Contabilizando empresa de Servicios 1

El taller de pintura "Color Perfecto, SA de CV" que inicia operaciones el 02 de enero 20 1-Jan-19
Apertura: "Color Perfecto, SA de CV" es una empresa que se acaba de constituir con Caja por $60,000,
Bancos $400,000, Materia Prima $4,000, Capital Social $464,000

1.- El 04 de enero adquiere un terreno a un particular por el importe de $30,000 que paga mediante 4-Jan-19
cheque bancario.

2.- El 06 de enero compra un anuncio publicitario con duración de 4 meses a la TELEVISA Cd. Victoria
por el importe de $10,000 que paga mediante cheque bancario. 6-Jan-19

3.- El 01 de febrero realiza compra de pintura, lijas y material de $45,000 con transferencia, más un 10%
de gastos de envio (fletes).
1-Feb-19
4.- El 15 de febrero realizó un servicio por el cuál recibio el pago de $5,000 en efectivo

5.- El 01 de marzo paga el recibo de la luz y el teléfono en efectivo. El importe de la luz asciende
a $1,000 y el teléfono a $3,000. 15-Feb-19

6.- El 02 de marzo paga por banco las retribuciones de su personal (maistros) que han ascendido a
$5,000. 1-Mar-19

7.- El 12 de abril factura $90,000 por una serie de trabajos realizados. De este importe cobra el 50%
por banco y el resto lo cobrará dentro de 10 meses.
2-Mar-19

8.- La empresa paga con cheque la compra de una máquina automática para pintar adquirida .
12-Apr-19

9.-El 01 de junio compra techumbre para el taller mecánico por $10,000 con cheque.

10.- El 04 de junio paga por banco campaña de publicidad que contrató con TVAZTECA por $5,000 en efvo.

1-Jun-19
11.- El 11 de junio realizó un Inventario físico de inventarios que ascendio a $1,000. (Inventario Final)
para elaborar los Estados Financieros.
 4-Jun-19

3.- Libro de Mayor

ACTIVO PASIVO
4.- Balance General
Caja Bancos Capital Social
$60,000.00 $4,000.00 $400,000.00 49500 $464,000.00 Activo
$5,000.00 $45,000.00 $5,000.00 Circulante
$65,000.00 $4,000.00 $0.00 Caja
$61,000.00 $10,000.00 Bancos
$5,000.00 Clientes
$10,000.00 Fijo
$10,000.00 Terrenos
Terrenos $30,000.00 Maquinaria
$30,000.00 $445,000.00 $119,500.00 Capital
$325,500.00 Capital Social
Capital Contable

Clientes Maquinaria 5.- Estado de Resulta

45000 $10,000.00 Ingresos por Servicios
Inventarrio Inicial
Materia Prima
Fletes
GASTOS INGRESOS y compras Utilidad Bruta
Inventario Final
Fletes Materia Prima Costo de lo vendido
$4,500.00 $4,000.00 Utilidad Bruta
Luz $45,000.00 Gastos de operación:
$1,000.00 $49,000.00 Gastos de Venta
Luz
Propaganda y publicidad Ingresos por Servicios Teléfono
$10,000.00 $5,000.00 Propaganda y publicidad
$5,000.00 Teléfono 90000 Sueldos y Salarios
$15,000.00 $3,000.00 $95,000.00 Gtos de Mtto
Utilidad antes de ISR y PTU
Sueldos y Salarios ISR
$5,000.00 PTU
Gtos de Mtto Utilidad neta del ejercicio
$10,000.00
6.- Estado de Costo d
Inventario Inicial
Compra de MP
Fletes
Materia Prima Disponible
Inventario Final de MP
Materia Prima Utilizada
Mano de Obra directa
Costos indirectos de fabrica
Costo de producción
Inventario Inicial de produc
Inventario Final de Product
Costo de productos incurri
Inventario Inical de produc
inventario final de product
Costo de productos vendid
 1.- Asientos de Diario
Apertura
Caja $60,000.00
Bancos $400,000.00
Materia Prima $4,000.00
Capital Social $464,000.00
Asiento de Apertura, Constitución
1
Terreno $30,000.00
Bnacos $30,000.00
Compra de Local Comercial
2
Publicidad y propaganda $10,000.00
Bancos $10,000.00
Publicidad y propaganda
3
Materia Prima $45,000.00
Fletes $4,500.00
Bancos $49,500.00
Compra de MP
4
Caja $5,000.00
Ingreso por servicios $5,000.00
Ingreso por servicios.
5
Luz $1,000.00
Teléfono $3,000.00
Efectivo $4,000.00
Pago de servicios
6
Sueldos y salarios $5,000.00
Bancos $5,000.00
Pgo de sueldos y salarios
7
Bancos $45,000.00
Clientes $45,000.00
Ingreso por servicios $90,000.00
Ingreso por servicios.
8
Maquinaria $10,000.00
Bancos $10,000.00
Compra de maquinaria
9
Gtos de Mtto $10,000.00
Bancos $10,000.00
 Compra de techumbre
10

Publicidad y propaganda $5,000.00

Bancos $5,000.00
Publicidad y propaganda
ance General

$61,000.00
325,500.00
45,000.00 $431,500.00

$30,000.00
$10,000.00 $40,000.00 $471,500.00

ocial 464,000.00
l Contable $7,500.00

ado de Resultados
por Servicios $95,000.00
rio Inicial $4,000.00
Prima $45,000.00
4,500.00 49,500.00
Bruta $53,500.00
o Final $1,000.00
lo vendido $52,500.00
Bruta $42,500.00
e operación:
e Venta
$1,000.00
3,000.00
nda y publicidad 15,000.00
y Salarios 5,000.00
Mtto 10,000.00 34,000.00
antes de ISR y PTU $8,500.00
$2,550.00
850.00 3,400.00
neta del ejercicio $5,100.00
ado de Costo de Ventas
o Inicial $4,000.00
de MP $45,000.00
4,500.00
Prima Disponible $53,500.00
o Final de MP $1,000.00
Prima Utilizada $52,500.00
Obra directa $5,000.00
ndirectos de fabricación $0.00
producción $57,500.00
o Inicial de productos en proceso $0.00
o Final de Productos en proceso $0.00
productos incurridos $57,500.00
o Inical de productos terminados $0.00
o final de productos terminados $0.00
productos vendidos $57,500.00