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Tabla de contenido
Introducción ................................................................................................................... 1
Referencias .................................................................................................................. 85
Introducción
Las empresas de gran tamaño pueden realizar evaluaciones sobre la mayoría de los
aspectos de la organización ya que cuentan con los recursos técnicos, económicos y
humanos para hacerlo. Al contrario de lo que sucede con los negocios pequeños, que
en la mayoría de ocasiones se encuentran sujetos a limitaciones y restricciones,
llevándolos a establecer prioridades y a seleccionar los aspectos más importantes que
los lleve a mejorar su operación y a alcanzar los objetivos deseados.
Por lo cual, la evaluación debe ser una práctica permanente que se lleve a cabo tan
frecuente como la situación lo requiera, contando con instrumentos de evaluación que
proporcionen la información adecuada para poder determinar estrategias a aprovechar
y las acciones a corregir.
Mapa conceptual
1
1. La gestión del talento humano
¿Qué se mide?
2
Concepto de evaluación de desempeño
Cada persona evalúa la relación costo-beneficio para saber cuánto vale la pena
de hacer determinado esfuerzo. A su vez el esfuerzo individual depende de las
habilidades y capacidades de la persona y de su percepción del papel que debe
desempeñar. (Popo, 2015)
3
Principales factores que afectan el desempeño en el cargo
Desempeño
Percepción de
que las
Valor de la Esfuerzo
recompensas
recompensa individual
dependen del
esfuerzo
4
La evaluación de desempeño debe proporcionar beneficios a la organización y a las
personas, en consecuencia, se deben tener en cuenta las líneas básicas que se
exponen a continuación.
5
Cuando las personas evaluadas perciben el proceso como injusto o tendenciosos, la
falta de equidad perjudica profundamente el proceso de evaluación.
Estudios recientes demuestran que las empresas adoptan algunas prácticas comunes
para administrar los servicios con excelencia.
6
¿Quién debe evaluar el desempeño?
Jefe inmediato
Comisión de
Órgano de RH evaluación de
desempeño
Clientes Clientes
internos externos
Subordinados
8
gerente funciona como el elemento que guía y orienta, mientras que el
colaborador evalúa su desempeño, en función de la realimentación que le
proporciona el gerente, quien proporciona al colaborador todos los recursos
necesarios como la orientación, el entrenamiento, la consejería, la
información, el equipamiento, las metas y los objetivos por alcanzar; y
obtiene resultados, mientras que el colaborador recibe recursos del gerente,
proporciona el desempeño y los resultados.
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Comisión de evaluación de desempeño: algunas organizaciones asignan
la evaluación de desempeño a una comisión especialmente designada para
tal efecto. Se trata de una evaluación colectiva a cargo de un grupo de
personas directa o indirectamente interesadas en el desempeño de sus
colaboradores. Es habitual que la comisión esté constituida por personas
que pertenecen a distintas unidades de la organización y por miembros
permanentes y transitorios.
10
Investigación de
campo
Los métodos
tradicionales de
Listas de
Escalas gráficas evaluación de
verificación
desempeño
más utilizados
11
Criterios o factores de evaluación más utilizados para evaluar el
desempeño
Habilidades/capacidades/
Comportamientos Metas y resultados
necesidades/rasgos
Apenas Deficiente
Factores Óptimo (=5) Bueno (=4) Regular (=3)
aceptable (=2) (=1)
Siempre está
Producción Siempre A veces A veces por
Satisface los por debajo de
(cantidad de trabajo supera los supera los debajo de los
estándares los
realizado) estándares estándares estándares
estándares
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Excepcional Calidad Pésima
Calidad (esmero en Calidad Calidad
calidad en el superior en el calidad en el
el trabajo) satisfactoria insatisfactoria
trabajo trabajo trabajo
Conocimiento del Conoce más
Conoce todo el Conoce lo Conoce parte Conoce poco
trabajo (experiencia de lo
trabajo suficiente del trabajo el trabajo
en el trabajo) necesario
Cooperación Excelente Buen espíritu
Colabora
(relaciones espíritu de de Colabora poco No colabora
normalmente
interpersonales) colaboración colaboración
Comprensión de
Excelente Buena Capacidad Ninguna
situaciones Poca capacidad
capacidad de capacidad de satisfactoria capacidad de
(capacidad para de intuición
intuición intuición de intuición intuición
resolver problemas)
Creatividad Siempre tiene Casi siempre Nunca
Algunas veces Raras veces
(capacidad de ideas tiene ideas presenta
presenta ideas presenta ideas
innovar) excelentes excelentes ideas
Realización Excelente Buena Razonable
Dificultad para Incapaz de
(capacidad de capacidad de capacidad de capacidad de
realizar realizar
hacer) realización realización realización
Pros Contras
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3. Falla por la categorización y
3. Visión gráfica y global de los factores de
homogeneización de las características
evaluación involucrados.
individuales.
4. Limitación de los factores de
4. Facilidad en la comparación de los
evaluación: funciona como sistema
resultados de varios empleados.
cerrado.
5. Proporciona fácil retroalimentación de 5. Rigidez y reduccionismo en el proceso
datos al evaluado. de evaluación.
14
Métodos de evaluación de desempeño por investigación de campo
Evaluación de desempeño
Nombre: _______________________________________
Cargo: ________________________________________
Departamento: __________________________________
2. El desempeño fue:
15
13. Indique en orden de prioridad, dos sustitutos para el
empleado.
14. ¿Hubo cambios de sustitutos en relación con la evaluación
anterior?
Pros Contras
16
5. Permite una relación provechosa entre
el gerente de línea y el especialista de
staff.
Evaluación de desempeño
Nombre: _______________________________________
Cargo: ________________________________________
Departamento: __________________________________
17
Tiene características de liderazgo.
Dificultad para manejar números.
Facilidad de argumentación.
Comunicación deficiente.
Espíritu muy emprendedor.
Pros Contras
18
empleado. En la práctica, es una simplificación del método escalas gráficas.
(Chiavenato, 2008)
Evaluación de desempeño
Nombre: _______________________________________
Cargo: ________________________________________
Departamento: __________________________________
19
Los indicadores deben ser sistémicos y mirar la empresa como un todo
homogéneo e integrado que privilegia los aspectos importantes. Los
indicadores se derivan de la planeación estratégica que define qué, cómo y
cuándo medir. Como efecto de cascada, se facilita la localización de metas y
objetivos de los diversos departamentos y niveles jerárquicos involucrados,
deben estar enfocados hacia el cliente interno o externo y deben ser
escogidos como criterios específicos de evaluación, sea premiación,
remuneración variable, participación en los resultados, promoción, entre otros.
20
o De desempeño grupal (del equipo).
21
entre gerente y empleado; es casi una negociación porque ambos
intercambian ideas e información y de ahí resulta un compromiso conjunto,
por un lado, proporcionar las condiciones para el crecimiento profesional y por
otro, conseguir los objetivos y los resultados.
22
o Competencia social: capacidad de establecer relaciones con personas y
grupos, así como de trabajar en equipo.
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Evaluación Participativa por Objetivos (EPPO): algunas organizaciones están
adoptando un avanzado sistema de administración de desempeño en el cual
participan los empleados y el gerente. En este sistema se adopta la técnica de
relación intensa y visión proactiva, en que resurge la vieja Administración Por
Objetivos (APO), con nuevo ropaje y sin los conocidos traumas provocados por
la antigua arbitrariedad, autocracia y continuo estado de tensión y aflicción de los
involucrados que caracterizaban su implantación en la mayoría de las
organizaciones.
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proceso. La medición constante de los resultados y el alcance de los objetivos
deben tener fundamentos cuantitativos que merezcan fe y confianza.
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En la moderna concepción, la evaluación de desempeño no comienza por la
apreciación del pasado sino por la focalización en el futuro. La definición de los
objetivos es un paso importante para esclarecer las expectativas que despierta el
empleado, es decir, de lo que debe tener en cuenta respecto de su desempeño.
Los objetivos deben ser negociados para que haya compromiso pues el contrato
de desempeño es un acuerdo negociado entre el gerente y el empleado frente a
las responsabilidades del subordinado y del gerente, durante el período
considerado, las metas y objetivos que se deben alcanzar. El subordinado
ejecuta tareas mientras el gerente proporciona los recursos necesarios para
cumplirlas.
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Selección forzada.
Distribución forzada.
Investigación de campo.
Incidentes críticos.
Frases descriptivas.
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estimular la iniciativa, desarrollar el sentido de responsabilidad y apoyar el
deseo de trabajar mejor.
Los canales de distribución son naturalmente el vínculo de acceso a los productos y/o
servicios entre la empresa y el mercado objetivo; es la empresa quien decide los
territorios donde operan los canales de distribución y su fuerza de ventas. El éxito o el
fracaso de los canales de distribución y su performance en los pronósticos de ventas,
dependen de la administración profesional con la que sean empleados y sobre todo de
su elección.
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Actualmente los puntos de venta han sufrido un cambio acelerado con respecto al
concepto tradicional que manejaban, el merchandising, los sorteos especiales, las
promociones, entre otros, han provocado una lucha permanente entre los
competidores dentro de los canales de ventas.
Es necesario resaltar algunas nociones claves intrínsecas de la matriz para que los
empresarios puedan interpretarla y conocerla correctamente:
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Manejo de las alternativas creativas y sobre
Estrategias
todo innovadoras que marquen la diferencia
competitivas
con otros canales.
Servicios de
los canales
Tiempo:
oportunidad en la
que el canal Posesión:
realiza la variedad del
atención del surtido con la
cliente, la que se cuenta
entrega y la para atender las
frecuencia de necesidades.
visitas.
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Clasificación de los canales
Canales directos
Son los encargados de
conectar la empresa Canales indirectos cortos
con el consumidor Estos canales utilizan Canales indirectos
final, no tienen un solo intermediario largos
intermediarios. que comunica a la Estos canales utilizan
Por ejemplo los empresa con el muchos intermediarios
vendedores, el consumidor final. entre la empresa y el
marketing directo, los Por ejemplo los consumidor final.
locales y las minoristas.
instalaciones. Por ejemplo los
mayoristas, los
distribuidores y los
minoristas.
Cuantitativos Cualitativos
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Orientaciones a tener en cuenta para seleccionar los canales
Servicios de
Orientación Aprovechar
Objetividad Actualización comerciali- Rentabilidad
al trabajo oportunidades
zación
Valor esperado de cada alternativa, que resultará del producto de la calificación (b)
por su probabilidad subjetiva (c).
Funciones Alternativas
Locales de Venta a
Distribuidores Venta minorista
ventas domicilio
PJE PR VE PJE PR VE PJE PR VE PJE PR VE
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Conexión 6 0.5 3 8 0.7 5.6 10 0.9 9 3 0.3 0.9
Promoción 10 0.9 9 1 0.8 0.8 5 0.9 4 10 0.2 2
Costos de
2 0.8 1.6 10 0.9 9 7 0.9 6.3 1 0.5 0.5
distribución
Margen de
9 0.9 8.1 2 0.9 1.8 5 0.9 4.5 10 0.5 5
contribución
Accesibilidad 7 0.7 4.9 5 0.8 4 9 0.8 7.2 2 0.8 1.6
Estrategia
8 0.8 6.4 5 0.5 2.5 7 0.5 3.5 10 0.7 7
competitiva
Totales
33 23 34,5 17
VE.
PJE: puntaje.
PR: probabilidad.
VE: valor esperado.
Para este ejemplo, dado el bajo valor de eficiencia relativa de la alternativa más
favorable (57%), conviene reforzar la estructura con una mezcla de promoción
directa, que podrá hacerse mediante el uso de contacto por correo (mailings con
catálogos) o promociones en locales de venta de clientes, como intervención en
sorteos especiales. (Rodríguez, 2007)
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Las exportaciones o importaciones en el extranjero se pueden llevar a cabo de cuatro
formas:
Terrestre
Férreo
Aéreo
Marítimo
Una vez se elige el medio de transporte con el cual se desea realizar la actividad de
comercio exterior, el empresario debe decidir si planea hacer la logística con la ayuda
de intermediarios o la hará directamente la empresa como tal.
Existen diversos factores que se deben tener en cuenta a la hora de escoger el tipo de
transporte tales como los requisitos del negocio, el tipo de producto que se exporta o
importa y el país de destino.
Por esta razón es muy importante que los empresarios se planteen las siguientes
preguntas:
34
¿Qué se quiere distribuir? Influyen el
tamaño, el peso y los requisitos
especiales.
35
La empresa también debe considerar los aspectos de control, pues el uso de
intermediarios por lo regular implica conferirles cierto control sobre el marketing
del producto y algunos intermediarios asumen mayor control que otros.
El sistema de distribución japonés tiene sus orígenes en los albores del siglo
XVII, cuando las historias caseras y una población urbana, en rápido
crecimiento, engendraron una clase económica mercantil. A pesar de los logros
económicos de Japón, el sistema de distribución se ha mantenido notablemente
fiel a su antiguo patrón. Abarca una gama amplia de mayoristas y otros agentes,
corredores y detallistas, que difieren más en su número que en su función, con
respecto a sus contrapartes estadounidenses.
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Al carecer de espacio para guardar cosas en sus pequeñas casas, la mayoría de
las amas de casa de casa japonesa compran varias veces a la semana y
prefieren en las tiendas de vecindario más cómodas y personales. Muchas
empresas occidentales han tenido grandes dificultades para ingresar en la red
japonesa de distribución tan estrechamente vinculada y apegada a la tradición.
3. El análisis financiero
Dentro de las actividades para lograrlo, debe velar porque existan mecanismos
para prever situaciones tanto favorables como desfavorables, que le permitan
tomar las decisiones apropiadas en cada caso; esto es, deberá tomar las
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medidas necesarias para generar instrumentos de planeación y control de la
gestión financiera y además, que los cursos de acción que se estimen como
adecuados para el desarrollo de sus funciones, se lleven a cabo en la realidad.
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empresa se encuentran relacionados y no es posible examinar uno de ellos sin tomar
en cuenta los demás.
Estos informes permiten evaluar una gestión gerencial ya que reflejan resultados de
las decisiones tomadas, con la ayuda del flujo de fondos. Hay diferentes maneras de
evaluar los resultados a través del balance general y el estado de resultados o de
pérdidas y ganancias; las principales son análisis de indicadores, las razones
financieras, el estado de fuentes y usos de fondos.
Indicadores e índices
Cuando se maneja una empresa hay ciertos indicadores claves que hay que
observar. Estos indicadores actúan como semáforos o banderas, cuando tienen
ciertos valores críticos presentan una señal roja y cuando el negocio “va bien”
presentan una señal verde. Aunque cada negocio o tipo de negocio tiene sus
indicadores específicos, se pueden construir algunos que son de uso común y
generalizado. Este instrumento de análisis por índices, se conoce también como
análisis vertical y horizontal. (García, s.f.)
40
Principales indicadores financieros y de gestión
41
Muestra el valor que le quedaría
Capital neto de trabajo: a la empresa, después de haber
pagado sus pasivos de corto
Activo corriente - Inventarios plazo, permitiendo a la gerencia
Pasivo corriente tomar decisiones de inversión
temporal.
42
eficiencia miden el
nivel de ejecución Períodos de cobro:
del proceso, se Mide la frecuencia con que se
concentran en el Cuentas por cobrar promedio x 365 recauda la cartera.
cómo se hicieron Ventas a crédito
tienen que ver con Ventas netas pesos genera cada peso
43
aspectos correctos para producir rentabilidad sobre
del proceso. las ventas.
Índice de participación en el
4. Desempeño: Refleja la participación de la
mercado:
empresa en la satisfacción de la
Es un instrumento demanda de determinado
de medición de las Ventas de la empresa
producto.
principales variables Ventas totales del sector x 100
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asociadas al
cumplimiento de los Índice de crecimiento en Debe ser coherente con el
objetivos y que a su ventas: crecimiento de los activos y con
vez constituyen una el crecimiento en volumen y
expresión Ventas del año corriente precios.
cuantitativa y/o Ventas del año anterior x 100
45
Alto margen de utilidad y
alta rotación: sería ideal
para empresas de mucha
competitividad.
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riesgo de los un resultado mayor que uno (1),
dueños y la Pasivo corriente se atenta contra la liquidez, y si
conveniencia o Pasivo total con terceros la concentración es menor que
inconveniencia de uno (1) se presenta mayor
un determinado solvencia y el manejo del
nivel de endeudamiento es a más largo
endeudamiento plazo.
para la empresa.
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valoración de
mercado. Esto Margen de contribución: Determina por cada peso que
se efectúe en ventas, que de
conlleva a que sus
Contribución marginal ello se deja para cubrir los
conclusiones y
Ventas costos y gastos fijos.
análisis midan en
términos más
Representa el nivel de actividad
dinámicos, y no
que permite, gracias al margen
estáticos, el
Punto de equilibrio: realizado (diferencia entre el
comportamiento de
nivel de ventas y los gastos
una organización en
Costos fijos variables que se derivan
términos de
Margen de contribución implícitamente de este volumen
rentabilidad y
de negocios), poder pagar todas
efectividad en el
las demás cargas del ejercicio,
uso de sus
es decir, los gastos fijos.
recursos.
Determina las ganancias o la
utilidad obtenida por una
empresa o proyecto, sin tener
en cuenta los gastos
EBITDA: financieros, los impuestos y
demás gastos contables que no
Utilidad operativa + Depreciación + implican salida de dinero en
Amortización + Provisiones efectivo, como las
depreciaciones y las
amortizaciones. En otras
palabras, determina la
capacidad de generar caja en la
empresa.
Mínima rentabilidad que debería
WACC: generar un activo o lo que le
cuesta a una empresa financiar
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sus activos.
((Deuda/Activo) x TIO x (1 - Imp)) +
(Patrimonio/Activo) x TIO
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Existen dos métodos para interpretación de información financiera que son el método
horizontal y el vertical.
El análisis vertical
Consiste en comparar las cifras de los estados financieros de un mismo año, tomando
como base una cifra de referencia del mismo año.
50
(variables sobre todo), que permiten controlar el comportamiento de esos rubros,
elaborar pronósticos de utilidades y gastos. (García, s.f.)
Se toman como referencia o base las Ventas, estas serán el 100% (1).
$1.672,00 = 100%
Se dice, qué porcentaje o peso relativo tienen las diferentes cuentas con respecto a
las ventas. Para calcular el peso porcentual de cada cuenta, se remplaza en el
numerador el valor de la cuenta que se está calculando.
51
Análisis vertical
Enero 1 a diciembre 31
Año 1 % del
total
Fórmula
Utilidad operacional 45,90 2,75% Costo de ventas x 100
Ventas
Gastos financieros 0,96 0,06%
52
No es aconsejable realizar cálculos porcentuales verticales indiscriminados, ya
que para algunos rubros, estos carecen de sentido por ser cifras que no están
ligadas a los niveles de ventas. Por ejemplo, tratar de controlar los gastos
generales (administración, entre otros) a través de estos índices, es un
despropósito ya que tienden a ser constantes pues son costos fijos.
El análisis horizontal
Este análisis permite valorar las variaciones que sufren las diferentes cuentas de un
período a otro, dichos análisis debe concentrarse en aquellas cuentas que presentan
mayor variación. Por ejemplo, si se llegase a encontrar un cambio significativo en la
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cuenta de clientes (cuentas por cobrar perteneciente al activo corriente), se debe
identificar si la variación se generó por una variación importante en las ventas o por
cambios en las condiciones de negociación con los clientes, y así saber si esta
situación está afectando positiva o negativamente los resultados de la compañía.
Por otro lado, si el cambio se da en los inventarios, se hace necesario analizar si esto
se debe a cambios en las cantidades de productos o es una variación que obedece a
cambios en los precios.
Fórmula:
Ejemplo:
Cuenta bancos:
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Fórmula ejemplo 1 Balance general
Variación ($)
Bancos (año 2) - bancos Análisis horizontal
(año 1)
Variación Variación
Variación (%) Año 1 Año 2
($) (%)
Activos
Variación ($)
Activo corriente
Bancos (año 1)
Bancos 50,19 80,75 30,56 60,89%
Inversiones - 50,00 50,00
Para el cálculo de las Activo no
- -
corriente
demás cuentas, se
Equipos de
reemplaza el valor de 5,00 5,00 - 0,00%
computo
bancos por el valor de la Muebles y
cuenta que se está 8,00 8,00 - 0,00%
enseres
analizando, y así Software contable 5,00 5,00 - 0,00%
sucesivamente con Vehículos 60,00 60,00 - 0,00%
todas. Cuarto frío 18,00 18,00 - 0,00%
La inflación
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El Índice de Precios al Consumidor (IPC)
57
Una de los esquemas explicativos más aceptados sobre la causa de la inflación
es la que indica simplemente que la inflación la promueve la expansión de la
masa monetaria a una tasa superior a la expansión de la economía.
(Departamento Administrativo Nacional de Estadística, s.f.)
Se entiende por PAAG anual el porcentaje de ajuste del año gravable, el cual
será equivalente a la variación porcentual del IPC de ingresos medios, registrado
entre el 1º de diciembre del año inmediatamente anterior y el 30 de noviembre
del respectivo año. El PAAG mensual, es el porcentaje de ajuste del mes, el cual
será equivalente a la variación porcentual del IPC de ingresos medios, registrado
en el mes inmediatamente anterior y el mes objeto del ajuste. (Departamento
Administrativo Nacional de Estadística, 2016)
La canasta familiar
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se llaman las encuestas de ingresos y gastos. Tomando estos datos se determina el
conjunto promedio de consumo.
Esos bienes y servicios tienen por lo tanto, diferentes pesos (sus proporciones dentro
del total, en relación con el gasto que representa); con base en esta canasta el DANE
determina todos cada mes los precios de los diferentes bienes y servicios, y así se
mide el valor de la canasta. Al convertirse en un Índice de Precios al Consumidor
(IPC), se puede calcular la inflación período a período.
Está dada por la compra y venta de divisas, este indicador compara el precio del peso
con respecto al dólar, la TRM es muy importante para el país, ya que se toma como
referencia para cualquier operación extranjera que se vaya a llevar a cabo o para
calcular la tasa de cambio que pueden aplicar las entidades en sus operaciones;
además, esta presenta variaciones diarias gracias al mercado de divisas que existe en
el país.
4. El régimen cambiario
Régimen cambiaron son las normas que regulan aspectos de los cambios
internacionales. Colombia tiene un régimen de cambios internacionales, en el
cual el Banco de la República ejerce la función de autoridad reguladora, mientras
que la Superintendencia de Sociedades, la Superintendencia Financiera y la
Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales (DIAN), son las entidades
encargadas de vigilar su cumplimiento y por lo tanto, de imponer las sanciones
derivadas de su incumplimiento. (Superintendencia de Sociedades, s.f.)
59
Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales (DIAN): vigila y controla el
cumplimiento del régimen cambiario en lo que respecta a las importaciones y
exportaciones, gastos asociados a las operaciones de comercio exterior,
financiación en moneda extranjera, subfacturación y sobrefacturación de estas
operaciones.
Las divisas para el pago de la importación deberán ser canalizadas por quien efectuó
la importación de bienes y el pago tendrá que ser efectuado directamente al acreedor o
su cesionario.
En los casos que hayan impedido jurídicamente al importador del cumplimiento del
pago al exterior, por fuerza mayor, inexistencia, caso fortuito, entre otros, no se exigirá
que este se canalice a través del mercado cambiario.
Los importadores podrán canalizar a través del mercado cambiario pagos por
montos superiores o inferiores al valor de la mercancía nacionalizada, según la
respectiva declaración de importación, siempre y cuando estas diferencias se
presenten por razones justificadas, como sucede, entre otros, en los siguientes
casos:
Decomisos administrativos.
60
Abandonos de mercancía a favor del estado.
Mercancía averiada.
Mediante el giro de cheque para cobro por ventanilla a nombre del proveedor del
exterior, cuando este no tenga cuenta corriente o de ahorros en moneda legal
colombiana.
Las divisas deberán ser canalizadas mediante el mercado cambiario por quien efectuó
la exportación de bienes y estas podrán provenir del deudor, su cesionario o de
centros o personas que adelanten la gestión de recaudo y/o pago internacional, se
trate de residentes o no.
Declaración de cambio
Los residentes y los no residentes que canalicen a través del mercado cambiario
(intermediarios del mercado cambiario o cuentas de compensación) cualquiera
de las operaciones de cambio definidas en el artículo 1 del Decreto 1735 de
1993, deberán presentar una declaración de cambio utilizando alguno de los
formularios previstos por el Banco de la República en la Circular reglamentaria
externa DCIN-83. (Banco de la República, 2014)
62
Todas aquellas que impliquen o puedan implicar pagos o transferencias de
moneda extranjera entre residentes y no residentes en el país.
Son las instituciones del sector financiero que canalizan las divisas correspondientes a
las operaciones del mercado cambiario y aquellas que voluntariamente se encaucen
por el mismo, adquiriendo y vendiendo las divisas que se requieran o que se generen
en dichas operaciones. Estos son:
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Bancos comerciales
Corporaciones financieras
Bancoldex
Casas de cambio
El SMI agrupa todas las entidades y hace cumplir las normas de la actividad comercial
y financiera internacional entre países. El SMI establece los parámetros para todas las
transacciones internacionales (pagos, cobros, entre otros), generando liquidez
monetaria en las diferentes divisas o monedas. Además interviene en la manera como
se asigna el “tipo de cambio” en cada país; aunque las diferentes transacciones
internacionales (inversiones, comercio, transferencias) se realizan con la moneda de
cada país, se hacen en el mercado de cambios.
64
Liquidez, generando reservas para cubrir los desequilibrios en la balanza de pagos.
El Banco Mundial
De acuerdo con el Banco Mundial (s.f.), el mismo está conformado por 189 países
miembros, tiene su sede en Washington y sus principales objetivos son:
El Banco Mundial es una fuente fundamental de asistencia financiera y técnica para los
países en desarrollo de todo el mundo, pues no se trata de un banco en el sentido
usual sino de una organización única que persigue reducir la pobreza y apoyar el
desarrollo.
65
Las funciones principales del FMI son las siguientes:
66
complementar con la emisión de Derechos Especiales de Giro
(DEG), el manejo entre países de medios de pago de aceptación
internacional.
Agrupa los 19 países de la Unión Europea que han adoptado el euro como moneda y
sus principales funciones son:
Cuidar las reservas exteriores de los bancos del Sistema Europeo de Bancos
Centrales y posee el derecho exclusivo de autorizar la emisión de billetes, aunque
los estados miembros pueden emitir euros, pero debe ser autorizada por BCE.
Banco de los Bancos Centrales, su sede está en Basilea, Suiza, y cuenta entre sus
miembros con 60 bancos centrales. Sus funciones principales son:
Prestar servicios bancarios, pero sólo lo puede hacer con los Bancos Centrales.
67
Banco Interamericano de Desarrollo (BID)
El Banco de la República
68
En ejercicio de esta función adopta las medidas de política que considere
necesarias para regular la liquidez de la economía y facilitar el normal
funcionamiento del sistema de pagos, velando por la estabilidad del valor de la
moneda. (Banco de la República, 2013)
Política monetaria.
Política crediticia.
Otras funciones
69
Agente fiscal del gobierno.
Bancoldex
70
Celebrar todos los actos y contratos autorizados a los establecimientos bancarios,
como son la captación de recursos del público y realizar operaciones de crédito,
incluso para financiar a los compradores de exportaciones colombianas.
71
De acuerdo a la operación comercial no todos los medios de pago pueden utilizarse,
ya que no todas las empresas exportadoras realizan sus transacciones con los mismos
países, por lo que las condiciones pueden variar.
La seguridad.
El financiamiento.
72
Quienes intervienen en el crédito documentario son:
Ordenante:
Beneficiario:
Banco emisor:
- Es el banco que a solicitud del ordenante abre carta de crédito a favor del
beneficiario, asumiendo el compromiso de pago siempre y cuando se presenten
correctamente los documentos correspondientes.
Banco corresponsal:
- Banco que recibe del exterior la carta de crédito y debe avisar al beneficiario la
apertura de esta y pagarle al mismo el valor estipulado en la carta de crédito.
73
Procedimiento de apertura de carta de crédito
Clases Descripción
74
cumplimiento de todas las condiciones estipuladas en el
crédito.
75
El pago debe realizarse en el momento en que el
Los documentos que deben presentarse para cobrar una carta de crédito son:
La factura comercial.
El contrato de seguro.
Cobranza documentaria
76
Quienes intervienen en la cobranza documentaria son:
77
Procedimiento de cobranza documentaria
Tipos Descripción
78
El cedente y el girado acuerdan un plazo de tiempo
determinado para el pago, condición que queda
establecida en una letra de cambio. Una vez acordado el
plazo, el cedente embarca la mercancía y entrega los
documentos de la exportación junto a una letra de
cambio, al banco cedente en su país.
Por aceptación
Este banco le envía por correo certificado los
documentos y la letra de cambio debidamente
diligenciada por el exportador, al banco cobrador en el
país del importador. Este banco se encargará de avisar
al girado que existen unos documentos a su nombre y
que una vez “acepte” la letra de cambio con su firma,
recibirá los documentos para la nacionalización de la
mercancía.
79
Solo se recomienda al exportador el uso de este medio de pago en el caso de
que exista un alto grado de confianza, y que el giro haya sido emitido por un
banco de reconocido prestigio. (Banco Santander, s.f.)
1° Mercancías
4° Remite el 7° Realiza el
+ documentos
giro bancario cargo
Tipos de giros
Tipos Descripción
80
Es el pago al exterior de una mercancía ya embarcada por
el exportador y cuyos fondos son financiados por el banco
Giro directo girador, directamente al ordenante del giro. El banco
financiado girador paga el valor de la operación al exterior y queda
vigente la deuda en dólares, entre el ordenante y el banco
girador.
Órdenes de pago
Sumado a ello, con este medio de pago se evitan pérdidas, falsificación de firmas,
entre otros.
81
• Emite el orden de pago.
Banco
emisor
• Es el exportador.
Beneficiario
4° Pasa
1° Mercancías instrucciones
+ documentos de la
transferencia
y abona
Exportador
Banco pagador
(beneficiario)
5° Abona
82
Garantía del exterior
Tipos de garantía
Tipo Descripción
De licitación
Estas licitaciones son organizadas por entes
gubernamentales.
83
Quienes intervienen en la garantía del exterior son:
Banco
corresponsal
Ordenante Banco emisor Beneficiario
(notificador/
confirmador)
84
Referencias
Purcell, (1983). Cómo comprender las finanzas de una compañía. Cali, Colombia:
Editorial Norma.
86
Control del documento
Adriana Milena
Mesa Martínez
Aida
Carmenza
Centro Comercio y
Torres Vargas Expertas Agosto de
Autores Turismo
Técnicas 2016
Regional Quindío
Ana Milena
Moreno Pinilla
Manuela
Jaramillo
Mejía
Guionista -
Leydi Johana Centro Agroindustrial Noviembre
Adaptación Línea de
Navarro Ríos Regional Quindío de 2016
producción
87