Finanzas y acceso a recursos

Presupuesto personal
y familiar

“El dinero ahorrado es un fiel amigo en la adversidad y un positivo

colaborador en el aprovechamiento de las oportunidades”
O.S. Marden

Autor: MIMA empresarial

Henry Mican
 Objetivos

1. Conocer qué es un presupuesto y cómo éste puede utilizarse

para enfrentar diversas situaciones financieras.

2. Adquirir estrategias que mejoren la administración del dine-

ro, para cubrir necesidades, obligaciones y sueños personales
o familiares.

Presentación del tema

El presupuesto personal y familiar es una herramienta que permite
poner en orden las finanzas, organizar las prioridades y saber
cuánto se debe gastar para cubrir las obligaciones, necesidades,
emergencias y gustos.

El principal objetivo de un presupuesto es definir las estrategias

que se necesitan para manejar eficiente el dinero, de tal forma que
con los ingresos obtenidos se puedan cubrir los egresos y a su vez
dejar una parte de los recursos para el ahorro.

En el presente capítulo aprenderá a realizar un presupuesto que

le permita hacer un uso inteligente de sus ingresos, a la vez que le
ayudará a estar preparado frente a una situación de crisis, calcular
el nivel de riesgo que puede asumir al adquirir una obligación
financiera e incluso invertir en oportunidades económicas que
pudieran llegar a presentarse.

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2 2 a recursos
 Desarrollo conceptual

Fuentes de ingresos, uso y ahorro

A todos nos gustaría viajar, tener una linda casa, un carro nuevo o estudiar, pero
¿por qué algunas personas lo logran y otras no?, ¿de qué depende?. Bueno, pues
hay una relación directa entre las fuentes de ingresos, el uso del dinero, y el ahorro,
que son los factores que permiten que esos sueños y metas se cumplan.

A continuación vamos a analizar estos tres conceptos, a través de un ejemplo

sencillo:

Carlos y Sandra se casaron hace 10 años, con la ilusión de tener un

lindo hogar y desde entonces han soñado con organizar su casa, darle
educación a sus dos hijos y tener un futuro seguro y feliz para cuando
ya no puedan trabajar.

Cuando se casaron, Carlos apenas terminaba bachillerato, así que

empezó a trabajar en lo que saliera. A veces llevaba domicilios,
trabajaba en el restaurante de un amigo o hacía trasteos con ayuda de
su tío. Pero un día se dio cuenta que le pagaban muy mal y que
apenas le alcanzaba para los gastos diarios.

Sandra por su parte, tenía que cuidar a los niños y no le quedaba tiempo
para trabajar. Sin embargo ella procuraba que el dinero le alcanzara y
cuando podía guardaba algunas monedas en una alcancía, y de vez en
cuando, también uno que otro billete.

Un día Carlos le comentó a Sandra que sentía que se estaba estancando

y que le gustaría estudiar una carrera que le permitiera encontrar un
mejor trabajo, pero que no tenía dinero. Sandra se acordó de su ahorro
y así empezó esta historia que tuvo un final feliz.

A continuación vamos a resaltar algunas de las acciones y decisiones acertadas

que han tenido Carlos y Sandra en estos últimos diez años:

• Sueños y visión de largo plazo: Carlos y Sandra cuando se casaron

seguramente no tenían nada pero sabían lo que querían: Un lindo
hogar, educar a sus hijos y tener un futuro tranquilo. Eso significa que

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3 3 a recursos
 tenían sueños y propósitos que alcanzar en el corto, mediano y largo
plazo.

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 Periodo Tiempo Descripción
Visión: Es como nos vemos en tres años. Para
ello debemos preguntarnos ¿qué sueños
3 años o
Largo plazo queremos cumplir? o ¿qué nos gustaría
más
haber hecho dentro de 3 o 5 años?. Depende
de la magnitud del sueño.
Meta: En este punto se plantea ¿Qué metas me
De 3 a 12
Mediano plazo propongo este año para cumplir el propósito
meses
de largo plazo?
1a4 Acción: ¿Qué debo hacer esta semana
Corto plazo
semanas para alcanzar la meta de este año?

• Mejora de los ingresos: Los ingresos son todas las entradas de dinero que
tienen cada uno de los integrantes de la familia, ya sean frecuentes o
no. Entre los ingresos encontramos los salarios, las pensiones, ayudas
económicas o donaciones. En el caso de Carlos y Sandra, ellos analizaron
qué otras formas de ingresos podían tener o cómo aumentar los
ingresos actuales. Para ello, Carlos decidió continuar preparándose y
mejorar sus competencias laborales, mientras que Sandra creó una
empresa de
confecciones desde su casa.

Acciones para mejorar los ingresos

1. Desarrollar sus habilidades de forma autónoma para mejorar y ascender
en el trabajo actual.
2. Aprender nuevos oficios u obtener títulos profesionales, técnicos o tecnó-
logos que le permitan acceder a mejores ingresos.
3. Montar una empresa familiar y fomentar la colaboración con otros miem-
bros de la familia, delegando funciones responsablemente. Es una buena
posibilidad para convertirse en emprendedor, pero se requiere de cons-
tancia, compromiso y amor por su negocio.
4. Desarrollar otras actividades aparte del su empleo actual (ventas por ca-
tálogo, transporte, trabajos de fin de semana).
5. Si hay un espacio disponible en su casa, puede alquilar una habitación
para un estudiante o una persona sola.

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5 5 a recursos
 • Gastos fijos: Se realizan de manera
obligatoria y al no pagarlos se incurre
en sanciones como embargos o cortes
de servicios. Esto genera multas,
sanciones y costos de reconexión.
En esta categoría se encuentran los
impuestos, los servicios de agua,
luz, teléfono, pensiones de colegio,
arriendos y obligaciones financieras.
Se reducen cuando: se ahorra en el
uso de los servicios públicos y al pagar
los recibos oportunamente.
• Gastos corrientes: No son obligatorios,
pero son indispensables para satisfacer
las necesidades básicas del grupo
familiar (alimentación, transporte o
ropa).
Se reducen cuando: se evita
desperdiciar
comida, comprando alimentos de temporada o de cosecha, haciendo una
lista de compras y se acogiéndose a ella cuando se va al supermercado,
evitando comprar productos de marcas costosas y cuidando la salud a
través de los buenos hábitos alimenticios y el ejercicio diario.
• Gastos ocasionales: No se realizan con mucha frecuencia. Algunos son
necesarios como por ejemplo los servicios médicos, mientras que otros
tienen relación con los deseos (gastos de ocio, turismo, compra de
artículos, suntuarios).
Se reducen o se evitan cuando: se entiende que lo más importante es
el ahorro y que un gasto innecesario puede alejarnos de los objetivos
financieros que nos hemos trazado.

Si los gastos son mayores que sus ingresos y no hay

posibilidad de disminuirlos, comience a pensar en trabajar
horas extras o implementar un negocio familiar, ya que de
no hacerlo se verá obligado a endeudarse para cumplir con
sus obligaciones.

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6 6 a recursos
 Es importante diferenciar los gastos que se realizan por necesidad, gusto
o por deseo. Los gastos por necesidad son los indispensables para tener
una mínima calidad de vida personal y familiar, tales como
alimentación, vivienda, servicios y vestuario. Los gastos por gusto son
todos aquellos que se requieren pero que se pagan a un costo mayor,
ya sea por ser de marca, por el lugar donde se adquieren, o los atributos
que poseen. Y los gastos por deseo son todas aquellas cosas que
compramos sin realmente necesitarlas, pero que nos dan status o nos
hace sentir diferentes.

Si los gastos son iguales a los ingresos, tenemos una situación

financiera equilibrada, pero cualquier imprevisto puede alterar este
equilibrio y alejar nuestras finanzas de las metas trazadas.

• El ahorro: Recordemos que aunque Sandra no tenía un empleo, siempre

procuraba economizar y ahorrar sus monedas y billetes en una alcancía.
Actualmente hay muchas formas de ahorrar en casa, comenzando por
evitar consumos innecesarios de los servicios públicos, realizar compras
de forma planeada, buscar el precio más económico o reciclar.
El ahorro es una reserva económica que se puede planear de manera
individual o en familia, con el fin de atender eventualidades futuras o
invertirlo para cumplir las metas fijadas. Ahorrar le permite garantizar
la tranquilidad y el bienestar familiar, pues le genera permanente
disponibilidad de recursos para atender situaciones imprevistas,
progresar y alcanzar los sueños sin necesidad de recurrir a
endeudamiento.

Consejos para crear hábitos de ahorro

1. Trace metas de ahorro accesibles.

2. Priorice los gastos para incrementar los excedentes.
3. Realice un presupuesto mensual y/o anual, fijando y programando
los gastos suntuarios.
4. Evite las compras compulsivas.

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 5. Mantenga el compromiso de ahorro mensual y evite el uso de estos
recursos en gastos diferentes a la meta presupuestada.

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8 8 a recursos
 Planeación financiera y presupuesto

La planeación financiera nos permite realizar un mejor uso de los ingresos,

controlando el nivel de gastos, con el fin de proyectar y hacer realidad nuestros
sueños o metas. Para planear y controlar las finanzas de manera eficiente, la
familia puede apoyarse en un cuadro sencillo, en el cual se registran de manera
detallada los ingresos y egresos diarios, semanales, mensuales y anuales, es decir,
se realiza un presupuesto.

El presupuesto es una forma de visualizar las opciones y

riesgos de manejo del dinero, sin perder un peso.

Cuando se desarrolla un presupuesto, se visualiza el futuro de corto plazo para

proyectar el futuro de largo plazo, contrastando los ingresos y los egresos, para
determinar qué acciones se deben desarrollar para cubrir el déficit (lo que falta),
o cómo podemos ahorrar el superávit (lo que sobra) para realizar inversiones.

Presupuesto semanal y mensual

Ingresos: Son los recursos que se generan en la familia. Para definir los ingresos,
determine los de la última semana y luego los del mes. Analizando todos los ítems,
sin olvidar los que podría generar si cambia la estrategia, tal vez en familia se les
ocurran nuevas ideas para ampliar esos ingresos.

Egresos: Para definir los egresos se puede hacer un ejercicio muy sencillo: Durante
una semana recoja todas las facturas de lo que ha comprado o escriba en un papel
los gastos en los que ha incurrido; luego clasifíquelos en los tres tipos de gastos
(Fijos, corrientes o suntuarios), así podrá saber exactamente en qué ha gastado
su dinero y si podría haber ahorrado. Proyecte estos datos para las tres semanas
siguientes y luego totalícelas para definir sus gastos mensuales. Muéstrele esta
información a su familia y entre todos analicen cómo podrían hacer para mejorar
el manejo del dinero y qué estrategias deberían tomar para cumplir sus metas y
sueños financieros.

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9 9 a recursos
 Presupuesto a un año: El presupuesto a un año también será una proyección de los
gastos que analizamos mensualmente, pero incluyendo algunos gastos que solo se
realizan una vez al año, como el pago del impuesto predial, el impuesto del carro,
o el pago del semestre de la universidad.

Cálculo del déficit (lo que falta) o el superávit (lo que sobra): Para esto se deben
sumar todos los ingresos, luego todos los egresos y sacar la diferencia. Si el
resultado es negativo, habrá déficit, pero si por el contrario es positivo, habrá
superávit y podrá ahorrar para invertir.

Taller práctico
Finanzas y acceso a recursos

Actividades a desarrollar Duración Recursos necesarios Participantes

Fijar metas personales y Hojas de trabajo en la
20 minutos Individual.
familiares. cartilla y bolígrafo.
Hojas de trabajo en la
Identificar ingresos y
cartilla y bolígrafo.
gastos familiares diarios y 30 minutos Individual.
Fichas bibliográficas para
por semana.
trabajar en grupos.
Definir gastos familiares
Hojas de trabajo en la
necesarios y recursos para 15 minutos Individual.
cartilla y bolígrafo.
el ahorro.
Construcción del Individual
Hojas de trabajo en la
presupuesto anual 45 minutos con el apoyo
cartilla y bolígrafo.
familiar. familiar.

Actividad 1
Metas a largo, mediano y corto plazo

Complete el cuadro, fijando sus metas a corto, mediano y largo plazo,

determinando los siguientes aspectos:

a) Metas: Escriba los deseos que quiere concretar. Recuerde que estos
deberán comenzar con un verbo en infinitivo, como por ejemplo:
“constituir un negocio”, “comprar maquinaria”, “realizar un viaje”.

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0 0
 b) Cuantifique el valor de la meta, es decir piense cuánto dinero requiere
para convertirla en realidad.

c) Establezca el tiempo en que desea cumplir dicha meta.

d) Calcule el ahorro mensual. Compárelo con el presupuesto personal y

familiar, y luego defina si requiere recursos externos para cumplir con la
meta en el plazo fijado.

e) Indique la prioridad de la meta, es decir la importancia de la misma.

f) Identifique cuáles son las fuentes de recursos para cumplir sus metas.

¿Recursos Fuente de
Meta ¿Para cuándo? Prioridad
necesarios? recursos
PAGAR MI 15.000.000 3 años Recursos Urgente ya que
NEGOCIO propios y crédito cancelando mis
bancario responsabilidade
s me dará la
posibilidad de
mejorar.
AMPLIAR MI 25.000.000 4 años Recursos Es importante,
NEGOCIO propios y crédito pero puede
bancario esperar ya que se
requiere de más
tiempo y dinero.
TENER CASA 50.000.000 5 años Recursos Es a largo plazo,
PROPIA O UN propios y crédito ya que con esto
TERRENO bancario puedo tener mas
DONDE estabilidad
CONSTRUIR

Actividad 2
Presupuesto semanal y mensual

En el siguiente cuadro relacione detalladamente los ingresos y gastos que tiene

su familia semanalmente, determinando los gastos fijos, corrientes y ocasionales.
Luego con estos datos, construya su presupuesto mensual. Recuerde que a veces
se pueden buscar alternativas más económicas para algunos gastos.

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empresarial
1 1 a recursos
1 1
 Total Total Total Total
Total
Periodos de tiempo lunes martes miércoles jueves viernes domingo semana semana semana semana
sábado Mes
1 2 3 4
Ingresos

Sueldos

Honorarios

Pensiones

200.000 100.000 350.000 400.000 500.000 700.000 650.000 2.900.000

Ventas

Otros ingresos

Arriendos de
bienes propios

Donaciones

10
200.000 100.000 350.000 400.000 500.000 700.000 650.000 2.900.000
Ingresos totales

empresarial Metodología SEA

 Total Total Total Total
Total
Periodos de tiempo lunes martes miérco jueves viernes sábado domingo semana semana semana semana
Mes
les 1 2 3 4
Egresos

GASTOS FIJOS

750.000 750.000 750.000 750.000 750.000 750.000 750.000 750.000 750.000 750.000 750.000 750.000
Arriendo

SERVICIOS
PÚBLICOS
57.000 57.000 57.000 57.000 57.000 57.000 57.000 57.000 57.000 57.000 57.000 57.000
Agua

113.000 113.000 113.000 113.000 113.000 113.000 113.000 113.000 113.000 113.000 113.000 113.000
Luz

Teléfono

100.000 100.000 100.000 100.000 100.000 100.000 100.000 100.000 100.000 100.000 100.000 100.000
Celular

520.000 520.000 520.000 520.000 520.000 520.000 520.000 520.000 520.000 520.000 520.000 520.000
Gas

internet 50.000 50.000 50.000 50.000 50.000 50.000 50.000 50.000 50.000 50.000 50.000 50.000

11 1.590.000 1.590.000 1.590.000 1.590.000 1.590.000 1.590.000 1.590.000 1.590.000 1.590.000 1.590.000 1.590.000 1.590.000
Total Gastos fijos
Fina
nzas
y
acce
so a
recu
rsos
 Total Total Total Total
Total
Periodos de tiempo lunes marte miércoles jueves viernes sábado domingo semana semana semana semana
Mes
s 1 2 3 4
Gastos corrientes
10.000 20.000 15.000 14.000 10.000 10.000 30.000
Alimentación

50.000 5000 2000 6000 17.000 25.000 15.000

Aseo

235.000
Vestuario

Educación

20.000
Transportes

10.000 30.000
Salud

Diversión

10.000 5.000 20.000 10.000 3.000 14.000 6.000

otros

70.000 30.000 272.000 26.000 40.000 79.000 71.000

12
Total Gastos
corrientes

empresarial Metodología SEA

 Total Total Total Total
Total
Periodos de tiempo lunes martes miércoles jueves viernes sábado domingo semana semana semana semana
Mes
1 2 3 4
Gastos Ocasionales

Diversión

Turismo

Vestuario

Total Gastos
ocasionales

Inversiones

Pensiones

Pago cuota vivienda

Reserva emergencias

Ahorros

Total inversiones

Ingresos totales

Egresos totales
13
Fina Déficit o superávit
nzas
y
acce
so a
recu
rsos
 Actividad 3
Identificar el ahorro (Total ingresos – total gastos = remanente o déficit)

Luego de realizar el presupuesto analicemos:

1. ¿Alcanzan los ingresos de la familia para cubrir los gastos?

2. ¿Queda un remanente para cubrir posibles eventualidades o hacer

un ahorro?

3. ¿Qué gastos puedo disminuir y de cuáles puedo prescindir?

4. Con estos nuevos datos construya un nuevo presupuesto.

Actividad 4
Presupuesto anual

Apoyados en los datos de los presupuestos semanales y mensuales

elaborados en la actividad número dos, construyamos un presupuesto
anual.

Metodología SEA
empresarial
14
 Periodos de Total
Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12
tiempo año
Ingresos

Sueldos

Honorarios

Pensiones

Ventas

Otros ingresos

Arriendos
de bienes
propios

Donaciones

15
Fina Ingresos
nzas totales
y
acce
so a
recu
rsos
Periodos de Total
Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12
tiempo año
Egresos
Gastos fijos

Arriendo

Servicios
públicos

Agua

Luz

Teléfono

Celular

Gas

16
Total Gastos

empresarial Metodología SEA

fijos
 Periodos de Total
Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12
tiempo año
Gastos
corrientes

Alimentación

Aseo

Vestuario

Educación

Trasportes

Salud

Diversión

otros

17 Total Gastos
Fina
corrientes
nzas
y
acce
so a
recu
rsos
Periodos de Total
Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12
tiempo año
Gastos
ocasionales
Diversión

Turismo

Vestuario

Total Gastos
ocasionales
Inversiones
Pensiones

Pago cuota
vivienda

Reserva
emergencias

Ahorros

Total
inversiones
Ingresos
totales
Egresos
totales
Déficit o

18
superávit
Ahorro o

empresarial Metodología SEA

inversión
 Apropiación de conceptos

Marque con una X la respuesta correcta.

1. Ir a cine es:
a. Un gasto
fijo.
b. Un gasto corriente.
c. Un gasto ocasional. X
Todas las anteriores.

2. Para realizar un presupuesto familiar se requiere considerar:

a. Únicamente los ingresos.
b. Únicamente los gastos.
c. La totalidad de ingresos y gastos de los integrantes de la familia. X
d. Con el plan es suficiente.

3. La alimentación es un gasto corriente porque:

a. No es necesario, se puede postergar.
b. No es obligatorio pero es indispensable. X
c. No se apoya en un contrato pero es ineludible.
d. Ninguna de las anteriores.

4. ¿Qué sucede cuando los gastos de la familia son superiores a los ingresos?
a. Tenemos un remanente para ahorrar.
b. Debemos solicitar un préstamo.
c. Hay un déficit de dinero. X
d. Todas las anteriores.

5. Carlos fue invitado al cumpleaños de su jefe y para asistir adquirió un

vestido en la tienda del mejor diseñador de modas de la ciudad. Carlos
realizo una compra:
a. Por necesidad.
b. Por gusto. X
c. Por deseo.
d. A crédito.

Metodología SEA Finanzas y acceso

empresarial
19 19 a recursos
 6. Carlos y Sandra realizaron el presupuesto de su familia y determinaron
que los gastos son mayores que los ingresos, ¿qué debe hacer la familia de
manera urgente para sanear sus finanzas?
a. Priorizar los gastos y disminuir o evitar los innecesarios. X
b. Invertir en un negocio que genere mayor rentabilidad.
c. Adquirir un préstamo.
d. Postergar los gastos fijos.

7. La reserva económica que acuerda la familia para atender eventualidades

se llama:
a. Gasto ocasional. X
b. Ahorro.
c. Ingreso familiar.
d. Préstamo.

8. Lo más sano y seguro para hacer realidad las metas es utilizar recursos de:
a. Ahorro y / o préstamos de entidades financieras. X
b. Préstamos “gota a gota”.
c. Los gastos fijos.
d. La totalidad de ingresos familiares.

9. El proceso en el cual se utilizan los recursos del ahorro familiar o de un

préstamo con el propósito de generar mayor rentabilidad de denomina:
a. Endeudamiento.
b. Inversión.X
c. Gasto ocasional.
d. Cuentas de ahorro.

10. Jaime Torres logró ahorrar 35 millones de pesos, los cuales desea invertir.
En este momento cuenta con varias opciones, pero antes de tomar la
decisión es necesario que Jaime analice:
a. El plazo.
b. El riesgo.
c. La utilidad.
d. Todas las anteriores. X

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20 20 a recursos
 Para el próximo módulo...

Ideas claves:

1. Revisar en familia las actividades realizadas en clase; repasar el

presupuesto, los ingresos y los tres tipos de gastos. Realizar los
ajustes necesarios y presentar al asesor el nuevo presupuesto in-
dicando qué aspectos fueron modificados y por qué.

2. Se identificó la importancia de formular planes que permitan lle-

var a cabo un ahorro familiar y de ser necesario, adquirir un en-
deudamiento con una entidad financiera.

3. Se analizó la posibilidad que tiene una familia de adquirir inde-

pendencia económica, a través de adquisición de riesgos con-
trolados que le permitan invertir sus recursos en oportunidades
seguras de negocio, que le generen rentabilidad y estabilidad fi-
nanciera.

NOTAS

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