Empresa Industrial Esperanza S.A.

Estado de Costo de Producción y Ventas

Desde el 1ero Enero al 31 de Diciembre del 2019

Inventario Inicial de Materia Prima

(+) Compras Netas
(=) Disponible
(-) Inventario final de materia prima

(=) Costo de Materia Prima

Inventario Inicial de Suministros y Materiales

(+) Compras de Suministros y Materiales
(=) Disponible
(-) Inventario final de Suministros y Materiales

(=) Costo de los Suministros y materiales

Mano obra directa

Sueldos y Beneficios sociales de obreros
Sobretiempo de obreros
Aporte patronal al Iess de obreros
Seguros contra accidente de trabajo

Costos indirectos
Mantenimiento y Reparación de Maquinaria y Equipos
Seguros de Maquinaria de fábrica
Agua, Luz y teléfono de fábrica
Arriendo
Sueldos y Beneficios Sociales del Supervisor de fábrica
Sobretiempo del supervisor de fábrica
Aporte patronal al Iess del supervisor de fábrica

Costo de Producción del período

Inventario Inicial en Proceso
(-) Inventario final en proceso
 Costos de los productos terminados o fabricados
Inventario Inicial de productos terminados
Disponible de productos terminados
(-) Inventario final de productos terminados

Costo de Venta de los productos terminados

GERENTE GENERAL
Esperanza S.A.
oducción y Ventas
de Diciembre del 2019

$ 60,000.00
$ 30,000.00
$ 90,000.00
$ 20,000.00

$ 70,000.00

$ 4,000.00
$ 3,000.00
$ 7,000.00
$ 2,000.00

$ 5,000.00

$ 49,203.00
$ 36,000.00
$ 6,000.00
$ 5,103.00
$ 2,100.00

$ 47,012.00
$ 15,000.00
$ 2,500.00
$ 4,800.00
$ 12,600.00
$ 9,600.00
$ 1,200.00
$ 1,312.00

$ 171,215.00
$ 33,000.00
$ 13,000.00
$ 191,215.00
$ 88,000.00
$ 279,215.00
$ 34,000.00

$ 245,215.00

CONTADOR
 Empresa Industrial Esperanza S.A.

Estado de Resultados
Desde el 1ero de Enero al 31 de Diciembre del 201

Ventas

Costo de Venta de los productos terminados

Utilidad Bruta

Gastos Operativos
Gastos Administrativos
Sueldos y Beneficios Sociales de Administración
Sobretiempos de Administración
Aporte Patronal al Iess de Administración
Agua, Luz y Teléfono de oficina
Suministros de Oficina
Arriendo del local
Otros Gastos de Administración
Gastos de Constitución
Depreciación de Maquinaria y Equipo
Depreciación de Muebles y enseres
Depreciación Equipos de Computación

Gastos de Ventas
Sueldos y beneficios sociales de vendedores
Comisiones a vendedores
Aporte patronal al iess de vendedores
Publicidad y propaganda
Arriendo del local
Mantenimiento y reparación de vehículos
Otros Gastos de Ventas
Depreciación de Vehículos

Gastos de Financiamiento
Intereses Pagados
Otros Ingresos No operacionales
Intereses Ganados en Pólizas

Utilidad

Utilidad Operacional
15% Participación
25% Impuesto a la Renta
Utilidad Neta

GERENTE GENERAL
ustrial Esperanza S.A.

de Resultados
ro al 31 de Diciembre del 2019

$ 365,000.00

$ 245,215.00 67.18%

$ 119,785.00 32.82%

$ 86,323.00 23.65%
$ 52,973.00
$ 24,000.00
$ 800.00
$ 3,013.00
$ 1,300.00
$ 300.00
$ 1,800.00
$ 400.00
$ 200.00
$ 20,000.00
$ 500.00
$ 660.00

$ 32,800.00
$ 12,000.00
$ 2,400.00
$ 1,750.00
$ 1,400.00
$ 3,600.00
$ 3,400.00
$ 250.00
$ 8,000.00

$ 550.00
$ 550.00
 $ 900.00
$ 900.00

$ 34,362.00 9.41%

$ 34,362.00
$ 5,154.30
$ 7,301.93
$ 21,905.78

CONTADOR
 Empresa Industrial la Esperanza S.A.
Estado de Situacion Financiera
Desde el 1ero de Enero al 31 de Diciembre del 2

ACTIVOS
ACTIVO CORRIENTE
Bancos
Póliza de acumulación
Clientes
Cuentas por Cobrar
Provisión Cuentas Incobrables
Inventario Materia Prima Directa
Inventario Suministros y Materiales
Inventario Productos en Proceso
Inventario Productos Terminados

ACTIVO NO CORRIENTE
Propiedad Planta y Equipo
Maquinaria y Equipo
Depreciación Acumulada Maquinaria y Equipo
Muebles y Enseres
Depreciación Acumulada Muebles y Enseres
Equipos de Computación
Depreciación Acumulada Equipo de Computación
Vehículos
Depreciación Acumulada Vehículos

Diferidos
Gastos de Constitución
Amortización Gastos de Constitución

TOTAL ACTIVOS

PASIVOS
PASIVO CORRIENTE
 Deudas a corto plazo
Proveedores
Documentos por pagar

PASIVO NO CORRIENTE
Deudas a largo plazo
Hipotecas por pagar

PATRIMONIO NETO
Fondos Propios
Capital
Reservas
Utilidad del Ejercicio

TOTAL PATRIMONIO NETO Y PASIVO

CONTADOR
Esperanza S.A.
n Financiera
de Diciembre del 2019

$ 148,500.00
$ 10,000.00
$ 20,000.00
$ 35,000.00
$ 15,000.00
$ 500.00 $ 14,500.00
$ 20,000.00
$ 2,000.00
$ 13,000.00
$ 34,000.00

$ 218,640.00
$ 217,840.00
$ 200,000.00
$ 20,000.00 $ 180,000.00
$ 5,000.00
$ 500.00 $ 4,500.00
$ 2,000.00
$ 660.00 $ 1,340.00
$ 40,000.00
$ 8,000.00 $ 32,000.00

$ 800.00
$ 1,000.00
$ 200.00

$ 367,140.00

$ 132,778.00
 $ 132,778.00
$ 60,000.00
$ 72,778.00

$ 120,000.00
$ 120,000.00
$ 120,000.00

$ 114,362.00
$ 114,362.00
$ 80,000.00
$ -
$ 34,362.00

$ 367,140.00

GERENTE