El medico Rafael del Olmo Castro ofrece servicios de fisioterapia ya sea por consulta medic

con terapita utilizando aparatos y tecnicas para este ultimo servicio. Adeuda impuesto del m
julio del 2018 y te entrega la información de sus operaciones.

INGRESOS
CFDI FECHA IMPORTE FECHA PAGO FORMA DE PAGO
1 PF 7/2/2018 900.00 7/2/2018 Transferencia
2 PM 7/6/2018 15,000.00 7/9/2018 Transferencia
3 PF 7/8/2018 1,200.00 7/8/2018 Cheque
4 PM 7/15/2018 10,000.00 7/18/2018 Transferencia
5a PM 7/17/2018 4,250.00 7/20/2018 Transferencia
5b PM 7/17/2018 4,250.00 7/20/2018 Transferencia
6 PF 7/22/2018 2,200.00 7/22/2018 Tarjeta Crédito
7 PG 7/31/2018 18,000.00 7/31/2018 Efectivo

EGRESOS
CONCEPTO FECHA IMPORTE FECHA PAGO Forma de Pago
Rec Telefono 7/1/2018 400.00 7/1/2018 Transferencia
Rec Energia 7/7/2018 2,500.00 7/7/2018 Transferencia
Rec TV Cable 7/8/2018 650.00 7/8/2018 Cheque
Pago Celular 7/12/2018 600.00 7/12/2018 Tarjeta Crédito
Consulta Medica 7/15/2018 800.00 7/15/2018 Transferencia
Honorarios Contador 7/20/2018 2,500.00 7/20/2018 Transferencia
Recibo de Arrendamiento 7/22/2018 7,500.00 7/22/2018 Transferencia
50% tarjeta, 50 %
Adq. Aparato Terapia 2/15/2018 350,000.00
Crédito 12 Meses
Comp. Compu 7/25/2018 20,000.00 7/25/2018 Tarjeta Crédito
Sueldos 7/31/2018 2,800.00 7/31/2018 Efectivo
Ret. ISR 500.00
Subsidio 450.00
por consulta medicas o
uda impuesto del mes de

BRUTO IVA RET. IVA

CONCEPTO
Consulta 900.00 -
Terapia 15,734.32 2,517.49 1,678.33
Consulta 1,200.00 -
Terapia 10,489.55 1,678.33 1,118.89
Consulta 4,722.22 - -
Terapia 4,458.06 713.29 475.53
Consulta 2,200.00 -
Consulta 18,000.00 -

57,704.15 4,909.11 3,272.74

344.83 55.17
2,155.17 344.83
560.34 89.66
517.24 82.76
NO ENTRA
2,155.17 344.83
6,465.52 1,034.48

175,000.00 DEPREC. 2,514.37 -

MENSU. - 2,011.49
PC. - 2,758.62
2,800.00 -

17,512.64 6,721.84
RET. ISR TOTAL COMP. ING. SIN RETENCIONES
22,300.00
900.00 -
1,573.43 15,000.05 - 0.05 ING. RETENCIONES
1,200.00 - 35,404.15
1,048.95 10,000.03 - 0.03
472.22 4,250.00 -
445.81 4,250.01 - 0.01
2,200.00 -
18,000.00 -

3,540.41 55,800.10 - 0.10

400.00 -
2,500.00 -
650.00 -
600.00 -

2,500.00 -
7,500.00 -

2,514.37 -
2,011.49 -

2,800.00 -

21,475.86
TOTAL ING.
57,704.15
2
 CALCULO ISR

ING. SIN RET. 22,300.00

ING. RET. 35,404.15 ACTUALIZACION
57,704.15
INPC DICIEMBRE 2018 =
GASTOS 17,512.64 INPC AGOSTO 2018 =
BASE 40,191.50
ISR 4,726.47
(-) L.I 38,177.70 (*) FACTOR 1.0180
(=) 2,013.80 4,811.54
(*) TASA 30.00
(=) 604.14 ACTUALIZACION 85.08
(+) C.F 7,162.74
(=) 7,766.88 RECARGOS
(+) ISR. SUELDOS 500.00
(=) 8,266.88 AGO-NOV 1.47
(-) RETENIDO 3,540.41 5.88
(=) ISR A CARGO 4,726.47

ACTUALIZACION 85.08
RECARGOS 282.92
SUBSIDIO 450.00
NETO 4,644.46

Tarifa para el pago provisional del mes de enero de 2018, aplicable a los ingresos
que perciban los contribuyentes a que se refiere el Capítulo II, Sección I, del Título
IV de la Ley del Impuesto sobre la Renta.

Por ciento
Límite para
Límite inferior Cuota fija
superior aplicarse
sobre

el excedente
del límite
inferior

$ $ $ %
0.01 578.52 0 1.92
578.53 4,910.18 11.11 6.4
4,910.19 8,629.20 288.33 10.88
8,629.21 10,031.07 692.96 16
10,031.08 12,009.94 917.26 17.92
 12,009.95 24,222.31 1,271.87 21.36
24,222.32 38,177.69 3,880.44 23.52
38,177.70 72,887.50 7,162.74 30
72,887.51 97,183.33 17,575.69 32
97,183.34 291,550.00 25,350.35 34
291,550.01 En adelante 91,435.02 35
102.303 = 1.0180
100.492
IVA TRASLADADO COBRADO 4,909.11 ING. RETENCIONES
35,404.15
IVA ACREDITABLE PAGADO 4,124.16
ING. SIN RETENCIONES
IVA BRUTO 784.95 22,300.00

RETENCIONES DE IVA 3,272.74 57,704.15

IVA NETO - 2,487.79 0.61

ACTUALIZACION

RECARGOS

IVA NETO
NCIONES

ENCIONES

PROPORCIONAL