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Uni4 Act6 Par 2 Pre de Gas e Ing No Ope
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PRESUPUESTOS
Parcial 2: Presupuesto
SEGUNDO CORTE
Nombre:
Fecha:
NRC:
Instrucciones:
Clasifique los costos fijos y variables para los dos primeros trimestres del
año.
2. El negocio facturará en 2015 unos 550 millones de pesos, con una nómina de
unas 100 personas.
Cada equipo analizará los datos, primero de su propia área y luego los de la
empresa en su conjunto.
En En
Estado de
EERR año millone millon
situación Cash Flow
2015 s de es de
patrimonial
pesos pesos
550.00 Al
Ventas brutas EBITDA 150.350
0 31/12/15
189.00
Margen bruto Deuda - Dividendos (60.000)
0
(38.650 639.3 Flujo de fondos
Gastos PN (392)
) 73 neto
150.35 639.3
EBITDA
0 73
Amortizaciones -
150.35
EBIT
0
Impuesto a las
(27.105
ganancias
)
123.24
Resultado neto
5
100
Las compras se estiman en 330 mil millones de pesos al año (costos variables más
fijos más otros gastos). La empresa utiliza precio promedio ponderado para evaluar
sus stocks. La apertura del costo variable es la siguiente:
Materias primas 25
Energía 20
Otros 5
50
Materias primas
kg/u 10
$/kg 2,5
Gerencia comercial
Gerencia de Operaciones
Sería posible mejorar la calidad del producto utilizando una mezcla que tiene un
costo por kg 5% superior a la utilizada hasta hoy. Los competidores utilizan
aproximadamente 1 kg por unidad menos que la empresa. El consumidor no nota la
diferencia según el área comercial.
Gerencia de Compras
Gerencia de Finanzas
Gerencia de Administración