirlos
de un lugar o de una persona a otros para financiar sus actividades criminales. El objetivo de las tipologías
es divulgar información que permita implementar, ajustar y mejorar los controles contra los delitos. Las
tipologías no se conciben para estigmatizar a ciertos sectores económicos que puedan ser clasificados
como de riesgo para ser utilizados en operaciones de lavado de activos y financiación del terrorismo.

Por otra parte, las tipologías también conllevan señales de alerta, que, en este contexto, son situaciones
cuya ocurrencia y detección hacen necesario el análisis adicional en busca de posibles explicaciones
para el(los) hecho(s) que han llamado la atención. Si al efectuar el análisis se encuentran explicaciones
satisfactorias, no es necesario poner los hechos en conocimiento de una autoridad. Si, por el contrario, no
se encuentran explicaciones claras sino que continúan la incertidumbre y la posible sospecha, es necesario
continuar analizando. En todo caso, las señales de alerta deben entenderse de manera individual y no
concurrente ni bajo el supuesto de que la detección de una operación de lavado de activos no depende de
la presentación de una, alguna, o todas las señales de alerta.

En sí, lo que hace una señal de alerta es facilitar el reconocimiento de una posible operación de lavado de
activos o financiación del terrorismo. Es por esto que no todas las operaciones que presentan
comportamientos atípicos e inusuales son operaciones efectuadas por organizaciones criminales, razón
por la cual la identificación de señales de alerta no impone que la operación deba ser reportada de manera
inmediata a la Uiaf.

Diferencias y similitudes entre señales de alerta y tipologías:

 Las tipologías son una lista de esquemas históricos de lavado de activos. Las señales de alerta son las
unidades de hechos en el tiempo y en el espacio que resultan del análisis de estas tipologías.
 Las tipologías son útiles para quienes reportan a Uiaf porque ofrecen información sobre los diferentes
modus operandi utilizados para LA/FT. Las señales de alerta son un dato que sirve para diagnosticar
una situación inusual.

56
Diferencias

SEÑALES DE ALERTA TIPOLOGÍAS

 Siempre estarán presentes  Como reporte histórico, son útiles en el análisis de
posibles operaciones de LAFT porque ofrecen un
panorama general de comportamientos típicos
identificados por las autoridades así como un marco de
referencia histórico y algunos efectos prácticos.
 Son específicas, individuales y comunes a  Son generalidades
las tipologías
 Siempre habrá señales de alerta en una  En las tipologías se identifican nuevas señales de alerta
tipología
 Pueden conducir a evidencia física  No pueden conducir a evidencia física
 Las señales de alerta son herramientas  Son útiles para definir la política de estado, regular los
para blindar el sector sectores nuevos, diseñar mecanismos de prevención,
formular hipótesis delictivas

En la siguiente tabla se explica de manera corta las principales características de las tipologías:

¿Qué es una tipología? ¿Qué no es una tipología?

 La documentación de un proceso que busca  Una guía para “lavar activos”
dar apariencia de legalidad a activos ilícitos  Un medio para “estigmatizar” personas o actividades
 Una fuente de información sobre los  La visión “completa” o “total” de una situación
procesos de “lavado de activos”  Un medio para crear “pánico” en las instituciones
 Una herramienta para la identificación de
señales de alerta
 Un medio para mejorar los controles
existentes contra el lavado de activos
 Una herramienta para conocer mejor el
mercado

4.3. Tipologías generales y señales de alerta

A continuación se presentan cuatro tipologías en las que se observa como los recursos ilícitos se canalizan
a través de diferentes sectores de la economía.

1. Transferencias fraccionadas de dinero ilícito a través de giros internacionales

Sector que reporta: Financiero, Aduanero, Valores

Descripción:

57
 El sistema de giros internacionales y la conectividad de los sistemas utilizados por las empresas
dedicadas a este negocio, gracias al avance tecnológico, facilitan el envío rápido y eficiente de altos
volúmenes de dinero.
Este sistema posibilita, entre otros, el envío de remesas (transferencias de dinero lícito) de personas que
se encuentran en el exterior en favor de sus familiares. Sin embargo, permite la utilización en algunas
oportunidades de movilizar recursos ilícitos provenientes de organizaciones delictivas o para la
financiación de actividades terroristas.

Las organizaciones delictivas utilizan esta modalidad para trasladar el dinero, producto de sus
actividades ilícitas, a otro país mediante giros cuyos montos tienen características de fraccionamiento17
y con la utilización de muchos beneficiarios, denominados comúnmente como “pitufos”18, quienes en
algunos casos suministran identificaciones falsas.

La operación de lavado consiste en fraccionar altas sumas de dinero en varios envíos. Esto se hace entre
uno o varios remitentes a favor de uno o varios beneficiarios, con la finalidad de evadir los controles
existentes tanto en el país de origen de los fondos como en el de destino.

El dinero es enviado a través de un Intermediario del Mercado Cambiario - IMC o intermediarios no

autorizados y cobrado localmente por cada beneficiario. El pago del giro se puede realizar en efectivo,
tanto en divisas como en moneda legal, o en cheque.

Una vez el falso beneficiario del giro ha recibido el pago, lo entrega a un tercero o beneficiario final y
recibe a cambio una comisión.

Señales de Alerta

 Recepción de giros provenientes de varios remitentes, en diferentes países, y a favor de un mismo

beneficiario.
 Un mismo remitente que envía giros a varios beneficiarios sin una relación aparente.
 Los giros son enviados a favor de un grupo de personas, sin relación aparente, con un mismo número
telefónico o dirección para contactarlos.
 Beneficiarios que suministran varios números de teléfono y direcciones en la misma ciudad para el
cobro de los giros.
 Grupos de beneficiarios de giros que suministran un mismo número de teléfono y/o dirección para el
cobro de las transferencias.
 Personas que cobran o envían giros utilizando distintas oficinas del IMC en una misma zona geográfica
o que envían o reciben giros en lugares diferentes a los de su residencia.
 Personas que han cobrado diferentes giros y han informado varias actividades económicas que no
guardan relación con los montos recibidos.
 Beneficiarios de giros que desconocen el nombre del remitente, el origen, el monto y la finalidad del
dinero.

17
El fraccionamiento o estructuración de operaciones consiste en dividir una suma considerable de dinero en pequeños montos, generalmente
inferiores al monto individual establecido como control. Es común que estas operaciones se efectúen por montos iguales o similares, en la misma
fecha o en días cercanos y con la utilización de diferentes operadores.
18
“Pitufo” es la persona que es utilizada para recibir del exterior giros o transferencias a su favor, generalmente con características de
fraccionamiento.

58
 Utilización de documentos de identidad, aparentemente falsos o adulterados, para el cobro de los
giros.

Ejemplo: Grupo de “pitufos” que cobran giros del exterior.

Una organización delictiva requiere trasladar desde el exterior (país B), parte de los fondos producto de
sus actividades ilícitas. Uno de los integrantes de la organización delictiva en el país A, contacta a un
grupo de personas (“pitufos”) para que reciban una serie de giros desde el exterior, a cambio de una
comisión de $30.000 por cada operación. Los nombres, identificaciones y números telefónicos de
contacto, de las personas utilizadas para el cobro de los giros se envían a un integrante de la organización
delictiva en el país B. Este integrante en el país B realiza, durante tres días y a través de cuatro
operadores en el exterior, 50 giros por un valor de USD 900 cada uno, con destino a 35 beneficiarios
diferentes localizados en dos ciudades (cercanas) del país A, utilizando tres diferentes IMC local. De las
35 personas, la mayoría se encuentran ubicadas en barrios marginales de ambas ciudades, desarrollan
actividades tales como “ama de casa”, “estudiante” y “pensionado”. Además, algunas de ellas presentan
vínculos familiares. Una vez los IMC reciben la orden de pago del giro, contactan telefónicamente a cada
uno de los beneficiarios. El integrante de la organización delictiva en el país A, coordina a las 35 personas
para que realicen el cobro de los giros en efectivo en moneda local, para lo cual entrega por escrito la
información sobre el remitente del giro, que debe ser suministrada a los IMC. Este mismo integrante de
la organización delictiva en el país A, recolecta el dinero de cada uno de los “pitufos” utilizados y les
paga la comisión acordada.

59
Esquema del ejemplo:

2. Creación de empresas a través de profesionales de la salud para la adquisición y prestación de

servicios dirigidos a grupos terroristas

Sector que reporta: real

Descripción

Una organización criminal paga con dinero ilegal los servicios prestados por un profesional de la salud,
cuyo buen nombre y el de sus familiares y allegados es también aprovechado por la misma organización
con el fin de constituir empresas y obtener material de intendencia, comunicaciones e insumos para la
producción y transporte de sustancias psicoactivas.

Señales de alerta

 Desplazamientos constantes de profesionales de la salud a zonas de consabida influencia de grupos

terroristas.
 Personas vinculadas con el sector de la salud con altos movimientos financieros, no acordes con su
perfil económico.

60
 Profesionales de la salud que reciben depósitos desde zonas de alto riesgo y en las cuales no presta
sus servicios regularmente.
 Empleados del sector de la salud que figuran como socios en varios establecimientos comerciales
con actividades diferentes a su ejercicio profesional.
 Importaciones de productos que pueden ser utilizados por organizaciones criminales para su
funcionamiento - equipos de telecomunicaciones, generadores, motores, montacargas,
embarcaciones, entre otros - desde países abiertamente reconocidos como cooperantes de grupos
terroristas.
 Constitución de sociedades que compran materias primas que también sirven como insumos
para la producción de sustancias psicoactivas.

Ejemplo:

Un profesional de la salud que se encuentra en el país A es contactado por un grupo terrorista para que
preste sus servicios en campamentos de este grupo ilegal y en la consecución de diferentes elementos
para el procesamiento de sustancias psicoactivas y material de intendencia. Para este propósito, el
profesional de la salud y un familiar suyo constituyen en el país A una empresa de elaboración de muebles
a través de la cual compran diferentes insumos con destino al grupo insurgente. A su vez, el familiar del
profesional en salud es socio en tres empresas diferentes en el país A: la primera es una empresa
comercializadora y prestadora de servicios de telefonía celular, la segunda es una empresa de
comercialización de equipos para telecomunicaciones, y la tercera es una compañía que tiene como objeto
social «el mantenimiento de puertos y astilleros». La empresa comercializadora y prestadora de servicios
de telefonía celular es utilizada por la organización terrorista para la consecución de sim cards, teléfonos
y líneas activas a nombre de terceros, para la comunicación interna y externa de esta organización. La
empresa de comercialización de equipos para telecomunicaciones provee a la organización de radios de
largo alcance y radiotransmisores con receptor, también utilizados por esta organización para el desarrollo
de sus actividades. En la empresa de mantenimiento de puertos y astilleros se han efectuado
importaciones de generadores, motores y montacargas, traídos desde el país B —ampliamente conocido
por su cooperación con grupos terroristas— y entregados finalmente al grupo terrorista para la
construcción de campamentos y laboratorios destinados a la producción de narcóticos. Así mismo, la
empresa de mantenimiento de puertos y astilleros es utilizada para la construcción de embarcaciones
—submarinos— y para transportar los narcóticos hacia otros países.

Esquema del ejemplo:

61
3. Exportaciones ficticias de bienes.

Sectores que reportan: financiero, valores y aduanero.

Descripción:

Esta tipología incluye varias posibles situaciones:

 Que la exportación se registre por un valor mayor al representado en las mercancías, es decir, bienes
sobrevalorados.
 Que las cantidades exportadas sean inferiores a las cantidades declaradas.
 Que se declare la exportación de un bien específico y su efectivo envío en forma de mercancía
con características físicas similares a la declarada, pero, en realidad, con un valor inferior.
 Que se declare la exportación pero que los bienes nunca salgan del país.
 Que el mismo bien se exporte varias veces, lo que se denomina «operaciones carrusel».

Vale la pena anotar que el actual régimen colombiano de exportaciones permite que cualquier persona
natural o jurídica pueda exportar, si bien se le exige el cumplimiento de ciertos requisitos.

Una «empresa local», en desarrollo de su objeto social, ofrece la venta directa o

comercialización a otro país de uno o más bienes. La empresa celebra un contrato con un cómplice —
persona natural o jurídica— localizado en el exterior, para la supuesta venta del(los) bien(es)
mencionado(s). La empresa simula la exportación del bien con el cumplimiento aparente de los
requisitos documentarios establecidos por la ley para el efecto. El comprador en el exterior ordena, a
través de los intermediarios financieros que haya contratado, el anticipo o pago a favor de la «empresa
local».

62
La «empresa local» recibe las divisas a través de los IMC y las convierte en moneda local. Una vez el dinero
está disponible, la «empresa local» emplea los recursos para pagos — generalmente en cheque— que
usualmente no tienen correspondencia con la actividad económica o con la consecución del bien
exportado. Los cheques son girados a nombre de varias personas, presentan endosos —frecuentemente
con irregularidades— y son cobrados en efectivo, presentándose concentración de beneficiarios finales.

Esta tipología se podría presentar con la exportación de todo tipo de bienes, especialmente con aquellos
en los que, por sus características, es muy difícil verificar su valor real, por ejemplo, piedras preciosas,
productos agrícolas, animales vivos y/o bienes de fácil falsificación o imitación.

Señales de Alerta:

 Incremento exagerado en el volumen y valor de las exportaciones registradas.

 Retiro del dinero de las cuentas bancarias locales mediante el giro de cheques a favor de varios
beneficiarios, quienes generalmente los endosan irregularmente.
 Los administradores de las empresas son personas muy jóvenes, sin historial en el sector financiero,
quienes generalmente participan en otras empresas con similares características.
 En general, la infraestructura de las empresas se limita a una oficina o a un lugar de residencia
que al parecer no guarda proporción con los montos que moviliza ni con la actividad que realiza la
empresa.
 En algunos casos, los reintegros de divisas por pagos de exportaciones proviene de empresas
cuyo objeto social no guarda relación con los bienes que se están pagando. Por ejemplo, empresas de
confecciones en el exterior que pagan exportaciones de productos agrícolas o fertilizantes.
 Poca similitud entre el volumen de exportaciones registradas por la empresa analizada y el promedio
de otras empresas del sector.
 Algunas de las compañías que han evidenciado la incursión en esta práctica señalan
características comunes como direcciones, teléfonos, objetos sociales, socios, administradores y
revisores fiscales compartidos.

Ejemplo: Exportación ficticia de bienes agrícolas.

Una empresa local que exporta bienes agrícolas con destino a varias ciudades en Europa es contactada
por una organización delictiva que busca enviar droga camuflada en los bienes exportados y a su vez
recibir las divisas de la venta. Para ello, la organización delictiva entrega a la empresa local frutas
elaboradas en un material especial, muy similares en apariencia a las frutas exportadas, las cuales son
mezcladas estratégicamente en las cajas que contienen la fruta real.

Una vez la exportación se ha perfeccionado, la empresa del exterior, con cargo a sus recursos de origen
ilícito, ordena el pago de la suma de USD350.000 en favor de la empresa local. La entidad financiera, con
base en la documentación presentada y de acuerdo con las instrucciones de la empresa local, abona el
equivalente en pesos a USD250.000 en su cuenta corriente.

Para dificultar el seguimiento del rastro del dinero, con el equivalente en pesos a los USD100.000
restantes, la empresa local ordena a la entidad financiera constituir un CDT a 30 días, de tal suerte que no
son afectadas las cuentas de la empresa local. Al vencimiento del CDT, la entidad recibe nuevas
instrucciones de la empresa local para expedir cheques de gerencia a favor de varias personas naturales.

63
Los cheques de gerencia, solicitados por la empresa local sin cruces restrictivos, fueron endosados y
finalmente cobrados por una sola persona.

Esquema del ejemplo:

4. LA/FT a través de la compra de títulos valores utilizando entidades sin ánimo de lucro,
ESAL, en quiebra y/o fachadas

Sector que reporta: financiero

Descripción:

Una organización criminal o terrorista, con recursos ilícitos de diferentes entidades, crea una red
compuesta por la constitución de nuevas entidades sin ánimo de lucro, ESAL, un intermediario financiero
y la inyección de capital a otras ESAL en quiebra y/o liquidadas. Posteriormente, compra y vende títulos

64
valores utilizando la red de ESAL y con la negociación de los títulos obtiene recursos de apariencia lícita,
los cuales puede utilizar para financiar sus actividades o reinvertir en otros productos financieros.

La red de ESAL ofrece a la organización criminal o terrorista beneficios tributarios, que los eximen de pagar
la retención en la fuente sobre la compra de los títulos valores, lo cual les permite mantener un bajo perfil.

Señales de Alerta:

 ESAL que poseen múltiples títulos valores de montos altos.

 ESAL cuya principal fuente de ingreso corresponde a rendimientos financieros de títulos valores.
 Títulos valores de ESAL que se negocian de forma fraccionada.
 Incremento injustificado de capital en las cuentas de una ESAL, principalmente en aquellas que
están en quiebra y/o liquidadas.
 La actividad económica de la ESAL no corresponde con su objeto social.
 ESAL que tienen en común el mismo representante legal, dirección y/o teléfono.

Ejemplo:

Una organización criminal o terrorista constituye, con recursos ilícitos y en diferentes ciudades, múltiples
ESAL (juntas de acción comunal, asociaciones, cooperativas, iglesias no católicas, entre otras), un
intermediario financiero y simultáneamente inyecta capital a diferentes ESAL en quiebra y/o liquidación.

Posteriormente, utiliza al intermediario financiero para comprar, a nombre de las ESAL, múltiples
títulos valores de montos altos y similares. Una parte de los títulos valores son fraccionados y vendidos a
diferentes personas, y de los restantes títulos valores no negociados en el mercado de valores recibe los
rendimientos financieros. Para recibir el pago, el emisor de los títulos valores gira cheques para entregar
los recursos obtenidos de la venta de títulos valores y rendimientos financieros de las ESAL.

Finalmente los recursos, aparentemente lícitos, ingresan a las ESAL para volver a invertir y a la
organización para financiar sus actividades.

Esquema del ejemplo:

65
4.4. Trata de personas

El Fondo de Población de las Naciones Unidas, Fpnu, calcula que aproximadamente unas 100.000 personas
son víctimas del tráfico en América Latina y el Caribe. Aproximadamente un millón y medio de niños y
niñas de todo el mundo son víctimas de trata de personas, el tercer delito más grave en el mundo, después
del tráfico de drogas y de armas. Según estimaciones de la ONU, los esclavos del mundo, como se les ha
dado en llamar, ascienden a 27 millones, y su explotación en trabajos forzados o en actividades
sexuales deja una recaudación de 31 mil millones de dólares19.

La trata de personas es una violación a los derechos humanos porque afecta la autonomía personal con la
intención evidente de obtener un provecho personal o para un tercero.

Este ilícito reduce a la condición de mercancía al ser humano que, así cosificado, puede ser comercializado.
Se violenta su dignidad personal y su libertad individual. En consecuencia, lo primero que se debe señalar
es que la trata de personas es un delito que afecta la autonomía personal, así como otros derechos
humanos como la libertad, la salud, el derecho a vivir libres de tratos crueles, a mantener un trabajo
en condiciones dignas, entre otros.

19
http://jlavado.blogspot.com/2010/02/trata-de-personas-el-tercer-delito-mas.html.

66
Para que el delito de trata de personas se haga efectivo es necesario que se presenten tres elementos: la
movilización o traslado, la limitación o privación de la libertad y la explotación20.

Movilización o traslado: que la persona se traslade o la trasladen fuera de su entorno social (barrio, sector,
municipio, departamento, país) a uno diferente. Lo esencial es el desarraigo de su comunidad de origen.

Limitación o privación de la libertad: la persona no es libre de hacer su voluntad y está limitada en su

libertad por medidas de presión o violencia como el uso de la fuerza, las intimidaciones, la servidumbre
por deudas, la coacción, entre otras. Adicionalmente, estas formas de amenaza son extendidas a su familia.

Explotación: las personas son explotadas en provecho propio o de un tercero en muchos tipos de
actividades: laborales, sexuales, de servicio doméstico, de mendicidad, las obligatorias en una relación de
matrimonio servil, de pornografía, bélicas o de colaboración con grupos armados al margen de la ley,
tráfico de órganos, entre otros.

De acuerdo con el reporte de la ONU de 2006 y 2009, Colombia es uno de los primeros países de origen
de casos de trata de personas en Suramérica, particularmente relacionados con explotación sexual en sus
diferentes modalidades.

En el caso de Colombia, la Ley 985 de 2005 incluyó el delito de trata de personas en el Código Penal
mediante el Artículo 188A, según el cual:

«El que capte, traslade, acoja o reciba a una persona, dentro del territorio nacional o hacia el exterior,
con fines de explotación, incurrirá en una pena de prisión de trece (13) a veintitrés (23) años y una
multa de ochocientos (800) a mil quinientos (1.500) salarios mínimos legales mensuales vigentes […]. El
consentimiento dado por la víctima a cualquier forma de explotación definida en este artículo no
constituirá causal de exoneración de la responsabilidad penal».

La inclusión de este delito en el Código Penal implica obligaciones internacionales adquiridas por la
ratificación, mediante la Ley 800 de 2003, de la Convención contra la Delincuencia Organizada, conocida
como Convención de Palermo y su Protocolo complementario, para prevenir, reprimir y sancionar la trata
de personas especialmente de mujeres y niños.

Es importante mencionar que el tipo penal de Colombia define qué se entiende por explotación, así como
las modalidades que pueden ser consideradas trata de personas, a saber:

Explotación sexual:

 Incluye la explotación de la prostitución ajena, el turismo sexual, la pornografía y otras actividades

sexuales.

Trabajos o servicios forzados:

• Ejercicio de cualquier labor de una persona sometida para tal fin a tratos inhumanos: encierro,
amenaza, maltrato, jornadas laborales excesivas; por una mínima o nula retribución económica.

20
OIM. Dimensiones de la trata de personas en Colombia. Bogotá Colombia, Febrero de 2006

67
• Es común en trabajos relacionados con: ladrilleras, minas, fincas pecuarias y/o agrícolas, barcos
pesqueros, servicio doméstico, entre otros.

Esclavitud y prácticas análogas:

 La explotación económica de otra persona sobre la base de una relación real de dependencia o
coerción.
 Se presenta una privación grave y de largo alcance de los derechos civiles fundamentales de esa
persona.

Servidumbre:

 Condiciones de trabajo o la obligación de trabajar o prestar servicios sin que la persona afectada pueda
escapar ni modificar dichas condiciones.

Matrimonio servil:

 Explotación laboral y/o sexual de un miembro de la pareja (esposo/a o acompañante).

 Implica situaciones de esclavitud, aislamientos, control, violencia física, sexual y reproductiva.

Mendicidad ajena:

• La víctima es obligada a pedir limosna para el lucro del tratante, quien es el que organiza el negocio y
ejerce control sobre estas personas.

Extracción de órganos:

 Uso de los cuerpos vitales de seres humanos para la generación de embarazos forzados, el alquiler
obligado de los vientres o la extracción y tráfico de órganos.

En la cadena del delito de la trata de personas se pueden identificar por lo menos tres actores:
organizaciones trasnacionales —grupo delictivo organizado—, tratantes y víctimas de trata de personas.

• Se entenderá por «grupo delictivo organizado» cualquier grupo estructurado de tres o más personas
que exista durante cierto tiempo y que actúe concertadamente con el propósito de cometer uno o
más delitos graves o delitos tipificados, con miras a obtener, directa o indirectamente, un beneficio
económico u otro beneficio de orden material21.

• Se define como «tratante» la persona que interviene en algún momento de dicho proceso o está
vinculada a una red. La vinculación puede estar en el reclutamiento, preparación del viaje, trámite
de documentos, traslado, recepción o alojamiento de la víctima. Igualmente, el tratante puede
participar en la privación o limitación de la libertad, o en la explotación22.

• Las víctimas de la trata de personas son hombres, mujeres, niños y niñas que, en la mayoría de los
casos, están en condición de alta vulnerabilidad por pobreza, discapacidad o carecer de los recursos

21
Convención de las Naciones Unidas contra la Delincuencia Organizada Transnacional, En: http://www.acnur.org/biblioteca/pdf/1292.pdf
22
OIM. Febrero de 2006. Dimensiones_ de la Trata de Personas en Colombia. En:http://www.oim.org.co/modulos/contenido/default.asp?idmodulo=7&idlibro=114

68
 suficientes para lograr su rehabilitación o inserción en la vida cotidiana. Las víctimas son reclutadas,
transportadas, compradas, vendidas, transferidas, recibidas o alojadas de manera forzada; en su
mayoría, no acuden a las autoridades por temor a represalias, a ser encarceladas o deportadas23.

Finalmente, en vista de que el fin último de las organizaciones criminales es el lucro —que alcanza los 31
mil millones de dólares anuales, según estimaciones de expertos de Naciones de Unidas—, surge la
necesidad de los grupos delictivos organizados y de los tratantes de dar apariencia de legalidad al producto
de su actividad criminal, y es este precisamente el punto de conexión entre la trata de personas y el lavado
de activos.

A continuación veremos dos tipologías, de entre otras modalidades, de trata de personas:

Fraccionamiento de dinero ilícito proveniente de la trata transnacional de personas

Descripción:

Como las organizaciones criminales en Colombia, dedicadas al reclutamiento de personas — víctimas de

trata de personas— necesitan dinero para financiar su actividad y lucro, una de las modalidades
identificadas para ello son las transferencias fraccionadas de dinero en efectivo, desde los países de
destino de las víctimas —remitentes de dinero—, canalizado a través de los intermediarios del mercado
cambiario, IMC.

Los giros fraccionados enviados al país de origen son cobrados al menos de dos diferentes maneras:

• A través de una red propia de cobradores o personas de confianza, quienes efectúan la transacción a
cambio de una comisión.
• A través de personas del entorno familiar de la persona tratada, con el fin de minimizar las sospechas.

Estas transferencias son realizadas en montos, fechas u oficinas similares y debido a que las cantidades
son muy cercanas al tope del monto de reporte, al consolidar las transacciones mensuales es posible que
el resultado no corresponda con los ingresos o la actividad económica del cliente, lo que genera una señal
de alerta. De igual forma, es posible identificar los giros sumando las transacciones relacionadas con las
mismas direcciones o números de teléfono.

El reclutador conserva los datos de estas personas para contactarlos, amedrentarlos y extorsionarlos y
así recibir más giros producto de las actividades ilícitas. En algunas ocasiones ofrecen una pequeña
comisión por realizar el trabajo.

23
OIM. Febrero de 2006. Dimensiones_ de la Trata de Personas en Colombia. En:http://www.oim.org.co/modulos/contenido/default.asp?idmodulo=7&idlibro=114

69
 Gráfico 8:
Esquema del ejemplo

Sociedad de fachada con fines de explotación laboral y mendicidad en Colombia

Descripción:

En este caso la organización de trata de personas opera a través de una organización sin ánimo de lucro
(fundaciones, ONG, empresas asociativas, etc.) de fachada, que ofrece albergue y protección a un grupo
de personas con alguna discapacidad. En la mayoría de los casos, estas personas están en condición de alta
vulnerabilidad por pobreza y carecen de los recursos suficientes para lograr su rehabilitación o inserción
en la vida cotidiana. El reclutamiento se realiza en diferentes zonas del país, principalmente a través del
contacto directo con las víctimas potenciales o sus familiares, entre los cuales generalmente distribuyen
propaganda —material impreso— sobre los supuestos beneficios que pueden obtener con su vinculación
a la pretendida «fundación». Este trabajo es realizado por el así denominado representante de la
«Fundación», quien además actúa como motivador.

Las personas discapacitadas que acceden a participar de este tipo de organizaciones son usadas para
ejercer la mendicidad en varias ciudades del país, incluso en países cercanos, frecuentemente en zonas
alejadas de sus lugares de origen. La red de trata los distribuye en varios puntos de las ciudades y mediante
amenazas y maltratos se encargan de obligarlos a pedir limosna, dinero que al final de la «jornada» ellos
mismos recolectan. En el desplazamiento por las ciudades las víctimas se ven sometidas a malos tratos,
hacinamiento, inanición, desatención a sus enfermedades e intimidación en general. Una vez que las

70
personas se percatan del engaño, son persuadidas para continuar en esta actividad con la promesa de
premios en dinero o bienes, que finalmente nunca son entregados. Para organizar la actividad y darle
apariencia formal, las organizaciones delictivas disfrazan las utilidades de esta actividad mediante el
sistema de aportes individuales, que identifican en cuentas separadas las ganancias —limosna— obtenidas
por cada uno. Este dinero se distribuye aparentemente entre ahorro y pago al sostenimiento de los
miembros de la organización «sin ánimo de lucro».

Gráfico 9:
Esquema del ejemplo

71