DESARROLLO DEL TALLER 1

1-La diferencia fundamental entre un estado de Fuentes y Aplicación de Fondos y

un presupuesto de efectivo consiste en que el presupuesto de efectivo se basa en cifras estimadas,
solo son proyecciones que se establecen, partiendo de unos saldos a una fecha determinada, mien
que el estado de Fuentes y Aplicación de fondos se basa en cifras 100% reales tomadas de la conta
de la empresa, lo cual nos muestra un estado real de la empresa, para la toma de decisiones.

2- desarrollo del presupuesto de efactivo

Recaudo de cartera Total recaudo
ventas Efect -30-70% Efect-60-20% Efect-90-10%

octubre 2,100,000 0
noviembre 1,500,000 1,470,000 1,470,000
diciembre 1,800,000 1,050,000 420,000 1,470,000
enero 2,200,000 1,260,000 300,000 210,000 1,770,000
febrero 2,400,000 1,540,000 360,000 150,000 2,050,000
marzo 3,300,000 1,680,000 440,000 180,000 2,300,000
abril 3,600,000 2,310,000 480,000 220,000 3,010,000
mayo 3,000,000 2,520,000 660,000 240,000 3,420,000
junio 2,400,000 2,100,000 720,000 330,000 3,150,000
julio 2,100,000 1,680,000 600,000 360,000 2,640,000
total

Movimiento de Inventario pago de

ventas inv inicial compras costo de venta inv final compras
70% de com
octubre 1,365,000 400,000
noviembre 400,000 1,075,000 975,000 500,000
diciembre 500,000 1,370,000 1,170,000 700,000 752,500
enero 700,000 1,463,333 1,430,000 733,333 959,000
febrero 733,333 1,626,667 1,560,000 800,000 1,024,333
marzo 800,000 2,445,000 2,145,000 1,100,000 1,138,667
abril 1,100,000 2,440,000 2,340,000 1,200,000 1,711,500
mayo 1,200,000 1,750,000 1,950,000 1,000,000 1,708,000
junio 1,000,000 1,360,000 1,560,000 800,000 1,225,000
julio 800,000 1,265,000 1,365,000 700,000 952,000
 Fondos y
se basa en cifras estimadas,
a fecha determinada, mientras
reales tomadas de la contabilidad
a toma de decisiones.

Comisiones

90,000
110,000
120,000
165,000
180,000
150,000
120,000

pago de
compras
30% de com total pagos

322,500 1,281,500
411,000 1,435,333
439,000 1,577,667
488,000 2,199,500
733,500 2,441,500
732,000 1,957,000
525,000 1,477,000
 PLASTICOS EXTRUFLEX LTDA.
PRESUPUESTO DE EFECTIVO
enero febrero marzo abril mayo
Efectivo inicial 600,000 743,500 393,167 740,500 1,131,000
Ingresos de efectivo (ganancias):
Liquidación de cuentas por cobrar 1,770,000 2,050,000 2,300,000 3,010,000 3,420,000
Beneficios por préstamos
Ventas y recibos
Otros:

Total de ingresos de efectivo 1,770,000 2,050,000 2,300,000 3,010,000 3,420,000

Saldo disponible de efectivo 2,370,000 2,793,500 2,693,167 3,750,500 4,551,000
Egresos de efectivo (gastos):
Publicidad
Gastos bancarios
Gastos de tarjetas de crédito
Entregas
Seguro de salud
Seguros
Comision por ventas 90,000 110,000 120,000 165,000 180,000
Pago Proveedores de inventario 1,281,500 1,435,333 1,577,667 2,199,500 2,441,500
Varios
Oficina
Sueldos y salarios
Impuestos sobre salarios
Honorarios profesionales
Alquiler o arrendamiento
Suscripciones y membresías
Otros gastos operativo 255,000 255,000 255,000 255,000 255,000
Impuestos y licencias
Servicios públicos y teléfono
Otros:

Subtotal 1,626,500 1,800,333 1,952,667 2,619,500 2,876,500

Otros egresos de efectivo:
Cuota Compra bienes de capital 600,000
Capital principal de préstamos
Retiros de los accionistas
Otros:

Subtotal 0 600,000 0 0 0
 Total de egresos de efectivo 1,626,500 2,400,333 1,952,667 2,619,500 2,876,500
Efectivo al final del período 743,500 393,167 740,500 1,131,000 1,674,500
 junio Total
1,674,500

3,150,000 15,700,000
0
0

0
0
3,150,000 15,700,000
4,824,500

0
0
0
0
0
0
150,000 815,000
1,957,000 10,892,500
0
0
0
0
0
0
0
255,000 1,530,000
0
0

0
0
0
2,362,000 13,237,500

600,000 1,200,000
0
0

0
600,000 1,200,000
2,962,000 14,437,500
1,862,500