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Ejercicio CTN - Solución DAM y Desfase

m
Formulación y Evaluación de Proyectos (Universidad Nacional de Córdoba)

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CAPITAL DE TRABAJO

a
Principales consideraciones

vi
*Es el capital necesario para financiar los desfases de caja durante la operación del proyecto

d
re
*Deberá ser capaz de financiar todos los egresos que se ocasionan antes de recibir los pagos de los clientes

ha
*Es una inversión de carácter permanente.

*La inversión en capital de trabajo no solo ocurre al inicio del proyecto

s
_ Variación en las cantidades producidas

as
_ Modificaciones en los periodos de financiación sean Cobros o Pagos

w
*Inversión se recupera integramente solo al final del proyecto

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Ejercicio de Capital de Trabajo

Método del Deficit Acumulado Máximo

Datos
cantidad 6.000,00

a
precio $ 350

vi
costo -$ 280
remuraciones -$ 180.000

d
alquiler -$ 70.000

re
otros -$ 55.000

ha
Meses 1 2 3 4 5
ventas ctdo $ 210.000 $ 210.000 $ 210.000 $ 210.000 $ 210.000

s
ventas a 30 ds $ 420.000 $ 420.000 $ 420.000 $ 420.000
ventas a 60 ds $ 1.470.000 $ 1.470.000 $ 1.470.000

as
costo ctdo -$ 840.000 -$ 840.000 -$ 840.000 -$ 840.000 -$ 840.000

w
costo a 30 ds -$ 840.000 -$ 840.000 -$ 840.000 -$ 840.000
remuraciones -$ 180.000 -$ 180.000 -$ 180.000 -$ 180.000
alquiler -$ 70.000 -$ 70.000 -$ 70.000 -$ 70.000 -$ 70.000

m e
otros -$ 55.000 -$ 55.000 -$ 55.000 -$ 55.000
FF
co rc -$ 700.000 -$ 1.355.000 $ 115.000 $ 115.000 $ 115.000
o. ou
FF acumulado -$ 2.055.000 -$ 1.940.000 -$ 1.825.000 -$ 1.710.000
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Ejercicio de Capital de Trabajo

Datos
Cantidad 6.000,00
Precio $ 350
Costo Unitario -$ 280
Condiciones de financiación
Ventas
Contado 10%
a 30 días 20%
a 60 días 70%
Compras
Contado 50%
a 30 días 50%
remuraciones -$ 180.000
alquiler -$ 70.000
otros -$ 55.000

Meses 0 1 2 3 4 5

m
ventas ctdo $ 210.000 $ 210.000 $ 210.000 $ 210.000 $ 210.000

er as
ventas a 30 ds $ 420.000 $ 420.000 $ 420.000 $ 420.000

co
ventas a 60 ds $ 1.470.000 $ 1.470.000 $ 1.470.000

eH w
costo ctdo -$ 840.000 -$ 840.000 -$ 840.000 -$ 840.000 -$ 840.000
costo a 30 ds -$ 840.000 -$ 840.000 -$ 840.000 -$ 840.000

o.
remuraciones -$ 180.000 -$ 180.000 -$ 180.000 -$ 180.000
alquiler
rs e -$ 70.000 -$ 70.000 -$ 70.000 -$ 70.000 -$ 70.000
ou urc
otros -$ 55.000 -$ 55.000 -$ 55.000 -$ 55.000
FF -$ 700.000 -$ 1.355.000 $ 115.000 $ 115.000 $ 115.000

FF acumulado -$ 700.000 -$ 2.055.000 -$ 1.940.000 -$ 1.825.000 -$ 1.710.000

o
aC s
vi y re

Meses 0 1 2 3 4 5
Cantidad de unidades Vendidas 6000 6000 6000 6000 6000
Precio Unitario de Venta $ 350 $ 350 $ 350 $ 350 $ 350
Costo Unitario -$ 280 -$ 280 -$ 280 -$ 280 -$ 280
ed d
ar stu
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Costo estimado anual $ 2.400.000

Costo estimado diario $ 6.575,34

Costo anual/365

a
vi
Duración del ciclo operativo 60 Días

Almacenamiento 5 días

d
Producción 10 días

re
Periodo de estación 8 días
Plazo de comercialización 7 días

ha
Financiación 30 días

s
La duración del ciclo operativo abarca 60 días
Por lo tanto el capital de trabajo requerido se

as
$ 394.520,55
obtendendrá al multiplicar el costo estimado diario por
la duración del ciclo

w
El capital de trabajo invertido queda inmovilizado por 60 días

m e
Por lo que es necesario un monto equivalente a $394.520,55

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para poder hacer frente al lanzamiento del producto
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Generalidades

* Las empresas que se dedican solo a comercializar productos presentan un periodo

a
de desfase menor a las corporaciones industriales por prescindir del ciclo productivo

vi
*Se considera un promedio de gasto diario, semanal, mensual para calcular (junto
con el periodo que transcurre desde que comience a producir hasta que cobre por las ventas

d
realizadas) el monto del capital de trabajo necesario para poder llevar a cabo el proyecto

re
realizadas) el monto del capital de trabajo necesario para poder llevar a cabo el proyecto

ha
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