EMPRE

NIT:9
FECHA CODIGO
110505
310505
1-Sep-20 310510
310515

1110
111005
3-Sep-20 1105
110505

1110
111005
4-Sep-20 3105
310515

1524
152405
1524210
1528
152805
2465
236540
1110
5-Sep-20 111005

1705
170525
2365
236530
1110
111005

5150
515015
2365
6-Sep-20 236525
1110
111005
 1435
143505
143506
2408
7-Sep-20 240810
2365
236540
1110
111005

1105
110505
2408
240805
4135
413554
10-Sep-20 413554
6135
613554
613554
1435
143505
143506

1110
111005
1305
130505
1355
135515
2408
12-Sep-20
240805
4135
413554
6135
613554
1435
143506

1110
111005
1355
135515
135517
2408

20-Sep-20
 240805
4135
20-Sep-20 413554
423554
6135
613554
613554
1435
143505
143506

1110
111005
1305
22-Sep-20 130505

5160
516015
516020
1592
159215
159220

5120
532010
1705
170525

FECHA CODIGO
1110
111005
1355
135515
2408
240805
4135
413554
1-Oct-20
413554
6135
1-Oct-20

613554
613554
1435
143505
143506

1110
111005
5-0ct-20 2365
2365540

1105
110505
1355
135515
2408
240805
4135
413554
7-Oct-20 413554
413554
6135
613554
613454
1435
143505
143506

1705
170520
2365
10-Oct-20 236525
1110
111005

1305
130505
1355
135515
135517
2408
240805
4135
13-Oct-20 413554
13-Oct-20
413554
6135
613554
613554
1435
143505
143506

1520
152005
2365
15-Oct-20 236540
1110
111005

1110
111005
18-Oct-20 1305
130505

1110
111005
1355
135515
2408
240805
4135
25-Oct-20 413554
413554
6135
613554
613554
1435
143505
143506

1435
143505
143506
2408
240810
28-Oct-20
2365
236540
1110
28-Oct-20

111005

1110
111005
29-Oct-20 1105
110505

5135
513530
513535
513595
2335
233550
30-0ct-20

5195
519595
1105
110505

5160
516010
1592
159210

5130
513035
1705
170520
 EMPRESA XYZ S.A.S
NIT:900.777.001-4
CUENTA PARCIAL
Caja general
Capital autorizado
Capital por suscribir
Capital suscrito x cobrar
sumas iguales

Bancos
Moneda naciaonal 20,000,000
Caja
Caja general 20,000,000
sumas iguales

Bancos
Moneda nacional 62,400,000
Capital suscrito y pagado
Capital suscrito x cobrar 62,400,000
sumas iguales

Equipo de oficina
Muebles y enseres 5,500,000
Equipo( Impresora) 500,000
Equipo de comunicación y computacion
Equipo de procesamiento de datos 4,000,000
Retencion en la fuente
Compras 210,084
Bancos
Moneda nacional 9,789,916
sumas iguales

Gastos pagados x anticipado

Arrendamientos 3,000,000
Retencion en la fuente
Arrendamientos 105,000
Bancos
Moneda nacional 2,895,000
sumas iguales

Adecuacion e instalacion
Reparaciones locativas 600,000
Retencion en la fuente
Servicios 36,000
Bancos
Moneda nacional 564,000
sumas iguales
Mercancia no fabricada x la empresa
Mercancia computador HP 22,000,000
Mercancia computador LENOVO 24,000,000
Impuesto sobre las ventas x pagar
Iva descontable 8,740,000
Retencion en la fuente
Compras 1,150,000
Bancos
Moneda nacional 53,590,000
sumas iguales

Caja
Caja general 6,188,000
Impuesto sobre las ventas x pagar
Iva generado 988,000
Comercio al por mayor y al x menor
Venta computador fact 001 1,800,000
Venta computador fact 002 3,400,000
Costo de ventas
Venta computador fact 001 1,200,000
Venta computador fact 002 2,200,000
Mercancia no fabricada x la empresa
Mercancia computador Hp 1,200,000
Mercancia computador LENOVO 2,200,000
sumas iguales

Bancos
Moneda nacional 2,213,500
Clientes
Nacionales 2,213,500
Anticipo de impuesto y contribuciones
Retencion en la fuente 95,000
Impuesto sobre las ventas x pagar
Iva generado 722,000
Comercio al por mayor y al x menor
Venta de computador fact 003 3,800,000
Costo de ventas
Venta computador fact 003 1,200,000
Mercancia no fabricada x la empresa
Mercancia computador LENOVO 1,200,000
sumas iguales

Bancos
Moneda nacional 10,853,575
Anticipo de impuesto y contribuciones
Retencion en la fuente 238,750
Iva retenido 272,175
Impuesto sobre las ventas x pagar
Iva generado 1,814,500
Comercio al por mayor y al x menor
Venta de computador fact 004 5,850,000
Venta de computador fact 004 3,700,000
Costo de ventas
Venta de computador fact 004 3,300,000
Venta de computador fact 004 2,400,000
Mercancia no fabricada x la empresa
Mercancia computador HP 3,300,000
Mercancia computador LENOVO 2,400,000
sumas iguales

Bancos
Moneda nacional 2,213,500
Clientes
Nacionales 2,213,500
sumas iguales

AJUSTES
Depreciaciones
Equipo de oficina 43,333
Equipo de computacion y comunicación 57,778
Depreciacion acumulada
Equipo de oficina 43,333
Equipo de computacion y comunicación 57,778
Sumas iguales

Arrendamientos
Construcciones y edificaciones 866,667
Gastos pagados x anticipado
Arrendameintos 866,667
Sumas iguales

CUENTA PARCIAL
Bancos
Moneda nacional 4,368,750
Anticipo de impuesto y contribuciones
Retencion en la fuente 93,750
Impuesto sobre las ventas x pagar
Iva generado 712,500
Comercio al por mayor y al x menor
Venta de computador HP fact 005 1,900,000
Venta de computador LENOVO fact 005 1,850,000
Costo de ventas
Venta computador HPfact 005 1,100,000
Venta computador LENOVOfact 005 1,200,000
Mercancia no fabricada x la empresa
Mercancia computador Hp 1,100,000
Mercancia computador LENOVO 1,200,000
Sumas iguales

Bancos
Moneda nacional 1,501,084
Retencion en la fuente mes septiembre
Retencion en la fuente x compras 1,501,084
Sumas iguales

Caja
Caja general 8,679,250
Anticipo de impuesto y contribuciones
Retencion en la fuente 186,250
Impuesto sobre las ventas x pagar
Iva generado 1,415,500
Comercio al por mayor y al x menor
Venta computador LENOVO fact 006 Juan Jimenez 3,700,000
Venta computador HP fact 007 Carlos Caicedo 1,900,000
Venta computador LENOVO fact 008 Juan Ustariz 1,850,000
Costo de ventas
Venta computador HP 1,100,000
Venta compuador LENOVO 3,600,000
Mercancia no fabricada x la empresa
Mercancia computador Hp 1,100,000
Mercancia computador LENOVO 3,600,000
Sumas iguales

Gastos pagados por anticipado

seguro contra hurto 5,000,000
Retencion en la fuente
servicios 300,000
Bancos
Moneda nacional 4,700,000
Sumas iguales

Clientes
Nacionales 32,844,850
Anticipo de impuesto y contribuciones
Retencion en la fuente 722,500
Iva retenido 823,650
Impuesto sobre las ventas x pagar
Iva generado 5,491,000
Comercio al por mayor y al x menor
Venta computador HP fact 009 15,600,000
Venta computador LENOVO fact 009 13,300,000
Costo de ventas
Venta computador HPfact 009 8,800,000
Venta computador LENOVOfact 009 8,400,000
Mercancia no fabricada x la empresa
Mercancia computador Hp 8,800,000
Mercancia computador LENOVO 8,400,000
Sumas iguales

Maquinaria y equipo
Planta electrica 2,380,000
Retencion en la fuente
compras 59,500
Bancos
Moneda nacional 2,320,500
Sumas iguales

Bancos
Moneda nacional 32,844,850
Clientes
Nacionales fact 009 32,844,850
Sumas iguales

Bancos
Moneda nacional 10,951,000
Anticipo de impuesto y contribuciones
Retencion en la fuente 235,000
Impuesto sobre las ventas x pagar
Iva generado 1,786,000
Comercio al por mayor y al x menor
Venta de computador HP fact 010 5,700,000
Venta de computador LENOVO fact 010 3,700,000
Costo de ventas
Venta computador HPfact 010 3,300,000
Venta computador LENOVOfact 010 2,400,000
Mercancia no fabricada x la empresa
Mercancia computador Hp 3,300,000
Mercancia computador LENOVO 2,400,000
Sumas iguales

Mercancia no fabricada x la empresa

Mercancia computador HP 11,500,000
Mercancia computador LENOVO 12,500,000
Impuesto sobre las ventas x pagar
Iva descontable 4,560,000
Retencion en la fuente
Compras 600,000
Bancos
Moneda nacional 27,960,000
Sumas iguales

Bancos
Moneda nacional 15,000,000
Caja
Caja general 15,000,000
Sumas iguales

Servicios
Energia electrica 250,000
Telefono 120,000
Otros(Internet) 80,000
Costos y gastos x pagar
Servicios publicos 450,000
Sumas iguales

Diversos
Otros(Tinta para impresora) 80,000
Caja
Caja general 80,000
Sumas iguales
AJUSTES
Depreciaciones
Equipo y maquinarias 14,444
Depreciacion acumulada
Equipo y maquinarias 14,444
Sumas iguales

Seguros
Sustraccion o hurto 833,333
Gastos pagados x anticipado
Seguro contra hurto 833,333
Sumas iguales
DEBE HABER 1
20,800,000
104,000,000
20,800,000
62,400,000
104,000,000 104,000,000
2
20,000,000

20,000,000

20,000,000 20,000,000
3
62,400,000

62,400,000

62,400,000 62,400,000
4
6,000,000

4,000,000

210,084

9,789,916

10,000,000 10,000,000
5
3,000,000

105,000

2,895,000

3,000,000 3,000,000
6
600,000

36,000

564,000

600,000 600,000
7
46,000,000

8,740,000

1,150,000

53,590,000

54,740,000 54,740,000
8
6,188,000

988,000

5,200,000

3,400,000

3,400,000

9,588,000 9,588,000
9
2,213,500

2,213,500

95,000

722,000

3,800,000

1,200,000

1,200,000

5,722,000 5,722,000
10
10,853,575

510,925

1,814,500
 9,550,000

5,700,000

5,700,000

17,064,500 17,064,500
11
2,213,500

2,213,500

2,213,500 2,213,500

101,111

101,111

101,111 101,111

866,667

866,667

866,667 866,667

DEBE HABER 1
4,368,750

93,750

712,500

3,750,000

2,300,000
 2,300,000

6,762,500 6,762,500
2
1,501,084

1,501,084

1,501,084 1,501,084
3
8,679,250

186,250

1,415,500

7,450,000

4,700,000

4,700,000

13,565,500 13,565,500
4
5,000,000

300,000

4,700,000

5,000,000 5,000,000
5
32,844,850

1,546,150

5,491,000

28,900,000
17,200,000

17,200,000

51,591,000 51,591,000
6
2,380,000

59,500

2,320,500

2,380,000 2,380,000
7
32,844,850

32,844,850

32,844,850 32,844,850
8
10,951,000

235,000

1,786,000

9,400,000

5,700,000

5,700,000

16,886,000 16,886,000
9
24,000,000

4,560,000

600,000

27,960,000
28,560,000 28,560,000
10
15,000,000

15,000,000

15,000,000 15,000,000
11
450,000

450,000

450,000 450,000
12
80,000

80,000

80,000 80,000

14,444

14,444

14,444 14,444

833,333

833,333

833,333 833,333
 MES SEPTIEMBRE
DEPRECIACION POR DIAS
BIEN COSTO VIDA UTIL (360)
Muebles 5,500,000 10
Impresora 500,000 10
Computadores 4,000,000 5
TOTAL

AMORTIZACION POR DIAS

Arrendamientos COSTO MESES
Tiempo 1 año 3,000,000 3

MES OCTUBRE
DEPRECIACION POR DIAS
BIEN COSTO VIDA UTIL (360)
Planta electrica 2,000,000 10

PAGO ANTICIPADO DE SEGURO CONTRA ROBO

Valor 5,000,000
vigencia desde 10/10/2020
Tiempo maximo (Meses) 12
Meses transcurridos 2
TOTAL 833,333
RE

DIAS A DEPRECIAR TOTAL

26 39,722
26 3,611
26 57,778
101,111

DIAS 30 TOTAL
26 866,667

DIAS A DEPRECIAR TOTAL

26 14,444
 METODO DE VALUACION - PEPS

CONTROL DE INVENTARIOS PORTATILES HP

ENTRADA VENTAS
FECHA
CANTIDAD P/U COSTO TOTAL CANTIDAD
7/9/20 20 $ 1,100,000 ###
10/9/20 2
12/9/20
20/9/20 3
1/10/20 1
7/10/20 1
13/10/20 8
25/10/20 3
E VALUACION - PEPS

ENTARIOS PORTATILES HP

VENTAS SALDOS
FECHA
P/U COSTO TOTAL CANTIDAD P/U COSTO TOTAL
20 $ 1,100,000 ### 7/9/20
$ 1,100,000 $ 2,200,000 18 $ 1,100,000 ### 10/9/20
18 $ 1,100,000 ### 12/9/20
$ 1,100,000 $ 3,300,000 15 $ 1,100,000 ### 20/9/20
$ 1,100,000 $ 1,100,000 14 $ 1,100,000 ### 1/10/20
$ 1,100,000 $ 1,100,000 13 $ 1,100,000 ### 7/10/20
$ 1,100,000 $ 8,800,000 5 $ 1,100,000 $ 5,500,000 13/10/20
$ 1,100,000 $ 3,300,000 2 $ 1,100,000 $ 2,200,000
 METODO DE VALUACION - PEPS

CONTROL DE INVENTARIOS PORTATILES LENOVO

ENTRADA VENTAS
CANTIDAD P/U COSTO TOTAL CANTIDAD P/U COSTO TOTAL
20 $ 1,200,000 ###
1 $ 1,200,000 $ 1,200,000
2 $ 1,200,000 $ 2,400,000
2 $ 1,200,000 $ 2,400,000
1 $ 1,200,000 $ 1,200,000
3 $ 1,200,000 $ 3,600,000
7 $ 1,200,000 $ 8,400,000
2 $ 1,200,000 $ 2,400,000
VO

SALDOS
CANTIDAD P/U COSTO TOTAL
20 $ 1,200,000 ###
19 $ 1,200,000 ###
17 $ 1,200,000 ###
15 $ 1,200,000 ###
14 $ 1,200,000 ###
11 $ 1,200,000 ###
4 $ 1,200,000 $ 4,800,000
2 $ 1,200,000
 1105 Caja 310505 Capital Autorizado
DEBE HABER DEBE HABER
1 20,800,000 20,000,000 2 104,000,000 1
8 6,188,000 104,000,000
26,988,000 20,000,000
6,988,000

152405 Muebles Y ENSERES 1528 Equipo - Computador

DEBE HABER Debe Haber
4 6,000,000 4 4,000,000
6,000,000 4,000,000

1435 Compra de Mercancia 240810 Iva Descontable

DEBE HABER DEBE HABER
7 46,000,000 3,400,000 8 7 8,740,000
1,200,000 9 8,740,000
5,700,000 10
46,000,000 10,300,000
35,700,000

1305 Clientes 135515 Retencion en la Funte

DEBE HABER DEBE HABER
9 2,213,500 2,213,500 11 9 95,000 10
2,213,500 2,213,500 10 238,750
- 333,750
 5120 Arrendamiento
DEBE HABER
A 866,667
866,667

MES DE OCTUB

1110 Banco 135515 Retencion en la Funte

DEBE HABER DEBE HABER
1 4,368,750 1,501,084 2 1 93,750
10 15,000,000 4,700,000 4 3 186,250
2,320,500 6 5 722,500
7 32,844,850 8 235,000
8 10,951,000 1,237,500
27,960,000 9

63,164,600 36,481,584
-26,683,016

1435 Compra de Mercancia 6135 Costo de Venta

DEBE HABER DEBE HABER
9 24,000,000 2,300,000 1 1 2,300,000 2
4,700,000 3 3 4,700,000
17,200,000 5 5 17,200,000
5,700,000 8 8 5,700,000
24,000,000 29,900,000 29,900,000
5,900,000

1305 Clientes 1520 Maquinaria y eqpo

DEBE HABER DEBE HABER
5 32,844,850 32,844,850 7 6 2,380,000 9
32,844,850 32,844,850 2,380,000
-

5130 D Seguroa 5195 Diversos

DEBE HABER DEBE HABER
A 833,333 12 80,000 A
833,333 80,000
 310510 Capital Por Suscribir 310515 Capital Suscrito por Cobrar
DEBE HABER DEBE HABER
20,800,000 1 62,400,000 62400000 3 2
20,800,000 62,400,000 62400000 3
- 9
10
11

2365 Retencion en la Fuente 170525 Gasto de arrendamiento pagado

DEBE HABER por anticipado
210,084 4 DEBE HABER 6
105,000 5 5 3,000,000 866,667 A
36,000 6 3,000,000 866,667
1,150,000 7 2,133,333
1,501,084

240805 Iva Generado 4135 Comercio al mayor x Menor

DEBE HABER DEBE HABER
988,000 8 5,200,000 8 8
722,000 9 3,800,000 9 9
1,814,500 10 9,550,000 10 10
3,524,500 18,550,000

135517 Impuesto a las Ventas Retenido 5160 Depreciacion

DEBE HABER DEBE HABER
272,175 A 101,111
272,175 101,111
 MES DE OCTUBRE

240805 Iva Generado 4135 Comercio al mayor x Menor

DEBE HABER DEBE HABER
712,500 1 3,750,000 1 3
1,415,500 3 7,450,000 3
5,491,000 5 28,900,000 5
1,786,000 8 9,400,000 8
9,405,000 49,500,000

2365 Retencion en la Fuente 135517 Impuesto a las Ventas Retenido

DEBE HABER DEBE HABER
1,501,084 300,000 4 5 823,650
59,500 6 823,650 4
600,000 9
1,501,084 959,500
541,584

240810 Iva Descontable 5135 Servicios

DEBE HABER DEBE HABER
4,560,000 11 450,000
4,560,000 450,000

516020 Depreciacion 1592Depreciacion Acomulada

DEBE HABER DEBE HABER
14,444 14,444 A
14,444 14,444
 1110 Banco
DEBE HABER
20,000,000 9,789,916 4
62,400,000 2,895,000 5
2,213,500 564,000 6
10,853,575 53,590,000 7
2,213,500
97,680,575 66,838,916
30,841,659

5150 Adecuacion e instalacion

DEBE HABER
600,000
600,000

6135 Costo de Venta

DEBE HABER
3,400,000
1200000
5700000
10,300,000

1592Depreciacion Acomulada
DEBE HABER
101,111 A
101,111
 1105 Caja
DEBE HABER
8,679,250 15,000,000 10
80,000 12
8,679,250 15,080,000
6,400,750

170525 Gasto de arrendamiento

pagado por anticipado
DEBE HABER
5,000,000
833,333 A
5,000,000 833,333

2335 Costos y gastos por pagar

DEBE HABER
450,000 11
450,000
 BALANCE DE COMPROBACION DE SALDOS CORTE
CODIGO CUENTA

1105 CAJA
1110 BANCO
1305 CLIENTES
135515 RETENCION EN LA FUENTE
135517 IMPUESTO A LAS VENTAS RETENIDO
1435 MERCANCIA NO FABRICADA POR LA EMPRESA
1520 MAQUINARIA Y EQUIPO
1524 MUEBLES Y ENSERES E IMPRESORA
1528 EQUIPO DE COMPUTACION Y COMUNICACIÓN
1705 GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO
1592 DEPRECIACION ACUMULADA
2335 COSTOS Y GASTOS POR PAGAR
2365 RETENCION EN LA FUENTE
240805 IVA GENERADO
240810 IVA DESCONTABLE
3105 CAPITAL SUSCRITO Y PAGADO
310510 CAPITAL POR SUSCRIBIR
310515 CAPITAL SUSCRITO Y PAGADO
4135 COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR
5120 ARRENDAMIENTOS
5130 SEGUROS
5135 SERVICIOS
5150 ADECUACION E INSTALACION
5160 DEPRECIACIONES
5195 DIVERSOS
6135 COSTO DE VENTA
TOTAL
BACION DE SALDOS CORTE 31 DE SEPTIEMBRE 2020
MOVIMIENTOS SALDOS
DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO
35,667,250 35,080,000 587,250
160,845,175 103,320,500 57,524,675
35,058,350 35,058,350 -
1,571,250 1,571,250
1,095,825 1,095,825
70,000,000 40,200,000 29,800,000
2,380,000 2,380,000
6,000,000 6,000,000
4,000,000 4,000,000
8,000,000 1,700,000 6,300,000
115,556 115,556
450,000 450,000
1,501,084 2,460,584 959,500
12,929,500 12,929,500
13,300,000 13,300,000
104,000,000 104,000,000
20,800,000 20,800,000
62,400,000 62,400,000 -
68,050,000 68,050,000
866,667 866,667
833,333 833,333
450,000 450,000
600,000 600,000
115,556 115,556
80,000 80,000
40,200,000 40,200,000
465,764,490 465,764,490 186,504,556 186,504,556
 ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
DE 31 DE OCTUBRE DE 2020
( EN MILLONES DE PESOS)
ACTIVOS
CAJA 587,250
BANCO 57,524,675
CLIENTES -
RETENCION EN LA FUENTE 1,571,250
IMPUESTO A LAS VENTAS RETENIDO 1,095,825
MERCANCIA NO FABRICADA POR LA EMPRESA 29,800,000
MAQUINARIA Y EQUIPO 2,380,000
MUEBLES Y ENSERES E IMPRESORA 6,000,000
EQUIPO DE COMPUTACION Y COMUNICACIÓN 4,000,000
GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO 6,300,000
DEPRECIACION ACUMULADA 115,556
TOTAL ACTIVOS 109,143,444

COSTOS Y GASTOS X PAGAR 450,000

RETENCIONES Y APORTES 959,500
IMPUESTO GRAVAMENES Y TASAS 370,500
TOTAL PASIVOS 1,039,000

CAPITAL SUSCRITO Y PAGADO 83,200,000

UTILIDAD DEL EJERCICIO 24,904,444
TOTAL PATRIMONIO 108,104,444

TOTAL PASIVO MAS PATRIMONIO 109,143,444

 ESTADO DE RESULTADOS
CORTE A 31 DE SEPTIEMBRE DE 2020
( EN MILLONES DE PESOS)

INGRESOS OPERACIONALES
COMERCIO AL MAYOR POR MENOR 68,050,000
VENTAS NETAS 68,050,000
COSTO DE VENTA 40,200,000
UTILIDAD BRUTA 27,850,000
GASTOS OPERACIONALES
ARRENDAMIENTOS 866,667
SEGUROS 833,333
SERVICIOS 450,000
ADECUACION E INSTALACION 600,000
DEPRECIACIONES 115,556
DIVERSOS 80,000
TOTAL GASTOS OPERACIONALES 2,945,556
UTILIDAD OPERACIONAL 24,904,444