Planeación De La Auditoria Administrativa

Auditoria Administrativa

Eje # 2

Lina Vanessa Sanabria Gómez

Marzo 2020

Fundación Universitaria Del Área Andina

Administración de Empresas

Bogotá D, c
Tabla de contenido
Introducción 1
Objetivos………………………………………………………………………………………………………………………………….1

Generales Y Específicos…………………………………………………………………………………………………………….1

Elección De Empresa…………………………………………………………………………………………………………1.1

Información AREA / ASPECTOS IMPORTANTES 2

Planeación Auditoria Administrativa 3
Plan De Trabajo Auditoria Administrativa 4
Conclusiones 5
Anexos Bibliográficos 6
Introducción:

El siguiente trabajo escrito se realizara con el fin de enfatizar la importancia de saber el cómo realizar
un plan de auditoria administrativa, y su fin será entender cómo desde el punto de vista el futuro
administrador de empresas se desarrollaría en dicha área, teniendo en cuenta, las características del
auditor y los planes de auditoria para la empresa elegida en dicho caso Falabella De Colombia S.A , una
vez obtenidos los contenidos de información suministrados por esta ya nombrada anteriormente y
teniendo en cuenta la información aportada y vista en el Eje de información y modulo #2 se hará el
trabajo con la precisión que solicita y ,los aspectos a entender cabe agregar que se creara un plan
estratégico para poder evitar supuestos errores y así poder presentar como ejemplo un memorando
correcto a la entidad .

Formando así una dependencia adecuada y un entendimiento previo a lo que se quiere llegar una
correcta “AUDITORIA ADMINISTRATIVA.
Objetivos:

Objetivo General:

 Entender que la auditoria auditoria administrativa es una parte importante del proceso
administrativo de toda organización pues permite hacer un cumplimiento de las gestiones que
se hacen en la empresa y tenerlo en claro ayuda a fortalecer un esquema que conlleve a
corregir posibles fallas por medio de las estepas de las sucesiones administrativas
( Organización , Dirección y Control ) y desde luego en esta la más relevante (Planeación).

Objetivos Específicos:

 Fomentar plan adecuado para establecer fallas y debilidades o irregularidades en la empresa

escogida.

 Aumentar los niveles de calidad y competitividad mediante diversos mecanismos y planes de

gestión.

 Identificar los aciertos administrativos y replicarlos en situaciones semejantes

 Optimizar la administración de recursos por parte de la empresa

 Proponer los sistemas administrativos que y/o las modificaciones que permitan elevar la
efectividad de la organización

 Diseñar y preparar reportes de avance e informes de una auditoria

1. Empresa Falabella Colombia S.A

 1.1. Información sobre la compañía :

Para empezar a crear un plan que logre establecer una verdadera revisión en estado auditor, se debe
tener en cuenta primeramente la información más crucial, sustancial y conveniente sobre la empresa y
que tenga que ver con los aspectos a evaluar , luego basados en los datos clave obtenidos se comienza
a crear el plan de auditoria administrativa para esta comencemos …

 Datos básicos de la entidad identificada como empresa :

Falabella Colombia S.A

Razón Social:  FALABELLA DE COLOMBIA S A

Dirección Actual:  Calle 99 11A - 32
Departamento:  BOGOTÁ
Teléfono:  (571) 742 04 04 Bogotá D,c
Forma Jurídica:  SOCIEDAD ANONIMA
Nit:  NIT: 900.017.447-8

Correo electrónico:  oduenas@falabella.com.co
Actividad CIIU:  G4719 - COMERCIO AL POR MENOR EN
ESTABLECIMIENTOS NO ESPECIALIZADOS CON
SURTIDO COMPUESTO PRINCIPALMENTE POR
PRODUCTOS DIFERENTES DE ALIMENTOS
(VIVERES EN GENERAL) BEBIDAS Y TABACO
Fecha Constitución:  24/02/2005
Fecha de Últimas Cifras
 31/12/2018
Financieras:
Fecha Último Dato:  27/12/2019
ICI:  Reservado
Matrícula Mercantil:  01461091
Fecha Actualización
 31/01/2020
Cámara Comercio:

Análisis:
 Como analizamos en la primera fase de información obtenida encontramos una especie de
tabla que logra definir los datos de descripción en todos los sentidos de nuestra compañía
elegida bajo esta nos sostenemos para saber que es una compañía seria y que no tiene
información inventada a la hora de que usuarios la busquen; será más viable y podrá
facilitar el proceso del auditor al encontrar datos claros y fundamentales para su plan de
auditoria administrativa.

 Datos, Administrativos y Económicos:

Administrativos :
Firma Revisoría : Si
Nombre F ,R : ERNST & YOUNG AUDIT
S.A.S.
Dictamen : Limpio
Obligación Revisor Fiscal : Si
Clasificación Industrial: G4719 –
Comercio al por menor en
establecimientos no especializados con
surtido compuesto principalmente por
productos diferentes de alimentos
(víveres en general) bebidas y tabaco.
Económicos :
Actividad Económica: diferente a las anteriores.
Corte De Cuentas : Anual
Políticas :
De financiamiento.
De cobertura integral de riesgo financiero.
De Inversión Excedente De Caja.
De Procedimiento de creación de proveedores.
De procedimiento de causación de facturas.
De política de viajes
De procedimiento y normativa general de
licitaciones y órdenes de compra para proyectos
inmobiliarios aplicados al área de Store
Planning.

Objeto Social: Dedicarse por cuenta

propia o de terceros o asociada a Auditorias de Recursos Financieros : Mediante
terceros a la compra venta de esta se desarrollan planes de acción para
productos al detal. superar las brechas que se puedan detectar

La información recolectada en este cuadro será la base para empezar a indagar y crear
nuestro plan de auditoria administrativa, por medio de ella encontraremos aspectos a
corregir las debilidades a fortalecer y los procesos económicos y de ente ético que se
deben seguir para el debido proceso.
 2. Información de complementación por área y aspectos importantes a considerar :

Área : Aspectos Importantes :

Posición ante la competencia : Para
Gestión Global : Colombia, el segmento es más bien
nuevo, dice Falabella, por lo que su
competencia son Almacenes Flamingo y
tiendas de especialidad, además de
hipermercados, que tal como en el caso
de Argentina, están diversificando su mix
coincidiendo incluso con la propuesta de
las tiendas por departamento.
Estructura Organizacional :

Organigrama Falabella:

Balance social :

A nivel nacional tanto como internacional

 Falabella Su se ha caracterizado por su gran
apuesta social y aporte general a otras
entidades reconocidas en varios ámbitos
importantes como lo son: Dow Jones
Sustainability Mexico en 2017,  FTSE
Rusell en 2017 por su gestión ambiental,
también logro participar en la encuesta de
Great Place to Work, la cual mide el
compromiso por parte de los colaboradores en
donde su desempeño fue impecable. También
hay se puede destacar que Falabella S A es
parte del Pacto Global de las Naciones Unidas,
comprometiéndose a difundir y cumplir sus 10
principios fundamentales en temas de
sostenibilidad a nivel mundial, y si tenemos en
cuenta también Falabella y Sodimac trabajan
con Sedex, la mayor plataforma mundial en
temas de Responsabilidad Social en la Cadena
de Valor, que apoya a las compañías a alcanzar
estándares responsables éticos, laborales,
ambientales, de salud y seguridad. Y para
concluir cabe resaltar que nuestra entidad está
más que comprometida con el negocio
Inmobiliario son miembros de la RED PRO
humana Empresarial, organización chilena sin
fines de lucro, no partidista, independiente y
autosustentable, que lleva 21 años de trabajo
continuo, promoviendo el cambio cultural en
Chile, a través de iniciativas transformadoras
que permitan a nuestro país avanzar hacia una
sociedad con mayor Desarrollo Humano
Sustentable multisectorial, y donde las empresas
persigan en sus modelos de negocios ser un
agente de progreso económico, ético, social y
ambiental . Nos damos cuenta de la gran
responsabilidad social que tenemos como
empresa y compromiso laboral y social a
cumplir.

PROCESO DE DIRECCION ESTRATEGICA :

En Falabella estamos comprometidos con el

desarrollo sostenible y lo entendemos como
agregar valor a la vida de las personas y
acompañarlos en cada una de sus etapas: en
Falabella queremos estar contigo siempre.

Ejemplo del proceso de Dirección Estratégica:

 Imi

Imagen #1 .Fuente: Reportes Falabella.com

CARGOS DIRECTIVOS :
Desde hace 127 años
nuestro actuar, basado
en la transparencia y
políticas éticas de
gobernanza, nos ha
permitido crecer de
manera responsable y
sustentable. Con
presencia en Chile, Perú,
Colombia y Argentina, a
través de 107 tiendas,
nos hemos preocupado
de innovar y crear valor
compartido con nuestros
clientes, colaboradores,
proveedores, accionistas
y comunidad.
Imagen #2 .Fuente: Reportes Falabella.com

AREA : ASPECTOS IMPORTANTES :

LO FINANCIERO :
 En la actualidad estamos considerados como
la empresa mas retail, más grande y valiosa
Capital De Trabajo : de américa latina a septiembre de 2015 el
número de empleados en toda la compañía a
nivel de nuestras operaciones alcanzaba el
94.967 millones de personas de esa fecha
hasta el ahora año 2020 calculamos que sean
un aproximado de 185.350 millones de
personas.
Todo el tiempo Falabella ha contado con un
plan de inversiones el cual se renueva cada
Inversiones : tres años y se lleva a cumplir según las
metodologías actualizadas y el plan financiero
que sea más viable para nosotros como
entidad, por el momento nuestro plan de
inversiones va de este año 2020 al año 2023.
Nuestra hoja de ruta para tener metas claras
a trazar y mejorar en el sector económico se
tiene en cuenta según el panorama registrado
Planeación Financiera : mensualmente y de lo que reporten las cifras
pueden generar o pérdidas o ganancias. A
razón de esto se generan reportes para saber
o la eficacia del plan financiero y hacer
correcciones para ideas futuras o los recortes
económicos y de planes presupuestales según
sea conveniente.
AREA : ASPECTOS IMPORTANTES :
Lo Comercial :
Nuestra estrategia comercial esta basada en la
visibilidad de nuevas propuestas en tendencias
Estrategia Comercial: no solo de moda , sino de todo el entorno que
abarca todas las necesidades de nuestros
clientes ya que no vamos a un público en
específico si no a uno en general que los
incluye a todos .
Las ofertas de Falabella se basan según las
Oferta : épocas del año para nosotros aprovechar el
marketing comercial es de beneficio, si
propasar los límites del amarillismo y los
costos elevados solo efectuamos este tipo de
estrategias como conectores de publicidad
etc.
Para el plan de los canales de distribución
contamos con transportes , como camiones ,
Distribución : alianzas con empresas de aerolíneas ,
transportadoras de exportación a
Latinoamérica y canales virtuales para hacer
 el debido proceso de compra y venta por
todos los medios cabe resaltar que todo esto
hace que los productos se encuentren en
nuestros almacenes a tiempo y podamos surtir
en todas las áreas posibles ya que no solo
somos una empresa que esta enfatizada en
moda sino que además ahora nos dedicamos a
calzado , tecnología y hasta servicios de entes
financiero como lo podemos ver por ejemplo
en banco Falabella .
VARIAN, según los presupuestos que se
Precios : establezcan mediante los nichos de mercado
elegidos.
Este es uno de los puntos fundamentales a
Publicidad : tocar porque se tienen en cuenta estándares
esenciales como épocas , colores ,y formas
llamativa de llegar al público y clientes
nosotros contamos con una publicidad activa
todo el tiempo , la cual consta en : Redes
Sociales , Vallas publicitarias , Transporte
público , volantes , Anuncios gigantes de luz ,
convenios para publicidad en otras empresas
comerciales ,y el área audiovisual , el cual se
trabaja todo el tiempo por medios de
comunicación como lo son el internet y la
televisión comercial publicitaria .
Ventas : Contamos con canales de Ventas (Véase en la
imagen #3 )

PLAN DE VENTAS FALABELLA COLOMBIA S.A

Imagen #3.Fuente: Reportes Falabella.com

AREA : ASPECTOS IMPORTANTES :

LA PRODUCCION :
Existe usualmente una separación de la etapa
Diseño Productivo : productiva de diseño y comercialización. Las
firmas de indumentaria suelen subcontratar
total o parcialmente propiamente dicha a
talleres para concentrarse en el corazón del
negocio, desarrollo de marcas, diseño de
productos y canales comerciales.
Aquí encontramos software creados para
Programación : tecnología financiera, máquinas de ente
operario, y/o de producción.
El control de calidad se mide según cada
reporte de sostenibilidad que se entrega
Control de Calidad : anualmente con este se corrigen fallas tanto
internas como externas y se actualizan nuevos
planes para estar acorde con los objetivos de
la empresa como estándar en bienestar,
responsabilidad y valores tanto
administrativos como corporativos y
generales.
La gestión se hace por medio de otras
empresas aquí en FALABELLA COLOMBIA S .A
La entidad más conocida es Suppla que es la
Inventarios : empresa logística oficial que tiene una labor
importante y así mismo una gestión de
inventarios estricta única y exclusivamente
para Falabella.
Los indicadores de cobertura hacen cierto
 énfasis en 12,5 millones de clientes, de esta
manera destacando los niveles de
productividad a un mayor nivel como los seria
Productividad : aquí en COLOMBIA, 24 tiendas y a nivel de
Latinoamérica 107 tiendas en general 10
bancos por país y más de 48 puntos de alianza
con 13.223 proveedores 32. Empleados 623
empleados. En Bogotá podemos hablar de
una empresa a nivel económico y laboral muy
productiva.

AREA : ASPECTOS IMPORTANTES :

Talento Humano :
Internamente estas son nuestros planes de
motivación ,para nuestros empleados :

4.1 Actuar guiados por la Ética y la

Transparencia.

4.2 Poner al Cliente en el centro de las

decisiones.
Motivación :
4.3 Contribuir al desarrollo integral de nuestros
Trabajadores.

4.4 Fortalecer la relación con Proveedores de

una manera socialmente responsable.

4.5 Apoyar la educación en nuestras

Comunidades.

4.6 Mitigar nuestros impactos en el

Medioambiente.
En Falabella lo más importante son las
personas, pues son ellas quienes con su
trabajo diario nos permiten ser la empresa
Productividad : de retail líder de latinoamérica. En este
contexto, nos comprometemos con el
desarrollo integral de nuestros trabajadores,
con la inclusión, entregando igualdad de
oportunidades para todos, con mejorar la
calidad de vida de los trabajadores y sus
familias y brindar un lugar de trabajo seguro.
De acuerdo con nuestra Política de

Ambiente Laboral :
Incentivos :
Políticas de Selección y Producción :
Diseño de Cargos y Tareas :
Sostenibilidad Corporativa, en Falabella
fomentamos un trato basado en el diálogo y
la transparencia, reconociendo la libertad de
asociación y los derechos laborales,
asimismo, promovemos un ambiente de
trabajo colaborativo e inclusivo, basado en
la dignidad de las personas, la confianza y
el respeto mutuo.
Las personas que conforman nuestro
equipo son la base para el futuro de
Falabella. Su desarrollo es importante para
nosotros, por ello invertimos esfuerzos en
capacitarlos y en hacer de nuestra empresa
el mejor lugar para trabajar, donde puedan
crecer tanto en lo profesional como en lo
humano. También está el proyecto de
inclusión, premios a nuestros trabajadores
por rendimiento.
Capacitamos a todos los trabajadores, sea
cual sea su cargo, desde su ingreso a la
empresa y a lo largo de su trayectoria.
Desarrollar y potenciar sus habilidades
contribuye a un mejor desempeño dentro de
la empresa y además genera valor para
ellos, aumentando su empleabilidad.
Nuestra malla de capacitación ofrece una
diversa gama de cursos presenciales y de
e-learning que enseñan tanto herramientas
técnicas como habilidades blandas, para
funciones en distintas áreas.
Nos interesa que nuestros trabajadores se
desenvuelvan en un entorno laboral
atractivo y desafiante, que los motive para
mejorar. En Falabella promovemos la
movilidad interna y nos preocupamos de
otorgar igualdad de oportunidades a
quienes aspiran a crecer dentro de la
empresa.
Por eso nuestra implementación se da en :
• ATRAER a los mejores profesionales del
mercado.
• IDENTIFICAR y retener a quienes
muestran compromiso y buenos resultados.
• DESARROLLAR las habilidades de los
ejecutivos y colaboradores para que
crezcan dentro de la empresa.

AREA :
Gestión de lo Administrativo :
Programas y Proyectos :
PROCESAMIENTOS DE INFORMACION :
 FACILITAR a los proveedores su
gestión
 CUMPLIR con lo que demanda el
manual de gestión laboral según
cada cargo, Administrativo u
operativo.
ASPECTOS IMPORTANTES :
A través de los años en Falabella hemos
buscado distintas formas de apoyar a las
comunidades donde estamos insertos. Hoy
estamos convencidos de que el ámbito donde
podemos hacer una mayor contribución para
generar cambios reales en la sociedad es la
educación. Apadrinar una escuela en cada
lugar donde inauguramos una tienda es
nuestra premisa.
 HACIENDO ESCUELA.
Otro programa y gestión establecida como
proyecto de diversidad y de impacto social es:
 CONDUCTA RESPETUOSA CON EL
MEDIOAMBIENTE.
 CAMPAÑAS E INICIATIVAS
ECOLOGICAS
 INICIATIVAS DE BIENESTAR PARA
NUESTRAS EMPLEADAS MADRES
 PROGRAMAS Y BECAS DE EDUCACION
PARA NUESTROS TRABAJADORES
JOVENES
 CAMPAÑAS PARA RELACIONAR A LOA
PROVEEDORES.
 CRECIEMIENTO DE NUEVAS
MICROEMPRESAS CREADAS POR
NUESTROS EMPLEADOS PLANES DE
FINANCIACION BANCO FALABELLA.
Nuestra política de capacitación y
formación se orienta al desarrollo de
competencias que permitan entregar una
mejor experiencia de compra a nuestros
clientes y potenciar el crecimiento y
desarrollo profesional de trabajadores y

Procedimientos de Liderazgo y
Administración , así Como Esquemas De
Control Interno :
colaboradores, así como permitirles
acceder a promociones internas. Los
programas de formación se imparten de
manera presencial y vía e-learning. Los
cursos comienzan con un completo
programa de inducción a la empresa y se
tocan temáticas como el Código de Ética;
misión, visión y valores; procedimientos
internos; normas de seguridad, excelencia
en el servicio, entre otros.
Nuestro compromiso es crecer de manera
responsable y ética, en beneficio de
nuestros clientes, accionistas,
trabajadores, proveedores y las
comunidades donde estamos presentes.
 Mantener a un equipo humano
comprometido con el logro de los
objetivos y empoderados de la RS
de Falabella. Desarrollo de
Talentos Implementamos el Banco
de talentos. Todos los ascensos
del área comercial de tiendas se
realizarán a través del Banco de
Talentos. Calidad de vida Creamos
el modelo de calidad de vida "Me
siento mejor" en Chile, Programa
Jefes, entre otros. Crear
programas a nivel corporativo para
mejorar la calidad de vida de los
trabajadores. Fortalecimiento del
plan de comunicaciones internas
Creamos la subgerencia de
comunicaciones internas y política
de comunicaciones internas.
Realizar campañas para fortalecer
la estrategia: Liderazgo Femenino
y de Reconocimientos. Inclusión
laboral de personas en situación de
discapacidad, jóvenes, adulto
mayor y extranjeros.
Implementamos el Programa
Falabella Inclusivo. Todos los
ascensos del área comercial de
tiendas se realizarán a través del
Banco de Talentos.
 3. Planeación :

a. El objetivo de mi trabajo como auditora administrativa será identificar que todo esté
en regla, efectuada con la información de la empresa suministrada por fuentes de
información de viable confianza, transcurriendo esto se dará inicio al primer plan ya
que de ahí se tendrán en cuenta correcciones o irregularidades etc.

b. conocimiento de la actividad del cliente :

1. Actividad económica : Actividad comercial a través de varias áreas de negocio, siendo

las principales, la tienda por departamentos, grandes superficies, mejoramiento y
construcción del hogar, compañía de financiamiento comercial CMR, banco, viajes y
seguros Falabella.
2. Órganos de Dirección , administración y representación legal :

Siendo la Sostenibidad uno de los pilares estratégicos de nuestro negocio contamos desde el
2012 con un Comité de Sostenibilidad Corporativo, liderado por el Gerente General
Corporativo, cuya finalidad es proveer las directrices emanadas del Directorio, aprobar la
Estrategia y ver los avances obtenidos.

A partir de este año, creamos la Gerencia de Gestión en Responsabilidad Social, que es parte
de la Gerencia de Recursos Humanos y RS, que es la encargada de velar por la correcta
implementación de las iniciativas. Además, se preocupa de que los criterios en esta materia
estén presentes de manera transversal en toda la empresa y que los trabajadores lo hagan
suyo, a través de distintas iniciativas como, por ejemplo: Voluntariado Corporativo; coordinar el
Comité de Sostenibilidad;

Encabezar la relación con la comunidad, principalmente, a través del Programa Haciendo

Escuela (PHE) y participar en las diferentes asociaciones de RS a las cuales pertenecemos. De
esta forma, trabajamos de manera colaborativa para que todas nuestras acciones se
desarrollen bajo un prisma de responsabilidad, transparencia y coherencia con nuestros valores
empresa.

Imagen #4 .Fuente: Reportes Falabella.com

3. Composición del capital : Accionistas en Colombia y en Latinoamérica ,

4. Planta Física : BOGOTA DC
5. Comercialización : Continua
6. Inventario : Continuo – por medio de Suppla
7. Cartera : Deudas de nuestros CLIENTES a crédito – Supervisión mensual

c. Disposiciones legales y pronunciamientos profesionales que rigen un debido

proceso :

Para comenzar mi auditoria lo primero es dar a entender un panorama legal que avale el plan que se
creara por el auditor para verificación y evitar brechas abiertas, conductas ilegales etc. Según:

Código de Ética Profesional Un rasgo distintivo de los profesionistas es su aceptación de su

responsabilidad al asumirla ante el público.
Por lo tanto todas las verdaderas profesiones consideraron esencial la promulgación de
códigos de ética y el establecimiento de los medios necesarios para garantizar su observancia.
La conducta que los Contadores Públicos deben procurar observar esta expresada en cinco
conceptos generales, presentados como principios de ética profesional:

• Independencia, Integridad y Objetividad.

• Normas generales y técnicas.
• Responsabilidad ante los clientes.
• Responsabilidad ante los colegas.
• Otras responsabilidades y prácticas.

Independencia, integridad y objetividad:

El contador público debe conservar su integridad y su objetividad y, cuando este entregado al

ejercicio de su profesión, ser independiente de aquellos a quienes sirve.

Normas generales y técnicas:

Normas generales y técnicas el auditor debe observar las normas generales y técnicas de la
profesión y tratar de mejorar constantemente su competencia y la calidad de sus servicios.
El contador público debe observar las normas generales y técnicas de la profesión y tratar de
mejorar constantemente su competencia y la calidad de sus servicios.

Responsabilidad ante los clientes:

El auditor debe ser imparcial y franco con sus clientes y atenderlos lo mejor posible, cuidando
sus intereses de manera profesional y de acuerdo con las responsabilidades que asume ante el
público.

Responsabilidad ante los colegas:

El auditor debe conducirse de manera que promueva la cooperación y las buenas relaciones
ante los miembros de la profesión.

Otras responsabilidades y prácticas El Auditor:

Debe conducirse de manera que enaltezca la categoría de la profesión y sus posibilidades de

atender al público.
En Colombia la Auditoria Administrativa se realiza según la norma o Ley del 87 de 1993 el 29
de noviembre avalada como decreto nacional;

Por la cual se establecen normas para el ejercicio del control interno en las entidades y
organismos del estado y se dictan otras disposiciones,

Decreta como una obligación la auditoria INTERNA ADMINISTRATIVA EN ENTIDADES QUE

SE DEDICQUEN AL SECTOR COMERCIAL ECONOMICO Y FINANCIERO.

4. Plan de trabajo de auditoria Administrativa : Empresa Falabella Colombia :

1. Responsable equipo a cargo de su implementación :

Iniciamos nuestro proceso contando con

*Auditores externos e internos

* Contador publico
* Contador jurídico
* Abogado Financiero
* Apoyo del área de recursos Humanos de la empresa a la cual se va auditar.

2. Arreas de Intervención : Se Auditara :

Auditoria a Recursos financieros:

El Oficial de Cumplimiento deberá coordinar con la gerencia corporativa de auditoria de la

Compañía, y/o con auditores externos, revisiones periódicas a los procedimientos de
Administración de recursos financieros. Asimismo, el Oficial de Cumplimiento en conjunto con
la
Gerencia de Cumplimiento de Falabella S.A. y la Gerencia de Finanzas, más las otras
gerencias
Que puedan verse involucradas, deberán desarrollar planes de acción para superar las brechas
que se puedan detectar.
Los resultados de estas auditorías deben ser incorporados por el Oficial de Cumplimiento en
Todos los reportes que éste debe realizar a la Junta Directiva y a los estamentos que ésta
determine.

Según lo visto a hasta ahora lo evaluado será:

*Política de Financiamiento.
* Política Cobertura Integral de Riesgo Cambiario.
* Política de Inversión Excedente de Caja.
* Procedimiento Creación de Proveedores.
* Procedimiento Causación de Facturas.
*Política de Viajes.
* Guía de Control de Donaciones y/o Procedimiento Donaciones.
*Procedimiento Fondo Fijo Tiendas.
*Procedimiento Tarjeta de Crédito Corporativa.
*Procedimiento y Normativa General de Licitaciones y Órdenes de Compra para
Proyectos Inmobiliarios Aplicados al Área de Store Planning.
*Política de Regalos.
* Procedimiento Administración de Regalos.

Auditorías al Programa:

La Gerencia Corporativa de Auditoría deberá incorporar en su plan de auditoría anual,

revisiones
A los procesos relacionados con el Programa de Ética Empresarial y el funcionamiento del
mismo.
Los elementos mínimos del Programa de Ética Empresarial que deberán ser auditados.

3. Numero Progresivo de las Actividades estimadas :

Auditoria : 1
Informe Inicial : 2
Informe Final : 3
Evaluación : 4
Informe General : 5

4. Procedimiento Especifico Para Recolección De Información :

Según el orden que se establezca se llevara a cabo de la siguiente manera:

 *Revisión diaria de documentos contables y financieros

* Registros de movimientos , ( Cambios Monetarios , negocios ,Cheques , cartera ,

nominas , pagares , fechas exactas )

*Cumplimiento del plan de ETICO

*Para redactar el informe final se realizaran unas encuestas a los empleados. En base
a sus respuestas se realizara una gráfica que logre describir las mejoras y los
porcentajes e índices de productividad, buen enfoque laboral.

*El uso de exel será indispensable pues los datos recogidos se plasmaran hay.

5. Orden Secuencial Para Debido Proceso :

FASE #1

*Actividades de detección .
*Auditorias de recursos financieros.
*Auditorías al programa de ética.
*Revisión de juicios.

FASE#2

*Canal de Integridad.
* Reportes a la Gerencia de Cumplimiento de Falabella S.A.
*Actividades de respuesta.
*Planes de acción.

FASE #3

*Medidas disciplinarias o correctivas.

*Registro de denuncias y sanciones.
*Evaluación.
*Informe general.

6. Ejemplo de Cronograma De Actividades :

Imagen #5.fuente: Reportes Falabella.com

7. Diagramas de Proceso De Flujo :

 8. Reportes y Clases de Informes al Presentar Seguimiento de Las Acciones :

Tener en Cuenta:

a. Incluir la cláusula de cumplimiento del Programa en los contratos de trabajo y

Prestación de servicios de todos los trabajadores.

b. Incluir las obligaciones, prohibiciones y sanciones internas relativas al Programa

En el Reglamento Interno.

c. Incluir las materias relacionadas al Programa y sus delitos asociados en los

Programas de capacitación e inducción que dicta a los nuevos Colaboradores.

d. Ejecutar los controles que sean de su responsabilidad según la Matriz de Riesgos

Y documentar y custodiar la evidencia relativa a los mismos, como, por ejemplo,
La obtención de constancia de recepción firmada por el colaborador al recibir el
Código de Integridad.

e. Implementar los planes de acción para la superación de las brechas detectadas

En auditorías, proceso de certificación o investigaciones relacionadas al
Programa que sean de su responsabilidad.

f. Entregar la información que requiera el Oficial de Cumplimiento para el

Desempeño de sus funciones en relación al Programa.

g. Apoyar en la coordinación de las actividades de capacitación y difusión del

Programa, siendo su responsabilidad el mantener evidencia del registro de
Asistencia y de la entrega a los Colaboradores de las comunicaciones elaboradas
Especialmente al efecto.

h. Incluir entre los requisitos para promociones o asensos al interior de la empresa

El haber efectuado satisfactoriamente todas las capacitaciones.

9. Periocidad De Tiempo Para Informar Avances :

 Duración De Auditoria : 1 Mes

 Revisiones Semanales.
 Entregas De Informes Semanal.
 Auditorias Administrativas Generales Anuales.
 Tiempo de Corrección O cierre cada 3 meses para verificar avance.
 Reportes Económicos: 1 Mensual. hasta hacer constar que todo está en regla
nuevamente.

Auditoría Realizada Por: Lina Vanessa Sanabria Gómez

Conclusiones:

*La auditoría es una necesidad en la actividad empresarial de nuestros tiempos por lo que la
especialidad en el campo administrativo se vuelve imperiosa su aplicación para el logro de una
efectiva administración de la empresa, ya que constituye una ventaja competitiva que le permite
a la administración ser eficaz y lograr niveles de eficiencia, pilares que le permiten a cualquier
empresa competir en el mercado. La auditoría administrativa nos lleva a visualizar de inmediato
la posibilidad de ubicar a la empresa en la ruta correcta de su desarrollo administrativo y
operativo para el logro de los objetivos.

*La auditoría administrativa es una herramienta preventiva de los efectos negativos que
ocasiona la mala coordinación, relación y la valuación de cada uno de los elementos que
forman la gestión gerencial de la empresa. Su contribución es una forma de antivirus
administrativo que permite anticiparse ante las amenazas que se presentan.

* La aplicación de la auditoria administrativa y la actividad de la auditoría financiera se

complementan, formando un binomio del control, formando así la auditoría integral, cuya
aplicación se ha constituido en una necesidad de la empresa moderna para poder hacer frente
a los retos del futuro.
Anexos Bibliográficos:

https://www.falabella.com.co/falabella-co/page/Quienes-somos?gclid=EAIaIQobChMI-
Pz18_CO6AIV0_7jBx1YJglXEAAYASAAEgI6svD_BwE&staticPageId=16600002&ef_id=EAIaIQobChMI-
Pz18_CO6AIV0_7jBx1YJglXEAAYASAAEgI6svD_BwE:G:s&s_kwcid=AL!703!3!331648658584!b!!

https://pactoglobal.cl/2019/encuesta-reporte-de-sostenibilidad-falabella-retail-2019/

https://www.falabella.com/falabella-cl/page/Falabella-Sostenible?staticPageId=22500003

https://investors.falabella.com/Spanish/quienes-somos/default.aspx

Auditoria Administrativa (2012) Tercera Edición –Enrique Benjamín Franklin

https://sfestaticos.blob.core.windows.net/web/pdf/reporte-falabella-financiero-2014-resumen.pdf

https://es.wikipedia.org/wiki/Falabella

https://areandina.instructure.com/courses/5086