a.

Usted como asistente de contabilidad de la empresa debido a la ausencia del contador

necesita darle a conocer al gerente la situación actual de la empresa ¿Qué estados
financieros le presentaría y por qué?

Desarrollo punto A
Presentaría el balance general: ya que es la foto de la posición financiera de una entidad en un periodo específico del tiem
usualmente al final del año fiscal.
El balance general me mide o me toma una foto en el inicio y en el final de mi periodo fiscal me dice si al inicio o al final como
en mi relación entre mi activo que tiene que ser igual pasivo + patrimonio, y por lo tanto me va a indicar de qué manera se
moviendo este equilibrio.
Un equilibrio sano es que eventualmente un activo corriente pueda ser financiado por un pasivo corriente.
usencia del contador
sa ¿Qué estados

un periodo específico del tiempo,

ice si al inicio o al final como estamos

va a indicar de qué manera se está

por un pasivo corriente.

 Actividad de aprendizaje 4

Evidencia: Balance general y estado de resultados

El balance general y los estados de resultados muestran la situación de una empresa e

Teniendo en cuenta lo anterior, la empresa PintaMax requiere conocer el estado por el c

suministra la siguiente información para que elabore el balance general y el estado de r

Con base en la información obtenida con el balance general y el estado de resultados, r

rentabilidad, el estado real y la capacidad de endeudamiento de la empresa.

CODIGO CUENTA VALOR

1105 Caja $ 1,600,000
110510 Caja Menor $ 200,000
1110 Bancos $ 4,800,000
1295 Acciones Realizables $ 600,000
1520 Inversiones Maquinaria $ 2,800,000
1305 Cuentas x Cobrar $ 5,000,000
1405 Inventario de Materia Prima $ 2,400,000
1440 Vienes Raices para la Venta $ 3,600,000
1516 Edificio de Planta de Produccion $ 12,000,000
2105 Obligaciones Bancarias $ 3,915,000
212505 sobregiro Bancario $ 640,000
2125 Hipotecas Corrientes $ 1,500,000
2205 Proveedores $ 2,050,000
2402 Impuestos por Pagar $ 820,000
3105 Capital $ 17,000,000
3605 Utilidad del Ejercicio $ 7,075,000
4135 Ventas $ 14,000,000
5105 Gastos Administrativos $ 500,000
5305 Financieros $ 300,000
5195 Gastos Varios $ 125,000
6205 Compra $ 6,000,000
 situación de una empresa en un momento determinado.

ere conocer el estado por el cual atraviesa la empresa; por lo tanto le

ance general y el estado de resultados de dicha entidad.

al y el estado de resultados, realice un informe en el que indique la

to de la empresa.

Este archivo tiene el propósito de ayudar a

resolver el literal b) del taller, luego de realizar el
Estado de Situación Financiera y el Estado De
Resultados, copie los estados financieros en
archivo de Word, realice un solo envió.

Observe las pestañas

 PINTAMAX
BALANCE DE PRUEBA
10 DE OCTUBRE DE 2017
CODIGO CUENTA DEBITO
1105 Caja $ 1,600,000
110510 Caja Menor $ 200,000
1110 Bancos $ 4,800,000
1295 Acciones Realizables $ 600,000
1305 Cuentas x Cobrar $ 2,800,000
1405 Inventario de Materia Prima $ 5,000,000
1440 Bienes Raices para la Venta $ 2,400,000
1520 Inversiones Maquinaria $ 3,600,000
1516 Edificio de Planta de Produccion $ 12,000,000
2105 Obligaciones Bancarias
210505 sobregiro Bancario
2125 Hipotecas Corrientes
2205 Proveedores
2402 Impuestos por Pagar
3105 Capital
4135 Ventas
5105 Gastos Administrativos $ 500,000
5305 Financieros $ 300,000
5195 Gastos Varios $ 125,000
6205 Compra $ 6,000,000
$ 39,925,000
 CREDITO

Para elaborar el balance de prueba ubique los

valores en la sección correspondiente,
acorde con su naturaleza (Naturaleza de las
cuentas)

$ 3,915,000
$ 640,000
$ 1,500,000
$ 2,050,000
$ 820,000
$ 17,000,000
$ 14,000,000

$ 39,925,000
 PINTAMAX
BALANCE GENERAL
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017
CUENTA DEBITO CREDITO

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

ACTIVO
Corriente
1105 Caja $ 1,600,000
110510 Caja Menor $ 200,000
1110 Bancos $ 4,800,000
1295 Acciones Realizables $ 600,000
1305 Cuentas x Cobrar $ 2,800,000
TOTAL ACTIVOS CORRIENTE $ 10,000,000

ACTIVO
Fijo
1405 Inventario de Materia Prima $ 5,000,000
1440 Bienes Raices para la Venta $ 2,400,000
1520 Inversiones Maquinaria $ 3,600,000
1516 Edificio de Planta de Produccion $ 12,000,000
TOTAL ACTIVOS FIJOS $ 23,000,000

TOTAL ACTIVOS $ 33,000,000

PASIVO
Pasivo Corriente
210505 sobregiro Bancario $ 640,000
2205 Proveedores $ 2,050,000
2402 Impuestos por Pagar $ 820,000
TOTALPASIVO CORRIENTE $ 3,510,000

PASIVO
2105 Obligaciones Bancarias $ 3,915,000
2125 Hipotecas Corrientes $ 1,500,000
TOTAL PASIVO A L. PLAZO $ 5,415,000

T0TAL PASIVOS $ 8,925,000

CAPITAL
3105 Capital $ 17,000,000
3605 Utilidad del Ejercicio $ 7,075,000
 TOTAL CAPITAL $ 24,075,000
TOTAL PASIVO + PATRIMONIO $ 33,000,000
$ -

ACTIVO = PASIVO + CAPITAL

PASIVO =ACTIVO - CAPITAL
CAPITAL=ACTIVO-PASIVO
 TOTAL ACTIVO $ 33,000,000
TOTAL PASIVO $ 8,925,000
TOTAL PATRIMONIO $ 24,075,000

TOTAL ACTIVO
TOTAL PASIVO
TOTAL PATRIMONIO

36%

50%

14%

ANALISIS FINANCIERO

INDICADOR DE LIQUIDEZ Activo Corriente /Pasivo Corriente

2.8 Recursos ociosos

Prueba Acida Activo Corriente - Inventario / Pasivo Corriente

$ 5,000,000 1.42 Bueno
ANALISIS ECONOMICO -RENTABILIDAD
ROE Utilidad Neta /Patrimonio
0.42
Utilida Neta / Ventas Netas
0.5
ANALISIS PATRIMONIAL
Apalancamiento Total Pasivo / Total Patrimonio
0.37
Endeudamiento Pasivo/Activo Total
$ 0.27
ursos ociosos
 PINTAMAX
ESTADO DE RESULTADOS
A 31 DE DICIEMBRE 2017

INGRESOS POR VENTAS TOTALES BRUTAS

(-) COSTO DE VENTA
(=) A UTILIDADES BRUTAS
(-) GASTOS OPERATIVOS
(=) A UTILIDAD OPERATIVA
(-) GASTOS FINACIEROS
(-) OTROS GASTOS
(=) A UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS
(-) IMPUESTO A LA RENTA
(=) A UTILIDAD DEL EJERCICIO

En la casilla donde no encuentre valores ubique $ 0

 INGRESO 0PERACI0NALES $ 14,000,000
UTILIDAD OPERTIVA $ 7,375,000
ADOS UTILIDAD DEL EJERCICIO $ 7,075,000
E 2017

14,000,000
6,000,000 25%
$ 8,000,000
INGRESO 0PERACI0NALE
625,000
49% UTILIDAD OPERTIVA
$ 7,375,000
UTILIDAD DEL EJERCICIO
300,000
-
$ 7,075,000
26%
-
$ 7,075,000

ores ubique $ 0
INGRESO 0PERACI0NALES
UTILIDAD OPERTIVA
UTILIDAD DEL EJERCICIO
CODIGO CUENTA VALOR CODIGO
1105 Caja $ 1,600,000 2125
110510 Caja Menor $ 200,000 2205
1110 Bancos $ 4,800,000 2402
1295 Acciones Realizables $ 600,000 3105
1520 Inversiones Maquinaria $ 2,800,000 3605
1305 Cuentas x Cobrar $ 5,000,000 4135
1405 Inventario de Materia Prima $ 2,400,000 5105
1440 Vienes Raices para la Venta $ 3,600,000 5305
1516 Edificio de Planta de Produccion $ 12,000,000 5195
2105 Obligaciones Bancarias $ 3,915,000 6135
212505 sobregiro Bancario $ 640,000

ESTADO DE SITUACION FINANCIERA

ACTIVO
S 1,600,000
Caja
Caja 200,000
menor
Bancos 4,800,000
Acciones 600,000
Maquinar 2,800,000
ia
Cuentas 5,000,000
par
cobrar
Materia 2,400,000
prima
Biene 3,600,000
raices
Edificio 12,000,000
TOTAL 33,000,000
ACTIVO
S
PASIVO
S
Obligacio
nes f 3,915,000
inanciera
s
Sobregiro 640,000
bancario

Hipoteca 1,500,000
s
Proveedo 2,050,000
res
lmpuesto 820,000
s par
pagar
TOTAL 8,925,000
PASIVO
S
PATRIM
ONIO
Capital 17,000,000
social
Utilidad 7,075,000
delejercic
io
TOTAL 24,075,000
PATRIM
ONIO
TOTAL PASIVO + PATRIMONIO 33.000.000

ESTADO DE RESULTADOS
INGRESOS 14,000,000
Ventas
TOTAL INGRESOS 14,000,000
COSTO DE VENTAS 6,000,000
UTILIDAD BRUTA 8,000,000
GASTOS ADMINISTRATIVOS
Gastos de personal 500,000
Gastos varies 125,000
TOTAL GASTOS ADMINISTRATIVOS 625,000
UTILIDAD OPERACIONAL 7,375,000
GASTOS NO OPERACIONALES
Financieros 300,000
TOTAL GASTOS NO 300,000
OPERACIONALES
UTILIDAD NETA 7,075,000
 CUENTA VALOR
Hipotecas Corrientes $ 1,500,000
Proveedores $ 2,050,000
Impuestos por Pagar $ 820,000
Capital $ 17,000,000
Utilidad del Ejercicio $ 7,075,000
Ventas $ 14,000,000
Gastos Administrativos $ 500,000
Financieros $ 300,000
Gastos Varios $ 125,000
Costo de Ventas $ 6,000,000
ACTIVOS PASIVOS

100 millones 30 MILLONES

70 MILLONES
A-P = PATRIMONIO

A = P+P

100=30+70