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FINANCIERA
CODIGO 102022
SIGUIENTE
INTEGRANTES DEL EQUIPO DE TRABAJO
GRUPO N°:
INICIO
QUIPO DE TRABAJO
102022_25
IDENTIFICACIÓN (C.C.)
74188871
4083874
1057580297
1018464380
4151995
SIGUIENTE
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142 282
AÑO 1 AÑO 2
prueba acida: 0.7 1.4 0.65
N° CF I K S
0 $ 545.00
1 $ 17.03 $ 3.55 $ 13.48 $ 531.52
2 $ 17.03 $ 3.46 $ 13.57 $ 517.94
3 $ 17.03 $ 3.37 $ 13.66 $ 504.28
4 $ 17.03 $ 3.28 $ 13.75 $ 490.54
5 $ 17.03 $ 3.19 $ 13.84 $ 476.70
6 $ 17.03 $ 3.10 $ 13.93 $ 462.77
7 $ 17.03 $ 3.01 $ 14.02 $ 448.75
8 $ 17.03 $ 2.92 $ 14.11 $ 434.64
9 $ 17.03 $ 2.83 $ 14.20 $ 420.44
10 $ 17.03 $ 2.74 $ 14.29 $ 406.14
11 $ 17.03 $ 2.64 $ 14.39 $ 391.75
12 $ 17.03 $ 2.55 $ 14.48 $ 377.27
$ 36.63 $ 167.73
13 $ 17.03 $ 2.45 $ 14.58 $ 362.70
14 $ 17.03 $ 2.36 $ 14.67 $ 348.03
15 $ 17.03 $ 2.26 $ 14.77 $ 333.26
16 $ 17.03 $ 2.17 $ 14.86 $ 318.40
17 $ 17.03 $ 2.07 $ 14.96 $ 303.44
18 $ 17.03 $ 1.97 $ 15.06 $ 288.39
19 $ 17.03 $ 1.88 $ 15.15 $ 273.23
20 $ 17.03 $ 1.78 $ 15.25 $ 257.98
21 $ 17.03 $ 1.68 $ 15.35 $ 242.63
22 $ 17.03 $ 1.58 $ 15.45 $ 227.18
23 $ 17.03 $ 1.48 $ 15.55 $ 211.63
24 $ 17.03 $ 1.38 $ 15.65 $ 195.97 $ 181.30
$ 23.06 $ 181.30
25 $ 17.03 $ 1.28 $ 15.75 $ 180.22
26 $ 17.03 $ 1.17 $ 15.86 $ 164.36
27 $ 17.03 $ 1.07 $ 15.96 $ 148.40
28 $ 17.03 $ 0.97 $ 16.06 $ 132.34
29 $ 17.03 $ 0.86 $ 16.17 $ 116.17 $ 377.27
30 $ 17.03 $ 0.76 $ 16.27 $ 99.89
31 $ 17.03 $ 0.65 $ 16.38 $ 83.51
32 $ 17.03 $ 0.54 $ 16.49 $ 67.03
33 $ 17.03 $ 0.44 $ 16.59 $ 50.43
34 $ 17.03 $ 0.33 $ 16.70 $ 33.73
35 $ 17.03 $ 0.22 $ 16.81 $ 16.92
36 $ 17.03 $ 0.11 $ 16.92 $ 0.00 $ 195.97
$ 8.39 $ 195.97
Ke P
WACC PF CP Kd CP K/I CP
K Servicio de la deuda
PF I
Erogaciones efectivas
correspondientes a los
abonos a capital e intereses
de las obligaciones
Pasivo Financiero: son las financieras es la forma en
obligaciones o deudas que el dinero en efectivo se
contractuales dentro de un toma para cumplir con lo
periodo o plazo establecido deberes financieros
previstos
K
PF LP Kd LP K/I LP I
Kdt K
Decisiones financiación
EVA
Tx
FCP
UODI
RONA PO
PROVEEDORES
AON
FCL
AO
INVENTARIOS
PAO AF
FCB KTNO AF
IO Decisiones Inversión PEO
RO MB
CV
ME PET
GOA
Gastos operacionales de
administración son los que se
obtienen en el desarrollo del
objeto social principal de la
empresa, sobre la base
causacion las sumas y valores
que incurren en su operación.
MO GO
GOV
Depreciaciones es cuando se
disminuye el valor original de un
tangible ya sea por su modelo o
diseño.
OGO
RONA PO PROVEEDORES
Año 1 Año 2 V. ABS V. REL Año 1 Año 2 V. ABS V. REL Año 1 Año 2 V. ABS V. REL
PORCENTAJE 9.9% 12.5% 2.6% 26.1% 594 306 - 288 -48% 500 213 - 287 -57.4% DISPONIBLE
PESOS 133 151 19 14% 31% 20% -11% -34% 40% 25% -15% -38% Año 1 Año 2 V. ABS V. REL
372 días 152 días -220 -59% 118 273 155 132%
AON 9% 32% 23% 238%
Año 1 Año 2 V. ABS V. REL
1,333 1,207 - 126 -9% KTO CXC CCE
69% 80% 11% 15% Año 1 Año 2 V. ABS V. REL Año 1 Año 2 V. ABS V. REL Año 1 Año 2 V. ABS V. REL
1,245 853 - 392 -32% 284 280 - 4 -1.28% 374 días 172 días -202 -54%
AO 1.41526 92% -50% -35% 118 días 110 días -08 días -7% Año 1 Año 2 V. ABS V. REL
Año 1 Año 2 V. ABS V. REL INVENTARIOS - 958 267 1,225 -128%
|
1,927 1,513 - 414 -22% Año 1 Año 2 V. ABS V. REL Partic. sobre el disponible NA 98% NA NA
NE 50% 33% -17% -34% 844 300 - 544 -64.5%
PAO AF 68% 35% -33% -48%
Año 1 Año 2 V. ABS V. REL Año 1 Año 2 V. ABS V. REL 629 días 215 días -414 días -66%
0.46 0.61 0.16 35% 450 450 0% 0%
2.2 1.6 -0.6 -26% 23% 30% 6% 27%
FCB KTNO AF
IO Decisiones Inversión MC Año 1 Año 2 V. ABS V. REL Año 1 Año 2 V. ABS V. REL Año 1
Año 1 Año 2 V. ABS V. REL Año 1 Año 2 V. ABS V. REL 144 162 19 13% 651 - 104 - 756 -116% AF 450
880 930 50 6% 39.1% 39.9% 0.8% 2% %IO 16% 17% 1% 7% KTNO 651 547 - 104 -16% %FCB 313%
RO MB 0% NA MC $ 344 371 27 8%
Año 1 Año 2 V. ABS V. REL Año 1 Año 2 V. ABS V. REL
11% 16% 5% 44% 44% 45% 1% 2% CV
UE 209 237 28 13% UB 390 420 30 8% Año 1 Año 2 V. ABS V. REL
490 510 20 4% ME PEO
56% 55% -1% -2% Año 1 Año 2 V. ABS V. REL Año 1 Año 2 V. ABS V. REL
24% 25% 2% 7% 345 336 - 9 -3%
GOA UE 209 237 28 13% 39% 36% -3% -8%
Año 1 Año 2 V. ABS V. REL
138 145 7 5% INICIO ANTERIOR
MO GO 16% 15.59% 0% -1%
Año 1 Año 2 V. ABS V. REL Año 1 Año 2 V. ABS V. REL PET
22.5% 24.3% 1.8% 8.0% 181 183 2 1% GOV Año 1 Año 2 V. ABS V. REL
UO 198 226 28 14% 21% 20% -1% -4% Año 1 Año 2 V. ABS V. REL 429 413 - 15 -4%
43 38 - 5 -12% 49% 44% -4% -9%
4.9% 4.1% -0.8% -16.4%
D
Año 1 Año 2 V. ABS V. REL
OGO 11 11 - 0%
Año 1 Año 2 V. ABS V. REL 2.4% 2.4% 0% 0%
11 11 - 0%
1.3% 1.2% 0% -5% A
Año 1 Año 2 V. ABS V. REL
- - - NA
0% 0% 0% NA
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INICIO ANTERIOR SIGUIENTE
Indicadores utilizados en el
Hallazgos del Diagnóstico diagnóstico que sustentan el
hallazgo
13
P L A N D E M
Aumentar clientes
Aumentar la rentabilidad de los activos Aumentar la frecuencia con la que los clientes
operacionales netos compran
aumentar el FCB
generar más dinero para repartir a los
inversionistas
aumentar el disponible
Cuentas por Cobrar Establecer que el plazo maximo de las CXC sea
a 30 días
GOA y GOV
Analizar por medio de una hoja de calculo de excel mes a mes el incremento o disminución del
disponible con el fin de mantenerlo controlado y poder aplicar acciones de mejora según sea el
caso, esto permitira tener un mayor manejo de los recursos de efectivo, bien sea para invertir o
para financiarse.
Al plantear estrategias que permitan disminuir la deuda a corto plazo como aumentar la
rotación de inventarios por medio del software de gestión de inventarios, crear alianzas con
proveedors que otorguen descuento por pronto pago se podrá disminur la deuda a corto plazo
y se reflejara en un incremento del RONA.
Realizar la politica de cobro de cartera y difundirla a los clientes informando que esta politica
permite un plazo màximo de pago de 30 días una vez recibida la mercancia o el producto.
Revisar y manejar los creditos que sean posibles con manejo de compra de cartera para reducir
la tasa de interes.
Aumentar el flujo de caja libre para que se aumente el valor del servicio de la deuda con el fin
de realizar abonos a capital. Reducir el tiempo de cobro para obtener mas dinero que nos
permita aumentar el valor de servicio de la deuda.
EL Valor de los AF en los años 1 y 2 no tuvieron cambios, estos activos no nos generan
rentabilidad y tampoco flujo de caja.
Con las acciones anteriores aumentamos el FCL y se puede destinar un valor mayor al servicio
de la deuda, con el fin de amortizar los PF CP.
El nivel de inventario del año 1 al año 2 vario en un 64%, afectando el capital de trabajo, el
nivel de inventario se debe mantener lo mas estable posible para que no afecte el capital de
trabajo.
Los inventarios hacen parte de los activos corrientes y permiten a la empresa tener liquidez, en
el ultimo año se presento una disminucion de 64%, e propone implementar una aplicaicón para
el control de inventarión que este ligado a las ordenes de producción y ventas, de tal forma
que se mantenga un adecuado nivel de inventarios.
Por la naturaliza de la empresa, se recomienda disminuir los AF aumentan los activos
operacioneales y generan rentabilidad.
Busqueda de nuevos clientes mediante la implementación de pubicidad efectiva. Retención de
clientes realizando la evaluación constante de las lineas deservició al cliente, descuentos por
compras frecuentes.
Elevar la rotación de los activos, es decir, agilizar las transacciones de manera que quede
menos stock inmovilizado de mercadería sin vender.
Implementar un modelo de gestión que permita a la empresa identificar en cada uan de las
areas gastos inproudctivos.
Reducir los gastos fijos por prestación de servicio.
Emplear la tecnologia como medio para la reducción de gastos de papeleria.
Optimizar los activos con el objetivo de disminuir los gastos relacionados con las
depreciaciones.
lograr reducir el costo de venta utilizando lo que realmente es necesario para vender nuestro
producto, si lo reducimos en un 20% el FCB cambiaria de 162 a 231, FCP de 51 a 120 el eva se
incrementaria considerablemente de 7.8 a 78.
WACC
Año 2 Año 3 V. ABS V. REL
11.8% 11.1% - 0 -6%
143 133 - 9 -6%
Kdt
Año 2 Año 3 V. ABS V. REL
1.31% 0.68% - 0 -48%
EVA 23 $ 8.39 - 15 -64%
Año 2 Año 3 V. ABS V. REL
8.7 166.7 158 1817%
0.6% 11.0% 0 1817%
UODI
Año 2 Año 3 V. ABS V. REL
151 300 149 98%
16% 29% 12% 76%
RONA
Año 2 Año 3 V. ABS V. REL
12.5% 25% 0 98%
151.4 300.2 14874% 98%
AON
Año 2 Año 3 V. ABS V. REL
1207 1207 - 0%
80% 80% 0% 0%
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La razón Corriente: La empresa para el año 1 por cada peso que debe, tiene 1,8 pe
pagar o respaldar esa deuda y para el año 2 cuenta con 1,9 pesos para respaldar dicha
lo anterior se puede identificar que la compañía tiene una buena capacidad para cumpli
obligaciones a corto plazo, y se observa que para el año 2 posee mejor capacidad en ra
1.
Prueba Acida: Por cada peso que se debe a corto plazo la empresa en el año 1 cuenta p
cancelación con 0,7 pesos en activos corrientes de fácil realización sin tener que recurri
de sus inventarios, y para el año 2 cuenta con 1,3. Se evidencia que esta prueba acida
satisfactoria para los dos años pues es mayor 0,5 indicando una buena capacidad de liq
Independencia Financiera: Para el año 1 por cada peso del activo 0,49 es de propiedad
y para el año 2 por cada peso del activo 0,66 es propiedad de los socios, por ser un val
señala que la empresa tiene una buena capacidad para financiarse por parte de capitale
Nivel de endeudamiento: Para el año 1 por cada peso que
tiene invertido en activos 0,51 han sido financiados por los acreedores, y para el año 2
0,34 pesos, lo que evidencia que en el año 2 los activos han sido financiado por fuentes
la empresa y no por acreedores.
la empresa y no por acreedores.
BIBLIOGRAFÍA
Palomares, J. & Peset, M. (2015). Estados financieros: interpretación y análisis. Madrid, ESPAÑA: Larousse - Ediciones Pirámi
Recuperado de http://bibliotecavirtual.unad.edu.co:2077/lib/unadsp/reader.action?ppg=12&docID=11231120&tm=1479720
Sambola, R. & Santandreu, P. (2004). Ratios para analizar la empresa y cuantificar su valor (I). Madrid, ES: Ediciones Deusto -
Agostini Profesional y Formación S.L. (pp. 51-55). Recuperado de http://bibliotecavirtual.unad.edu.co:2077/lib/unadsp/read
ppg=5&docID=10063512&tm=1479721675115
VIDEOS:
Indicadores de Rentabilidad https://youtu.be/JQB4FYrBIGQ
Indicadores de liquidez https://youtu.be/T5iEGbkklOU
Indicadores de rotación https://youtu.be/4OnCPRYcYRA
Indicadores de endeudamiento https://youtu.be/Q7_z5K0yTbs
Análisis Horizontal y Vertical https://youtu.be/uzpULLPd4g0
Flujo de caja https://youtu.be/Tp28xJa6ZLY
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ANCIERO
quest-
INDICADORES DE LIQUIDEZ
INDICADORES DE ENDEUDAMIENTO:
INDICADORES DE ACTIVIDAD:
INDICADORES DE RENTABILIDAD
BIBLIOGRAFÍA
Palomares, J. & Peset, M. (2015). Estados financieros: interpretación y análisis. Madrid, ESPAÑA: Larousse - Ediciones Pirám
http://bibliotecavirtual.unad.edu.co:2077/lib/unadsp/reader.action?ppg=12&docID=11231120&tm=1479720202354
Sambola, R. & Santandreu, P. (2004). Ratios para analizar la empresa y cuantificar su valor (I). Madrid, ES: Ediciones Deus
y Formación S.L. (pp. 51-55). Recuperado de http://bibliotecavirtual.unad.edu.co:2077/lib/unadsp/reader.action?
ppg=5&docID=10063512&tm=1479721675115
VIDEOS:
Se cambia la tasa de amortización del 12% al 8%, en los estados financieros se dism
20% el costo de ventas de 510 del año2 para el año 3 tendremos 408, los inven
cambian ya que analizando en el pazo 3 es una mala desición, se disminuyen
administrativos.Con esto podemos ver un exelente crecimiento del eva.
BIBLIOGRAFÍA
ANTERIOR SIGUIENTE
s financieros se disminuye en un
emos 408, los inventarios no se
ción, se disminuyen los gastos
eva.
INICIO
CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES
De acuerdo a las acciones de mejora analizadas en el paso 3, se puede concluir que para que la empresa disminuya
deuda es muy importante que evite en un 80% obtener prestamos ante los bancos u otra entidad y realizar un plan
disminuir algunos gastos de la empresa tales como consumo de energia, agua y papeleria, lo que le generaría un ah
muy importante para la empresa.
BIBLIOGRAFÍA
Palomares, J. & Peset, M. (2015). Estados financieros: interpretación y análisis. Madrid, ESPAÑA: Larousse - Edicion
295-323). Recuperado de http://bibliotecavirtual.unad.edu.co:2077/lib/unad
ppg=12&docID=11231120&tm=1479720202354
Sambola, R. & Santandreu, P. (2004). Ratios para analizar la empresa y cuantificar su valor (I). Madrid, ES: Ed
Planeta de Agostini Profesional y Formación S.L. (pp. 51-55). Re
http://bibliotecavirtual.unad.edu.co:2077/lib/unadsp/reader.action?ppg=5&docID=10063512&tm=1479721675115
Palomares, J. & Peset, M. (2015). Estados financieros: interpretación y análisis. Madrid, ESPAÑA: Larousse - Edicion
295-323). Recuperado de http://bibliotecavirtual.unad.edu.co:2077/lib/unad
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Sambola, R. & Santandreu, P. (2004). Ratios para analizar la empresa y cuantificar su valor (I). Madrid, ES: Ed
Planeta de Agostini Profesional y Formación S.L. (pp. 51-55). Re
http://bibliotecavirtual.unad.edu.co:2077/lib/unadsp/reader.action?ppg=5&docID=10063512&tm=1479721675115
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CIONES