XYZ2, S.A.

PT F
PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO Hecho: LHC Fecha: 23/10/2017
Revisado: KMC Fecha: 23/10/2017
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2016 Y 2015
(EXPRESADO EN QUETZALES)

Saldos Saldos Ajuste/Reclasificación Saldos de

Descripción Contables Adiciones Bajas Contables Auditoría PT
Dene Haber
31/12/2015 31/12/2016 31/12/2016

ACTIVO
Vehículos 325,000 325,000 325,000 F-3

Mobiliario y equipo 110,000 34,500 144,500 144,500 F-4

Equipo de cómputo 80,100 80,100 80,100 F-5

TOTAL 515,100 34,500 - 549,600 - - 549,600

T T T T v T
TT
T T
T Tv
T
DEPRECIACIÓN ACUMULADA
Vehículos 50,000 55,000 105,000 105,000 F-6

Mobiliario y equipo 22,000 28,325 50,325 50,325

Equipo de cómputo 14,400 14,805 29,205 29,205

TOTAL 86,400 - 98,130 184,530 - - 184,530

T T T T v T
TT
T T
T Tv
T

NETO 428,700 34,500 (98,130) 365,070 - - 365,070 BG

T T T T v T
TT
T T
T Tv
T Q
CONCLUSIÓN:
Con base a nuestra pruebas de auditoría, opinamos que las cifras mostradas en F PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO, son razonables al
31 de diciembre de 2016 y 2015, en relación a los estados financieros en conjunto, de acuerdo con las NIIF para las PYMES y/o la Ley de AT,
ISR en Guatemala.

EXCEPCIONES:
XYZ2, S.A. PT F-3
PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO Hecho: LHC Fecha: 23/10/2017
VEHÍCULOS Revisado: KMC Fecha: 23/10/2017
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2016 Y 2015
(EXPRESADO EN QUETZALES)

Saldos Saldos Ajuste/Reclasificación Saldos de

Descripción PT
Contables Contables Debe Haber Auditoría

Vehículos 325,000 325,000 65,180 390,180 F-3-1

TOTAL 325,000 325,000 65,180 - 390,180 F

T T T T T v Q
ALCANCE
1. Inspección física de los documentos y activos fijos
 XYZ2, S.A. PT F-3-1
PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO Hecho: LHC Fecha: 23/10/2017
INTEGRACIÓN DE VEHÍCULOS Revisado: KMC Fecha: 23/10/2017
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2016 Y 2015
(EXPRESADO EN QUETZALES)

Fecha de Costo
Descripción Factura Cantidad Costo Total PT 1
adquisición Unitario

Panel marca Toyota 1854 R 15/12/2014 1 290,179 PS 290,180 P

Sedán marca Mercedez Benz 4578 R 13/06/2015 1 100,000 PS 100,000 ② NOTA 2 P

Total integración 31/12/2015 390,180 &

T
Total integración 31/12/2016 390,180
Diferencia (65,180) NOTA 1
Total estados financieros 31/12/2016 325,000 F-3
T Q

No. de cheque Fecha Beneficiario Monto Observaciones

758 R 13/06/2015 R&A, S.A., US$15,000 ①②③④⑤

Cálculos
Pago en US$ 15,000
①②③④⑤
Tipo de cambio 7.47
Pago en Q 112,050 I
Diferencia 50 s
Total Factura 112,000
IVA 12% 12,000 I
Base de la factura (activo fijo) ② 100,000
T
Atributos
P 1. Obsevado físicamente, sin diferencia
P 2. Revisamos la tarjeta de responsabilidad, sin diferencia.

NOTA 1
La integración contable muestra una diferencia con los estados financieros, sin explicación. A/R-1
NOTA 2
La empresa incluye un vehículo sedán marca Mercedez Benz para uso del Gerente.CI-1
XYZ2, S.A. PT F-4
PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO Hecho: LHC Fecha: 23/10/2017
MOBILIARIO Y EQUIPO Revisado: KMC Fecha: 23/10/2017
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2016 Y 2015
(EXPRESADO EN QUETZALES)

Saldos Saldos Ajuste/Reclasificación Saldos de

Descripción Contables Contables Auditoría PT
31/12/2015 31/12/2016 Debe Haber 31/12/2016

Mobiliario y equipo 110,000 144,500 144,500 F-4-1

TOTAL 110,000 144,500 - - 144,500 F

T T T T T v Q

ALCANCE
1. Inspección física de los documentos y activos fijos
XYZ2, S.A. PT F-4-1
PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO Hecho: LHC Fecha: 23/10/2017
INTEGRACIÓN MOBILIARIO Y EQUIPO Revisado: KMC Fecha: 23/10/2017
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2016 Y 2015
(EXPRESADO EN QUETZALES)

Fecha de Costo
Descripción Factura Cantidad Costo Total PT
adquisición Unitario

Mobiliario y equipo varios E1545 1/12/2014 Varios 110,000 PS 110,000

Total integración 31/12/2015 {a} 110,000 &

T
Fecha de Costo
Descripción Factura Cantidad Costo Total PT
adquisición Unitario
ADICIONES
Fotocopiadora Xerox 13683 1/10/2016 1 34,500 PS 34,500

Total adiciones 31/12/2016 {b} 34,500

T
Fecha de Fecha de Costo de Depreciación Valor en
Descripción PT
retiro adquisición adquisición Acumulada libros
BAJAS

Total bajas 31/12/2016 {c} -

T
Total integración 31/12/2016 {d} 144,500 {d}={a+b+c }
Diferencia T -
Total estados financieros 31/12/2016 144,500 F-4
Q

No. de cheque Fecha Beneficiario Monto Observaciones

X R 1/01/2017 X 38,640.00 NOTA 1

NOTA 1
Verificamos que el cheque se emitió en enero del 2017, a nombre del proveedor, si diferencia
XYZ2, S.A. PT F-5
PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO Hecho: LHC Fecha: 23/10/2017
EQUIPO DE CÓMPUTO Revisado: KMC Fecha: 23/10/2017
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2016 Y 2015
(EXPRESADO EN QUETZALES)

Saldos Saldos Ajuste/Reclasificación Saldos de

Descripción Contables Contables Auditoría PT
31/12/2015 31/12/2016 Debe Haber 31/12/2016

Equipo de cómputo 80,100 80,100 5,250 74,850 F-5-1

TOTAL 80,100 80,100 - 5,250 74,850 F

T T T T T v Q

ALCANCE
1. Inspección física de los documentos y activos fijos
XYZ2, S.A. PT F-4-1
PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO Hecho: LHC Fecha: 23/10/2017
INTEGRACIÓN MOBILIARIO Y EQUIPO Revisado: KMC Fecha: 23/10/2017
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2016 Y 2015
(EXPRESADO EN QUETZALES)

Fecha de Costo
Descripción Factura Cantidad Costo Total PT
adquisición Unitario

Equipo de cómputo varios Varias 1/12/2014 Varios 80,100 PS 80,100 NOTA 1

Total integración 31/12/2015 80,100 &

T
Fecha de Costo
Descripción Factura Cantidad Costo Total PT
adquisición Unitario
ADICIONES

Total adiciones 31/12/2016 -

T
Total integración 31/12/2016 80,100 NOTA 2
Diferencia -
Total estados financieros 31/12/2016 80,100 F-5
Q

No. de cheque Fecha Beneficiario Monto Observaciones

X X X 80,100 NOTA 1

NOTA 1
Revisamos las facturas de montos significativos, así como el pago correspondiente, sin diferencias.
XYZ2, S.A. PT F-6
PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO Hecho: LHC Fecha: 23/10/2017
Revisado: KMC Fecha: 23/10/2017
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2016 Y 2015
(EXPRESADO EN QUETZALES)

Fecha Costo de Depre. Acum. Fecha Gasto al Depre. Acum.

Descripción Meses % Depre. PT Meses PT PT
Inicio Final Adquisición 31/12/2015 Final 31/12/2016 31/12/2016
{a} {b} {c} = {a+b}

VEHÍCULOS
Panel marca Toyota 15/12/2014 31/12/2015 12 20% 290,180 58,036 I 31/12/2016 12 58,036 I 116,072

Sedán marca Mercedez Benz

13/06/2015 31/12/2015 6 20% 100,000 10,000 I 31/12/2016 12 20,000 I 30,000

Total según auditoría al 31/12/2016 68,036 78,036 146,072

Diferencia (18,036) A/R (23,036) A/R (41,072) A/R
Total según estados financieros 31/12/2016 50,000 F 55,000 F 105,000 F
T Q T Q T Q