CÁLCULOS

1.- El 03/06/2018 Adquiere Mcías por Bs. 28.560.710,00 Comras Brutas

Descto en Compras 2.615.800,00
B.I para el cálculo 25.944.910,00 Compras Netas
IVA Crédito Fiscal 16% 4.151.185,60
Total General 30.096.095,60 Compras Totales
Pagó contado s/ch banco banesco 19.827.000,00
Total a Crédito 10.269.095,60
53% facturas CXP 5.442.620,67
El resto 47% giros (EXP) 4.826.474,93
2 giros de igual valor nominal 4.826.474,93 2.413.237,47
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03/06/2018 Compras 28.560.710,00
IVA Crédito Fiscal 16% 4.151.185,60
Descto en Compras 2.615.800,00
Banco Banesco 19.827.000,00
Cuentas por pagar 5.442.620,67
Efectos por pagar 4.826.474,93
Para reconocer compra de mercancias pagó según banco banesco 19.827.000; 53% según facturas y por el resto giros de igual valor nominal

2.- El 04/06/2018 Vende Mcías por Bs. 71.850.900,00 Ventas Brutas

Descto en Ventas 7.185.090,00
B.I para el cálculo 64.665.810,00 Ventas Netas
IVA Crédito Fiscal 16% 10.346.529,60
Total General 75.012.339,60 Ventas Totales
Pagó contado s/ch banco banesco 28.650.300,00
Total a Crédito 46.362.039,60
47% facturas CXC 21.790.158,61
El resto 53% giros (EXC) 24.571.880,99
2 giros de igual valor nominal 4.826.474,93 12.285.940,49
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04/06/2018 Descuento en Ventas 7.185.090,00
Banco Banesco 28.650.300,00
Cuentas por cobrar 21.790.158,61
Efectos por cobrar 24.571.880,99
Ventas 71.850.900,00
IVA Débito Fiscal 10.346.529,60
Para reconocer venta de mercancias pagó según banco banesco 28.650.300; el 47% según facturas y por el resto giros de igual valor nominal

3.- El 10/06/2018 devuelve por deterioro parte de la mercancía comprada el 03/06/2018 983.000,00
983.000,00 16% 847.413,79 135.586,21
CXP Dev compras IVA CF

CXP 983.000,00-IVA CF 157.280,00=825.720,00

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10/06/2018 Cuentas por pagar 983.000,00
Devoluciones en compras 847.413,79
IVA Crédito Fiscal 135.586,21
Para reconocer venta de mercancias pagó según banco banesco 28.650.300; el 47% según facturas y por el resto giros de igual valor nominal

4.- El 15/06/2018 paga a traves del banco banesco la nomina 1ra qcna. 2 trabajadores
Trabajador (A) 3.000.000,00 30 100.000,00 15 1.500.000,00
Trabajador (B) 3.241.720,00 30 108.057,33 15 1.620.860,00
Total nomina 6.241.720,00 60,00 208.057,33 30,00 3.120.860,00
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15/06/2018 Sueldos y salarios 3.120.860,00
Banco Banesco 3.120.860,00
Para reconocer pago de la 1ra qcna a traves del banco banesco

5.- El 18/06/2018 realizó el pago del 63% de las facturas 4.459.620,67 63% 2.809.561,02
Pagó un (1) giro 2.413.237,47
Obteniendo el descuento por pronto pago acordado 2.809.561,02 6% 168.573,66
Banco Banesco 5.054.224,83
 -5-
18/06/2018 Cuentas por pagar 2.809.561,02
Efectos por pagar 2.413.237,47
Banco Banesco 5.054.224,83
Descuento por pronto pago 168.573,66
Para reconocer pago del 63% de las factura y un giro obteniendo el descuento por pronto pago acordado

6.- El 27/06/2018 por falta de disponibilidad financiera no podrá cumplir con el pago a la fecha y se solicito prórroga y en garantía un pagaré

1.650.059,65
-6-
27/06/2018 Cuentas por pagar 1.650.059,65
Efectos por pagar 1.650.059,65
Para reconocer incumplimiento de pago a la fecha.

7.- El 30/06/2018 paga a traves del banco banesco la nomina 2da qcna. 2 trabajadores; efectuandose retenciones de ley 9.830.000,00
S.S.O=4%
SB*12MESES/52SEMANAS*%RET*N° LUNES DEL MES
Trabajador (A) 3.000.000,00 30 100.000,00 15 1.500.000,00 4% 110.769,23
Trabajador (B) 3.241.720,00 30 108.057,33 15 1.620.860,00 4% 119.694,28
Total nom y ret 6.241.720,00 60,00 208.057,33 30,00 3.120.860,00 230.463,51

RPE O PIE=0,5%
SB*12MESES/52SEMANAS*%RET*N° LUNES DEL MES
Trabajador (A) 3.000.000,00 30 100.000,00 15 1.500.000,00 0,5% 13.846,15
Trabajador (B) 3.241.720,00 30 108.057,33 15 1.620.860,00 0,5% 14.961,78
Total nom y ret 6.241.720,00 60,00 208.057,33 30,00 3.120.860,00 28.807,94

FAOV=1%
SB*12MESES/52SEMANAS*%RET*N° LUNES DEL MES
Trabajador (A) 3.000.000,00 30 100.000,00 15 1.500.000,00 1% 30.000,00
Trabajador (B) 3.241.720,00 30 108.057,33 15 1.620.860,00 1% 32.417,20
Total nom y ret 6.241.720,00 60,00 208.057,33 30,00 3.120.860,00 62.417,20

RET. S.S.O 230.463,51

RET. P.I.E 28.807,94
RET F.A.O.V 62.417,20
Total RET. 321.688,65
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30/06/2018 Sueldos y salarios 3.120.860,00
Retenciones S.S.O 230.463,51
Retenciones P.I.E 28.807,94
Retenciones F.A.O.V 62.417,20
Banco Banesco 2.799.171,35
Para reconocer pago de la 2da qcna a traves del banco banesco

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05/07/2018 Retenciones S.S.O 230.463,51
Retenciones P.I.E 28.807,94
Retenciones F.A.O.V 62.417,20
Banco Banesco 321.688,65

8.- a) Están vencidos y no pagados intereses prestamo bncario 15/05/2018

32.750.000,00 25% 8.187.500,00 12meses 682.291,67 5.117.187,50 Gastos intereses
b) Desde la misma fecha no se han pagado alquileres de un local
285.700,00 9,5 2.714.150,00 Gastos Alquileres
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31/12/2018 Gastos por intereses 5.117.187,50
Gastos de alquileres 2.714.150,00
Gastos acumulados por pagar 7.831.337,50
Para reconocer gastos acumulados por pagar.
8.- a) se cobro por anticipado el 01/07/2018 poliza
19.080.900,00 12meses 1.590.075,00 6meses 9.540.450,00
b) se cobró por anticipado 3 años y medio de alquileres
10.970.000,00 42 meses 261.190,48 6meses 1.567.142,86
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01/07/2018 Banco Banesco 30.050.900,00
Seguro cobrado por anticipado 19.080.900,00
Alquileres cobrados por anticipado 10.970.000,00
Para reconocer poliza y alquileres obrados por anticipado.

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31/12/2018 Seguro cobrado por anticipado 9.540.450,00
Alquileres cobrados por anticipado 1.567.142,86
Ingresos por poliza de seguro 9.540.450,00
Ingresos por alquileres 1.567.142,86
Para reconocer ingresos por poliza y alquileres.