ACTIVIDAD 5

VELMAN ALEXIS SUAREZ AFANADOR

SANDIBEL SANCHEZ TELLEZ

ZAYDA PAOLA CARRILLO CARREÑO

VICTOR ALFONSO MEZA

CONTADURÍA PÚBLICA

CORPORACIÓN UNIVERSITARIA MINUTO DE DIOS

PRESUPUESTO

CUCUTA

2020
 Unidad 3. Actividad 1 y 2

Taller: "Presupuesto Siso"

1. La compañía Producciones de Aluminio S. A. Nit. 900.900.900.9, desea generar el presupuesto de SySO y

el de costos estándar en MP y MO, para el último trimestre del año 2017, pero no cuenta con un sistema de
seguridad y salud ocupacional. Esta entidad se dedica a la producción de mesas de aluminio para cocinas
industriales; dentro de su estándar de MP y MO, se indica que cada mesa terminada es de un área de 2,50
m de largo por 50 cm de ancho, con una doble área de trabajo con las mismas dimensiones dentro de su
estructura. Cuenta con un refuerzo de su marco en el piso con una estructura de tubos de 1,5 m, que la dan
soporte en cada extremo, para un total de 4 por mesa cuyo perímetro suma 6 metros en total.
Adicionalmente, se requiere de una libra de grapas por producción-mes a un costo de $98.000. Las órdenes
de producción 1018, 1019 y 1020 solicitadas para cada mes de producción suman 60 mesas terminadas. El
costo estándar de la MP de las láminas de 2,50 m por 50 cm con IVA es de $298.500 por unidad y el costo
estándar de la MP de los tubos de 6 más, es de $15.000 por metro. El rollo de papel requerido para 180
unidades producidas, tienen un valor de $58 el metro y el rollo en su estándar tiene 1.800 metros.

La MO está conformada por 4 procesos: el corte, que requiere 289 HH; el ensamble, 376 HH; el terminado, 286 HH
y el proceso de empaque y entrega que requiere de 175 HH; la empresa funciona lunes a viernes; la intensidad
horaria de lunes a jueves es de 10 horas y los viernes de 8. El salario de los dos (2) operarios de ensamble y
terminado es de $1.350.000 mensuales cada uno, y de los cuatro (4) operarios para los demás procesos es de
$850.000, más un bono (no constitutivo del salario) para almuerzo de $150.000 por operario. Es necesario cumplir
con la entrega mensual de las unidades por orden de producción, por lo que se aprueban horas extras ordinarias
solo si se requieren y deben ser distribuidas equitativamente por operario y por cada proceso que se desarrolla en
la compañía mensualmente.

Determine el costo estándar por presupuesto de orden de producción mensual y por unidad mensual en sus costos
primos, en su MO y MP mensual, y determine el presupuesto de compra de mercancía y nómina HH, junto con el
presupuesto SySO identificando, en este caso, cuál es la mayor problemática.
 PRESUPÙESTO DE PRODUCCION

MATERIA
PRIMA
MATERIALES VALOR Vr. POR MESA Vr.
TOTAL
Laminas 298,500 597,000 35,820,000
Tubos 15,000 90,000 5,400,000
Rollos 58 18,792,000 18,792,000
Grapas 98,000 98,000 98,000
VR. TOTAL 60 60,110,000
MESAS

H.H.
DEPAR H Canti Vr. Vr. H.E.* #
TAME . dad Hora TOTAL OPERARI
NTOS d H. extra H. EXT OS
e extra
T s
r
a
b
aj
o
Corte 289 49 4,427 216,927 867,708
Ensamble 376 136 7,031 956,250
1,279,000
Terminad 286 46 7,031 323,438
o
Empaque 175 0 0 0 0
y entrega
TOTAL 1126 231 18,490 1,496,615 2,146,708

MANO DE
 OBRA
SUELDOS # TOTAL,
TRABAJADORES SUELDO
850,000 4 3,400,000
1,350,000 2 2,700,000
H.E. 2,147,396
TOT 8,247,396
AL

Compañía Producciones De Aluminio S. A. Nit. 900.900.900.9

DEFINICIÓN DE RECURSOS PARA LA GESTIÓN DE LA SEGURIDAD Y SALUD EN EL TRABAJO (SG-SST)
2017

Objeto: TIPO
Definición de los recursos financieros, técnicos, físicos y de personal (humanos), los cuales deben ser verificables en su disponibilidad y acceso dentro de los indicadores de
estructura
R y su relación con los resultados obtenidos y las necesidades del SG-SST. Los ítems colocados son sugeridos a modo de orientación

DEFINICIÓN ASIGNACIÓN ECURSO

Para la implementación y mantenimiento del Sistema de Gestión de la Seguridad y

Salud en el Trabajo TOT RESPONSABLE(S) EJECUCION
AL
Organización del SG-SST Presupuest $ 1,000,000 Salubrista ocupacional
o:
Planificación Presupuest $ 500,000 comité paritario de la salud ocupacional
o: $ 9,000,000
Aplicación del SG-SST Presupuest $ 2,000,000 Dertamento de seguridad y salud en el trabajo
o:
Auditoría y revisión por la alta dirección Presupuest $ 600,000 Gerente de la organización
o:
Mejoramiento Presupuest $ 1,900,000 personal del comité parietario
o:
Participación de los trabajadores Presupuest $ 3,000,000 Personal de la organización
o:
Para el diseño, implementación, revisión, evaluación y mejora de los programas y
las medidas de prevención y control TOT RESPONSABLE(S) EJECUCION
AL
Medidas de prevención y control establecidas en
la identificación de peligros, evaluación y Presupuest $ 4,000,000 Talento humano/ seguridad y salud en el trabajo
valoración de riesgos o:
Implementación de programas de prevención Presupuest $ 3,000,000 Administrador del SG-SST
o: $ 15,500,000
Programa de elementos de protección personal Presupuest $ 1,000,000 Administrador del SG-SST
o:
Programa de mantenimiento Presupuest $ 2,000,000 Departamento de mantenimiento y prevención
o:
Vigilancia de la salud Presupuest $ 2,500,000 Administrador del SG-SST
o:
Prevención, preparación y Respuesta a Presupuest $ 3,000,000
emergencias o:
Para el cumplimiento de las funciones y responsabilidades de los responsables de la
Seguridad y Salud en el trabajo TOT RESPONSABLE(S) EJECUCION
AL
Dirección de seguridad y salud en el trabajo Presupuest $ 300,000 Administrador del SG-SST
o:
Asignación de responsabilidades en SST Presupuest $ 5,000,000 Administrador del SG-SST
o: $ 11,300,000
Programa de capacitación Presupuest $ 500,000 Administrador del SG-SST
 o:
Capacitación a la dirección y responsables de SST Presupuest $ 3,000,000 Departamento de salubristas
o:
Asesoría técnica Presupuest $ 2,500,000 Administrador del SG-SST
o:
Presupuest $0
o:
Para el cumplimiento de las funciones y responsabilidades del Comité Paritario de la
Seguridad y Salud en el Trabajo TOT RESPONSABLE(S) EJECUCION
AL
Reuniones Presupuest $ 1,000,000 Departamento de salubridad
o:
Sitio de reunión Presupuest $ 500,000 Departamento de recursos
o: $ 6,800,000
Capacitación al Coppast Presupuest $ 2,000,000 personal del comité paritario
o:
Inspecciones y otras actividades Presupuest $ 1,300,000 departamento de recursos humanos
o:
Elección del Copasst Presupuest $ 2,000,000 Administrador del SG-SST
o:
Presupuest
o:
PRESUPUESTO TOTAL ASIGNADO $ 42,600,000
Para la implementación y mantenimiento del Sistema de Gestión de la Seguridad y
Salud en el Trabajo RESPONSABLE(
S)
RECURSO TÉCNICO / FÍSICO

Dirección de seguridad y salud en el trabajo Administrador del SG-SST

Área encargada de los sistemas integrados de gestión Departamento de seguridad y salud en el trabajo
Asesoría externa para el SG-SST Administrador del SG-SST

Para el diseño, implementación, revisión, evaluación y mejora de los programas y

las medidas de prevención y control RESPONSABLE(
S)
Compras Detarmento de mantenimiento y prevención
Contratación Administrador del SG-SST
Mantenimiento Departamento de mantenimiento y prevención
Asesoría especializada Administrador del SG-SST
Servicios de higiene industrial Administrador del SG-SST
Equipos de emergencias Departamento de mantenimiento y prevención
Para el cumplimiento de las funciones y responsabilidades de los responsables de la
Seguridad y Salud en el trabajo RESPONSABLE(
S)
Talento humano Administrador del SG-SST
Sistemas integrados de gestión Administrador del SG-SST
 Para el cumplimiento de las funciones y responsabilidades del Comité Paritario de
la Seguridad y Salud en el Trabajo RESPONSABLE
(S)
Administrador del SG-SST

Para la implementación y mantenimiento del Sistema de Gestión de la Seguridad y

Salud en el Trabajo DESIGNADO(S)
RECURSO DE PERSONAL

Director de Seguridad y Salud en el trabajo Administrador del SG-SST

Para el diseño, implementación, revisión, evaluación y mejora de los programas y

las medidas de prevención y control DESIGNADO(S)
Personal de mantenimiento Departamento de mantenimiento y prevención
Jefes de área o producción supervisor

Para el cumplimiento de las funciones y responsabilidades de los responsables de

la Seguridad y Salud en el trabajo DESIGNADO(S)
El salubrista ocupacional

Para el cumplimiento de las funciones y responsabilidades del Comité Paritario de

la Seguridad y Salud en el Trabajo DESIGNADO(S)
Presidente del COPASST El salubrista ocupacional
Secretario del COPASST personal asignado

Firma Firma

Nombre Nombre
Representante legal
la mayor problemática que se identifica desde el punto de vista de salubridad es que la
empresa no cuenta con un sistema general de seguridad y salud en el trabajo. Lo que le
puede traer a la empresa problemas legales ya que según la ley vigente, según la ley 1443
de 2014 todos los empleadores están obligados a implementar el sistema de gestión de
seguridad y salud en el trabajo, esta ley es aplicable para todos los empleadores públicos o
privados en modalidad de contrato civil, comercial o administrativo, este sistema consiste
en el desarrollo de un proceso lógico y por etapas basado en la mejora continua que incluye
la política, la organización, la planeación, evaluación y auditorias y las acciones de mejoras
con el objetivo de anticipar, reconocer, evaluar y controlar los riesgos que puedan afectar la
seguridad y la salud en el trabajo.