numero de transaciones cuenta descripcion debito credito

1 1105 caja 10,000,000

1 1504 terreno 50,000,000
1 1105 caja 5,000,000
1 3115 aportes sociales 65,000,000
2 1110 banco 15,000,000
2 1105 caja 15,000,000
3 1435 mercancia no fabricada por la empresa 3,000,000
3 2205 proveedores nacionales 3,000,000
4 1435 mercancia no fabricada por la empresa 2,000,000
4 1110 banco 2,000,000
5 4135 comercio al por mayor y al detal 9,000,000
5 1105 caja 9,000,000
5 1435 mercancia no fabricada por la empresa 3,600,000
5 6135 Costo de venta 3,600,000
6 1435 mercancia no fabricada por la empresa 3,800,000
6 1110 banco 1,900,000
6 2205 proveedores nacionales 1,900,000
7 4135 comercio al por mayor y al detal 4,000,000
7 1110 banco 400,000
7 1305 clientes 3,600,000
7 1435 mercancia no fabricada por la empresa 1,600,000
7 6135 Costo de venta 1,600,000
8 1528 Computador 2,400,000
8 2335 Cuenta por pagar computador 2,400,000
9 2105 obligaciones financieras 8,900,000
9 1110 banco 8,900,000
10 1110 banco 2,000,000
10 1305 clientes 2,000,000
11 1105 caja 9,000,000
11 1110 banco 9,000,000
12 2105 obligaciones financieras 2,300,000
12 1110 banco 2,300,000
13 2205 proveedores nacionales 4,900,000
13 1110 banco 4,900,000
14 5135 Servicio energía 300,000
14 1110 banco 300,000
15 4220 Ingreso por arrendamiento bodega 560,000
15 1105 caja 560,000
TOTAL 137,360,000 137,360,000
numero de transaciones cuenta descripcion debito credito
1 1105 caja 10,000,000
1 1105 caja 5,000,000
2 1105 caja 15,000,000
5 1105 caja 9,000,000
11 1105 caja 9,000,000
15 1105 caja 560,000
total 24,560,000 24,000,000
Saldo cuenta 560,000

numero de transaciones cuenta descripcion debito credito

2 1110 banco 15,000,000
4 1110 banco 2,000,000
6 1110 banco 1,900,000
7 1110 banco 400,000
9 1110 banco 8,900,000
10 1110 banco 2,000,000
11 1110 banco 9,000,000
12 1110 banco 2,300,000
13 1110 banco 4,900,000
14 1110 banco 300,000
total 35,300,000 11,400,000
Saldo cuenta 23,900,000

numero de transaciones cuenta descripcion debito credito

7 1305 clientes 3,600,000
10 1305 clientes 2,000,000
total 3,600,000 2,000,000
Saldo cuenta 1,600,000

numero de transaciones cuenta descripcion debito credito

3 1435 mercancia no fabricada por la empresa 3,000,000
4 1435 mercancia no fabricada por la empresa 2,000,000
5 1435 mercancia no fabricada por la empresa 3,600,000
6 1435 mercancia no fabricada por la empresa 3,800,000
7 1435 mercancia no fabricada por la empresa 1,600,000
total 8,800,000 5,200,000
Saldo cuenta 3,600,000

numero de transaciones cuenta descripcion debito credito

1 1504 terreno 50,000,000
total 50,000,000
Saldo cuenta 50,000,000

numero de transaciones cuenta descripcion debito credito

8 1528 Computador 2,400,000
total 2,400,000
Saldo cuenta 2,400,000

numero de transaciones cuenta descripcion debito credito

9 2105 obligaciones financieras 8,900,000
 12 2105 obligaciones financieras 2,300,000
total 2,300,000 8,900,000
Saldo cuenta 6,600,000

numero de transaciones cuenta descripcion debito credito

3 2205 proveedores nacionales 3,000,000
6 2205 proveedores nacionales 1,900,000
13 2205 proveedores nacionales 4,900,000
total 4,900,000 4,900,000
Saldo cuenta -

numero de transaciones cuenta descripcion debito credito

8 2335 Cuenta por pagar computador - 2,400,000
total 2,400,000
Saldo cuenta 2,400,000

numero de transaciones cuenta descripcion debito credito

1 3115 aportes sociales 65,000,000
total 65,000,000
Saldo cuenta 65,000,000

numero de transaciones cuenta descripcion debito credito

5 4135 comercio al por mayor y al detal 9,000,000
7 4135 comercio al por mayor y al detal 4,000,000
total 13,000,000
Saldo cuenta 13,000,000

numero de transaciones cuenta descripcion debito credito

15 4220 Ingreso por arrendamiento bodega 560,000
total 560,000
Saldo cuenta 560,000

numero de transaciones cuenta descripcion debito credito

14 5135 Servicio energía 300,000
total 300,000
Saldo cuenta 300,000

numero de transaciones cuenta descripcion debito credito

5 6135 Costo de venta 3,600,000
7 6135 Costo de venta 1,600,000
total 5,200,000
Saldo cuenta 5,200,000
 ESTADO DE RESULTADOS BALANCE DE PRUEBA
Cuenta Descripción Debito Crédito
Ingresos 13,000,000 1105 Caja 560,000
- Costos 5,200,000 1110 bancos 23,900,000
Utilidad bruta 7,800,000 1305 clientes 1,600,000
1435 mercancia no fabricada por la empresa 3,600,000
- Gastos administrativos 300,000 1504 terreno 50,000,000
Utilidad operacional 7,500,000 1528 Computador 2,400,000
2105 obligaciones financieras 6,600,000
´+ Ingresos no operacionales 560,000 2335 Cuenta por pagar computador 2,400,000
2404 impuesto de renta 2,579,200
Utilidad antes de impuesto 8,060,000 3115 aportes sociales 65,000,000
Impuesto 32% 2,579,200 3605 Utilidad del ejercicio 5,480,800
Utilidad del ejercicio 5,480,800 Total 82,060,000 82,060,000

ESTADO DE SITUACION FINANCIERA ECUACIÓN CONTABLE

Activos ACTIVO= PASIVO + PATRIMONIO
Caja 560,000 82,060,000 82,060,000
bacos 23,900,000 PASIVO= ACTIVO + PATRIMONIO
clientes 1,600,000 11,579,200 11,579,200
mercancia no fabricada por la 3,600,000 PATRIMONIO= ACTIVO - PASIVO
terreno 50,000,000 70,480,800 70,480,800
Computador 2,400,000
Total Activos 82,060,000

Pasivos
obligaciones financieras 6,600,000
Cuenta por pagar computador 2,400,000
impuesto de renta 2,579,200
Total Pasivos 11,579,200

Patrimonio
aportes sociales 65,000,000
Utilidad del ejercicio 5,480,800
Total Patrimonio 70,480,800