CONTABILIDAD ENTREGA SEMANA 5 Ok

CONTABILIDAD BANCARIA
Entrega Semana 5
INTEGRANTES
Soraida Andrea Ramirez Jaramillo

Cod. 1911020749
Karen Julieth Rozo Triviño
Cod. 1721021775
Lorena Diaz Merchan
Cod. 1911024392
Presentado al Tutor
Garcia Johann
POLITECNICO GRANCOLOMBIANO
INSTITUCION UNIVERSITARIA
BOGOTA
Septiembre 29 del 2020
NCARIA
Jaramillo
9
riviño
5
han
2
or
LOMBIANO
RSITARIA
2020
Entrega previa 1
A continuación, encuentra una serie de operaciones financieras realizadas en una oficina bancaria. En un archivo Excel, us
contables que sean necesarias manejar a través de una cuenta T para el activo, el pasivo y el patrimonio; en cada hoja d
deben estar registradas cada una de las operaciones financieras descr
1. Recibe un depósito a la cuenta corriente 207703383105500 por un monto de $53’723.000 en efectivo.
Codigo Concepto Debe Haber

1105 Caja 53,723,000
2105 Cta Corriente 53,723,000
2. Un cliente efectúa un retiro de la cuenta de ahorros número 207703315678 por un monto de $1’324.550

1105 Caja 1,324,550
2108 Cta ahorros 1,324,550
3. Se depositan $4’765.218 en la cuenta de ahorros 2077033821029830 mediante un cheque con cruce se

Cta. 98709874 sucursal Unilago.

1120 Canje 4,765,218
2108 Cta de Ahorros 4,765,218
1110 Banco de la Republica 4,765,218
4. Se consigna en efectivo r $2.865.000 y un cheque por $863.000 CTA 58967895 cheque número 658947
de ahorros 107705415667.

1105 Caja 2,865,000
1120 Canje 863,000
5. Se abre un CDT 56754 por valor de $1’500.000 en efectivo.

2107 CDT 1,500,000
1105 Caja 1,500,000
6. Un cliente retira en efectivo $8’450.000 de la cuenta de ahorros número 2077033821029830.

1105 Caja 8,450,000
2108 Cta ahorros 8,450,000
7. Se recauda un servicio público (acueducto y alcantarillado) por valor de $32.535 en efectivo.

1105 Caja 32,535
2118 Servicio Publico 32,535
8. Un cliente deposita en la cuenta corriente: 207703383105500 un valor de $789.350. por medio de un ch

Crédito sucursal Bogotá.

1120 Canje 789,350
2105 Cta Corriente 789,350
9. Se consigna en efectivo a la cuenta de ahorros 10630385451512 un valor de $6.894.000.

1105 Caja 6,894,000
2108 Cta ahorros 6,894,000
10. Retiro de la cuenta de ahorros: 207703383105500 un valor de $17’345.987 en efectivo mediante una ta

1105 Caja 17,345,987
2108 Cta ahorros 17,345,987
11. Se transfiere de la cuenta de ahorros: 207703383105500 a la cuenta corriente: 207703383105500 un v

2105 Cta corriente 3,348,897
2108 Cta ahorros 3,348,897
12.Se efectúa la apertura de un CDT por valor de $4’328.000 en efectivo.

1105 Caja 4,328,000
2107 CDT 4,328,000
13. Se deposita en la cuenta de ahorros: 207703383105581 un valor de $15´890.000 en efectivo.

1105 Caja 15,890,000
2108 Cta Ahorros 15,890,000
14. Se trasladas fondos por valor de $3.800.000, de la cuenta corriente 237965481732 a la cuenta de ahor

2108 Cta Ahorros 3,800,000
15. Recauda impuestos por valor de $35.000.000 mediante un cheque 89021 de un cliente del Banco "SB

1120 Canje 35,000,000
1355 Impuesto 35,000,000
16. Se consigna a la cuenta de ahorros 207703383105549 un valor de $82.340 en efectivo.

1105 Caja 82,340
2108 Cta Ahorros 82,340
17. Se retira en efectivo de la cuenta de ahorros: 12240754151004 un valor de $2.890.000.

2108 Cta Ahorros 2,890,000
1105 Caja 2,890,000
18. Se consigna un cheque en la cuenta de ahorros: 10182535951445 un valor de $6.870.000, cuenta: 986
Agosto Bogota , cheque numero 548967.

1120 Canje 6,870,000
1120 Cta Ahorros 6,870,000
19. Se paga cheque 45671 de la cta. 7658764 por $1´337.389 en efectivo a nombre de Rafael Orozco CC.1

1105 Caja 1,337,389
20. Se consigna una remesa al cobro por $367.980 en la cuenta corriente: 2077033831059664. chq. 90876

1130 Remesas en Transito 367,980
21. Se tranfieren $423.987 de la cuenta de ahorros: 20770338310596948 a la cuenta corriente numero 207

2108 Cta Ahorros 423,987
22. Un cliente retira $3.000.000 por concepto de cancelacion de CDT en efectivo.

2107 CDT 3,000,000
1105 Caja 3,000,000
23. Se cancela CDT numero: 2598427 por valor de $8.680.000, cheque de gerencia.

2107 CDT 8,680,000
2117 Cheque de Gerencia 8,680,000
24. Se paga el cheque de gerencia de la cancelacion del CDT.

1105 Caja 8,680,000
25. Se recauda un impuesto ABC por $ 71.000.980 los cuales se descuentan de cuenta de ahorros : 2077

1355 Impuestos 71,000,980
26. Se Depositan $740.783 en efectivo en una cuenta AFC numero 67655543

1105 Caja 740,783
2108 Cta de Ahorro 740,783
27. Un cliente cobra el cheque 876543 en la cuenta de medellin por $2.345.000.

2105 Cta Corriente 2.345.000.
1105 Caja 2.345.000.
28. Se consigna el cheque N° 654322 Cta. 9990333 a la cuenta corriente número 07703383105968489 del
07703383105969489 del banco Sudamérica por valor de $456.908.

1120 Canje 456,908
1110 Banco de la Republica 456,908
29. Se retiran $890.875 de la cuenta corriente número 77033831059694867 mediante una tarjeta debito

1105 Caja 890,875
30. Se retiran 897.067 mediante un cheque de gerencia de la cuenta corriente 77033831059694889


2117 Cheque de Gerencia 897,067
31. Se retira con tarjeta debito de la cuenta de ahorros n° 1641345684 un valorde $ 5.000.000,en efectivo

2108 Cta de Ahorro 5,000,000
1105 Caja 5,000,000
32.Se retira de la cuenta AFC N° 1648676846 a nombre de la señora Amelia Santana, por valor de $ 15.23
2108 Cta de Ahorro 15,234,486
1105 Caja 15,234,486
33. Se paga el cheque N° 46785 de la cuenta corriente N° 1683189681, Se paga el cheque N° 46785 de la c
51.234.536, el cheque es de nuestra sucursal en Bogotá.

1105 Caja 51,234,536
34. Se retira de la cuente corriente 238948488475 en cheque de gerencia $ 17.548.658 a nombre de const

35. Se recibe apertura mixta del CDT N° 463416849844 por $ 15.500.000 en efectivo y $30.000.000 en cheq
52.464.156 Bancomeva, cheque No 164664 de la cuenta corriente N° 1561000000549.

1105 Caja 15,500,000
1120 Canje 30,000,000
2107 CDT 45.500.00
*Tener en cuenta los siguientes saldos iniciales para las cuentas:

» Caja: $582.371.000
» Banco de la República: $3.834.297.000
» Cuenta corriente: $1.736.246.000
» Cuenta de ahorros: $895.733.000
» CDT: $681.403.000
•Abonar los intereses a cada uno de los productos de captación, teniendo en cuenta que a cuenta corriente pag
la cuenta de ahorros paga el 0,95% y los CDT pagan el 1,3% mensual.
1
a. En un archivo Excel, usted debe elaborar, en cada hoja del archivo, las cuentas
atrimonio; en cada hoja deben estar las cuentas contables que utiliza y en ellas
aciones financieras descritas.
723.000 en efectivo.
monto de $1’324.550 el cual se entrega en efectivo.
cheque con cruce sencillo del banco Las Villas, cheque N° 12345,
eque número 658947 del Banco Santa sucursal Medellín, a la cuenta

21029830.
en efectivo.
0. por medio de un cheque N° 673409 CTA 34532126 del Banco de
ctivo mediante una tarjeta débito
07703383105500 un valor de $3’348.897.

en efectivo.
2 a la cuenta de ahorros 1745132154870.
liente del Banco "SBK" CTA 890543267.
ctivo.
.870.000, cuenta: 9865259784 banco de las Villas sucursal 7 de

e Rafael Orozco CC.17765908.
31059664. chq. 908765 Cta. 4342665433 de Manizales.
corriente numero 207703383105500.
nta de ahorros : 20770338310596943

03383105968489 del banco Sudamerica por $456.908
una tarjeta debito
831059694889
5.000.000,en efectivo perteneciente, al señor Pedro Maldonado
, por valor de $ 15.234.486 en efectivo.

eque N° 46785 de la cuenta corriente N° 1683189681, por valor de $
58 a nombre de constructora colpatria
y $30.000.000 en cheque de gerencia a nombre de Doris Ortiz C.C.

.
a cuenta corriente paga un interés de 0,6%,

(1) ACTIVO
1105 CAJA 1110 BANCO DE LA REPUBLICA 2105 CTA CORRIENTE

582,371,000 3,834,297,000 1,736,246,000
1 53,723,000 1,324,550 2 3 4,765,218 14 3,800,000
4 2,865,000 8,450,000 6 19 1,337,389
5 1,500,000 17,345,987 10 15 35,000,000 27 2,345,000
7 32,535 2,890,000 17 18 6,870,000 29 890,875
9 6,894,000 1,337,389 19 19 1,337,389 30 897,067
12 4,328,000 3,000,000 22 28 456,908 33 51,234,536
13 15,890,000 8,680,000 24 48,429,515 34 17,548,658
16 82,340 2,345,000 27 78,053,525
26 740,783 890,875 29 -$ 18,943,403
35 15,500,000 5,000,000 31
15,234,486 32
51,234,536 33
101,555,658 117,732,823
-$ 16,177,165 1355 Impuesto 2118 SERVICIOS PUBLICOS
35,000,000 15
1120 CANJE 71,000,980 25
3 4,765,218 106,000,000
4 863,000
8 789,350
15 35,000,000
18 6,870,000
28 456,908
35 30,000,000 1130 REMESAS EN TRANSITO 2107 CDT
78,744,476 20 367,980 681,403,000
22 3,000,000
367,980 23 8,680,000
11,680,000
(2) PASIVO (3) PATRIMONIO
2105 CTA CORRIENTE 2108 CTA DE AHORROS

895,733,000
53,723,000 1 2 1,324,550 4,765,218 3
789,350 8 6 8,450,000 3,728,000 4
3,348,897 11 10 17,345,987 6,894,000 9
367,980 20 11 3,348,897 15,890,000 13
423,987 21 17 2,890,000 3,800,000 14
456,908 28 21 423,987 82,340 16
59,110,122 25 71,000,980 6,870,000 18
31 5,000,000 740,783 26
32 15,234,486
125,018,887 42,770,341
-$ 82,248,546
118 SERVICIOS PUBLICOS 2117 CHEQUE DE GERENCIA

32,535 7 24 8,680,000 8,680,000 23
897,067 30
32,535 17,548,658 34
38,680,000 78,360,261
$ 39,680,261
2107 CDT
1,500,000 5
4,328,000 12
45,500,000 35
51,328,000
39,648,000
PATRIMONIO (4) INGRESOS
(5) GASTOS
ENTREGA PREVIA 2
A continuación, encontrará una serie de operaciones que debe contabilizar en el archivo de Excel donde se hizo la primera
de ser necesario crear nuevas cuentas.
1. Se paga un crédito hipotecario por $867.000 de los cuales $343.000 corresponden a capital y $524.000 a intereses.

1105 Caja 867,000
1404 Credito Hipotecario 343,000
1605 CxC Intereses 524,000
2. Se aprueba el desembolso en cheque de gerencia de un crédito de consumo por $24.000.000.

1408 Credito de Consumo 24,000,000
2117 Deposito y exigibilidades 24,000,000
3. Hoy 12 de mayo se realiza un Swap de divisas, el banco se compromete a cancelar el 4 de agosto la suma de $416.150

1354 Swap de Negociacion 416,150,000
1358 Swap de Cobertura 416.150.00
5129 Valorizacion de derivados 145,000
1354 Swap de Negociacion 145,000
4. Se aprueba un crédito de fomento con Bancoldex por $245.000.000. El dinero se abona en la cuenta de ahorros del cli

1110 Bancos 245,000,000
2410 Bancoldex 245,000,000
5. Se aprueba un crédito de vivienda por $176.000.000, el dinero se desembolsa en la cuenta corriente que la constructo

1404 Credito Hipotecario 176,000,000
6. Se paga la cuota de un crédito de vehículo por valor de $693.000, el abono a capital es de $380.000 y los intereses son

1105 Caja 693,000
136510 Credito vehiculo 380,000
7. Se verifica el Swap hoy 28 de mayo; y se encuentra el valor de la TRM en $2.820

111510 TRM 2,820
1110 Banco 2,820
8. Se paga un crédito hipotecario por $531.000, el valor de los intereses es de $218.000, el excedente se abona al capital

1404 Credito Hipotecario 531,000
3130 Capital 749,000
9. Se compran 5.000 acciones de la empresa YYY por valor de $43.375.000.

1205 Acciones Empresa YYY 43,375,000
1110 Banco 43,375,000
10. Se desembolsa un crédito de consumo por $175.000.000 a la cuenta corriente del cliente.

1408 Credito consumo 175,000,000
1110 Banco 175,000,000
11. Se paga una cuota de un crédito de consumo por $286.000, valor de los intereses $174.000, el excedente se abona al

1105 Caja 286,000
1408 Credito Consumo 112,000
12.El valor del dólar hoy 6 de junio es de $2.840; ajustar el Swap.

1358 Swap de cobertura 2,840
1110 Banco 2,840
13.Se desembolsa crédito de fomento con Finagro por $286.000.000, el dinero se abona a la cuenta corriente del cliente

123525 Credito Fomento 286,000,000
1110 Banco 286.000.00
14. Las acciones de la empresa YYY se cotizan a $9.128. Hacer el ajuste.

1205 Acciones empresa YYY 9,128
1110 Banco 9,128
15. Se aprueba crédito hipotecario por $86.000.000 en UVR; el valor de la UVR el día del el valor de la UVR el día del des

1404 Credito Hipotecario 86,000,000
2117 Depositos y Exigibilidades 86,000,000
1404 Credito Hipotecario 215.7624
44110 Ingresos UVR Cartera 215.7624
16. La TRM del día 18 de junio es de $2.890; ajustar el Swap.

11510 TRM 2,890
1358 Swap de Cobertura 2,890
17. Se desembolsa crédito de consumo por $8.500.000, en cheque de gerencia.

1408 Credito consumo 8,500,000
1110 Banco 8,500,000
18. Liquidar la cuota del crédito hipotecario en UVR teniendo en cuenta que la UVR hoy está en 216,1494 y el interés de
el cliente paga.

1404 Credito Hipotecario 216
1605 CxC Intereses 259,379,28
19. Se paga cuota de crédito de vehículo por valor de $1.067.000, el valor del capital es de $844.000 y los intereses corre

1105 Caja 1,067,000
136510 Credito vehiculo 844,000
20. El valor de la TRM hoy 4 de agosto es de $2.855. Liquide el swap

11510 TRM 2,885
1358 Swap 2,885
Tener en cuenta la siguiente información:

• Saldo en las cuentas:
1404 crédito hipotecario $473.284.000
1408 crédito de consumo $371.783.000
• La tasa para los créditos de consumo es del 18% anual y los créditos hipotecarios 15% anual.
• Cartera en mora:
» Hipotecaria 60 días $89.486.000
» Consumo 30 días $114.628.000
» Consumo 30 días $114.628.000
» Consumo 90 días $46.212.000
» Consumo 120 días $19.684.000
• Haga las provisiones respectivas.
• Liquide los intereses por cobrar al final del ejercicio.
PREVIA 2
e Excel donde se hizo la primera entrega y continuar trabajando con las cuentas existentes,
pital y $524.000 a intereses.
0.000.
de agosto la suma de $416.150.000 por 145.000 dólares.
en la cuenta de ahorros del cliente.
nta corriente que la constructora tiene en otro banco.
de $380.000 y los intereses son $313.000.

l excedente se abona al capital.
nte.
4.000, el excedente se abona al capital.
la cuenta corriente del cliente

el valor de la UVR el día del desembolso es de $215,7624.
stá en 216,1494 y el interés del crédito hipotecario es del 10% anual. Una vez liquidado,
e $844.000 y los intereses corresponden a $223.000.
nual.
(1) ACTIVO
1105 CAJA 1110 BANCO 2117 DEPOSITO Y EXIGIBILIDA

1 867,000 4 245,000,000 43,375,000 9
6 693,000 7 2,820 175,000,000 10
11 286,000 12 2,840 286,000,000 13
1,846,000 14 9,128 8,500,000 17
245,014,788 512,875,000
1404 CRED. HIPOTECARIO 1408 CRED. CONSUMO 2105 CTA CORRIENTE

473,284,000 371,783,000
5 176.00.000 343,000 1 2 24,000,000 112,000 11
8 531,000 10 175,000,000
15 86,000,000 17 8,500,000
15 215.7624
1605 CxC INTERESES 136510 CRED. VEHICULO

8 218,000 524,000 1 380,000 6
313,000 6
174,000 11
1354 SWAP DE NEGOCIACION 1358 SWAP DE COBERTURA

3 416,150,000 145,000 3 416,150,000 3
2,840 12
2,890 16
111510 TRM 1205 ACCIONES

16 2,890 2,820 7 9 43,375,000 9,128 14
123525 CREDITO FOMENTO
13 286,000,000
(2) PASIVO (3) PATRIMONIO
DEPOSITO Y EXIGIBILIDADES 2410 BANCOLDEX 3130 CAPITAL

24,000,000 2 245,000,000 4 749,000 8
86,000,000 15
2105 CTA CORRIENTE

176,000,000 5
PATRIMONIO (4) INGRESOS
4110 Ingresos UVR Cartera

215.7624 15
(5) GASTOS
5129 VALORIZACION DERIVADOS

3 145,000

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CONTABILIDAD BANCARIA

Soraida Andrea Ramirez Jaramillo

1. Recibe un depósito a la cuenta corriente 207703383105500 por un monto de $53’723.000 en efectivo.

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3. Se depositan $4’765.218 en la cuenta de ahorros 2077033821029830 mediante un cheque con cruce se

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5. Se abre un CDT 56754 por valor de $1’500.000 en efectivo.

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7. Se recauda un servicio público (acueducto y alcantarillado) por valor de $32.535 en efectivo.

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8. Un cliente deposita en la cuenta corriente: 207703383105500 un valor de $789.350. por medio de un ch

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9. Se consigna en efectivo a la cuenta de ahorros 10630385451512 un valor de $6.894.000.

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11. Se transfiere de la cuenta de ahorros: 207703383105500 a la cuenta corriente: 207703383105500 un v

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12.Se efectúa la apertura de un CDT por valor de $4’328.000 en efectivo.

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16. Se consigna a la cuenta de ahorros 207703383105549 un valor de $82.340 en efectivo.

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17. Se retira en efectivo de la cuenta de ahorros: 12240754151004 un valor de $2.890.000.

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22. Un cliente retira $3.000.000 por concepto de cancelacion de CDT en efectivo.

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24. Se paga el cheque de gerencia de la cancelacion del CDT.

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27. Un cliente cobra el cheque 876543 en la cuenta de medellin por $2.345.000.

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30. Se retiran 897.067 mediante un cheque de gerencia de la cuenta corriente 77033831059694889

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*Tener en cuenta los siguientes saldos iniciales para las cuentas:

monto de $1’324.550 el cual se entrega en efectivo.

eque número 658947 del Banco Santa sucursal Medellín, a la cuenta

0. por medio de un cheque N° 673409 CTA 34532126 del Banco de

ctivo mediante una tarjeta débito

07703383105500 un valor de $3’348.897.

2 a la cuenta de ahorros 1745132154870.

liente del Banco "SBK" CTA 890543267.

.870.000, cuenta: 9865259784 banco de las Villas sucursal 7 de

31059664. chq. 908765 Cta. 4342665433 de Manizales.

corriente numero 207703383105500.

nta de ahorros : 20770338310596943

una tarjeta debito