CREACION DE EMPRESA

Luis Eduardo Amado Cordon

Angie Paola Alfonso Quiroga
Cristian emigdio moreno Mondragón
Silvia Margarita Rueda Rueda
Marzo 2019

Politécnico Gran Colombiano

Tutor: Juan Monroy
Evaluación de proyectos
 INTRODUCCIÓN
El presente trabajo se basa en la creación de una empresa poniendo en práctica la selección y el análisis idóneo
benefician a una empresa. Para un alto nivel de eficiencia, eficacia y rentabilidad, cada uno de los integrantes de
planeación, análisis y ejecución financiera.

Con la creación de la empresa ACEROS DE COLOMBIA S.A se busca realizar un plan de negocios mediante una in
viabilidad, para así llevar acabo su creación con el manejo de conceptos, procedimientos y estados financieros p
las TIC, con una buena capacidad de análisis, interpretación y redacción de los resultados obtenidos con el fin de
de explicar a otros el trabajo a desarrollar.
ÓN
ción y el análisis idóneo de todos los proyectos de inversión que
uno de los integrantes de una empresa debe manejar una buena

egocios mediante una investigación exhaustiva determinando la

s y estados financieros proyectados, realizando un buen manejo de
os obtenidos con el fin de que el proyecto sea eficiente siendo capaz
 OBJETIVO GENERAL OBJETIVOS ESPECÍFICOS

El objetivo principal sobre el desarrollo de esta guia,
se basa en analizar desde el punto de vista
O financiero, las viabilidades sobre aceptar proyectos
de inversion en una empresa, asi como definir de
B una manera contable la formacion de una empresa.
1. establecer desde el inicio de una em
2. simular los costos fijos y varibales qu
3. conocer que propuestas podemos te
marcha la empresa y se requieran pres
4. analizar planes de amortizacion de g
5. aprender a tomar decisiones de acu

J
E
T
I
V
O
S
 esde el inicio de una empresa los aportes y responsabilidades de cada uno de los socios.
ostos fijos y varibales que tenemos en una empresa
propuestas podemos tener en cuenta, en caso que los aportes de los socios no sean sufcientes para poner en
resa y se requieran prestamos de terceros.
nes de amortizacion de gastos que tenga la empresa
omar decisiones de acuerdo al resultado de los analisis financieros.
 PLANTEAMIENTO

ACEROS COLOMBIA S.A, en una empresa dedica a la producción, limpieza, corte, marcado y perforado de perfiles
ubicados junto con nuestra parte administrativa en una superficie total de 1,200 m2.

Organigrama

la planta de produccion esta dotada de moderna maquinaría para la limpieza, corte, marcado y perforado de perfiles y lámina
se requiere la siguiente maquinaria:

Máquina CNC para la perforación y marcado de

cartelas por punzonado o taladrado.

5,100,000 2 10,200,000
Línea CNC para la medición, corte, perforado y
marcado de perfiles. 3,800,000 1 3,800,000
Mesas CNC para el corte por plasma u oxicorte de
láminas 800,000 2 1,600,000
Línea para la limpieza y preparación de superficies
de láminas y perfiles por soplado de partículas
metálicas (granalla).

2,500,000 1 2,500,000
Sistema de “Cabina Abierta” para la aspiración,
filtrado de partículas y vapores suspendidos en las
aplicaciones de pinturas.

3,200,000 1 3,200,000

Máquina automática de soldadura de vigas

armadas a partir de lámina 3,600,000 1 3,600,000
montacarga 1,400,000 2 2800000
27,700,000
ANTEAMIENTO DEL PROBLEMA

do y perforado de perfiles y laminas, ubicada en kilometro 4 vía Funza - Parque Industrial 13, estamos

orado de perfiles y láminas, todas programadas por control numérico CNC alimentadas directamente de datos generados en los planos de
erados en los planos de taller para la produccion
1 TOTAL INVERSIÓN EN EL PROYECTO $ 999,250,000

a. Inversión enPropiedad, planta y equipo $ 987,700,000

b. Inversión en Capital de trbajo $ 11,550,000
c. Inversión en Activos intangilbles y diferidos
TOTAL $ 999,250,000

FINANCIACIÓN DEL PROYECTO $ 999,250,000

a. Financiación Propia ( socios) $ 917,700,000
b. Financiación de Terceros (Pasivos) $ 81,550,000

PPRODUCTOS O SERVICIOS PARA EL PROYECTO COSTOS VARIABLES PO

Mano de Obra
Directa Materiales Directos
perfiles cuadrados metalicos 6x6x6 x3 mts $ 28,333 $ 22,785
perfiles cuadrados metalicos 6x6x6 x6 mts $ 36,877 $ 45,570
canaletas 6mts $ 45,900 $ 32,145
tejas en zinc x3mts $ 10,200 $ 8,000

Mensual Anual
COSTOS Y GASTOS FIJOS 23,035,000 276,420,000
COSTOS FIJOS 7,385,000 88,620,000
Depreciación de los activos relacionados con producción 1,385,000 16,620,000
Mantenimiento maquinaria y otros 6,000,000 72,000,000
GASTOS FIJOS DE ADMINISTRACIÓN 14,300,000 171,600,000
Depreciación activos de administración 2,600,000 31,200,000
Salarios de Administración 9,550,000 114,600,000
Arriendo 1,200,000 14,400,000
Servicios (agua, luz, internet, celular, telefono) 950,000 11,400,000
GASTOS FIJOS DE VENTAS 1,350,000 16,200,000
Salarios de Ventas 850,000 10,200,000
Publicidad 500,000 6,000,000
caja menor e imprevistos 250000 3,000,000

DESCRIBA LA INVERSIÓN QUE SE REALIZARÁ EN PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO 987,700,000

Valor Años de depreciación

Terrenos 500,000,000
Construcciones y edificaciones 300,000,000 20
Maquinaria y Equipo 24,900,000 10
Vehículos y equipo de transporte 92,800,000 5
Muebles y Enseres 50,000,000 10
Equipo de computo y tecnología 20,000,000 5
Otros 1
Otros 2
Otros 3
Otros 4
TOTAL 987,700,000

CAPACIDAD DE PROUDUCCIÓN INSTALADA

De acuerdo a la propiedad planta y equipo en la que se invertirá en el proyecto y en concordancia y coherencia con la cantid

Parámetros capacidad instalada

No. De horas laborables en el día 24
No. De Días laborables en el año 240

Númeo de unidades que produce en un día ó número de

un día

perfiles cuadrados perfiles cuadrados

metalicos 6x6x6 metalicos 6x6x6 x6
x3 mts mts
Máquina CNC para la perforación y marcado de cartelas por
punzonado o taladrado. 30 20
Línea CNC para la medición, corte, perforado y marcado de
perfiles. 30 20

Línea para la limpieza y preparación de superficies de láminas y

perfiles por soplado de partículas metálicas (granalla). 30 20
Máquina automática de soldadura de vigas armadas a partir de
lámina 30 20
TOTA A PRODUCIR PRODUCTO 1 EN UN AÑO 30 20

UTILIZACIÓN DE LA CAPACIDAD DE PRODUCCIÓN EN CADA AÑO

PORCENTAJE DE PRODUCCIÓN ALC
Producto 1 Producto 2
AÑO 1 40% 27%
 perfiles cuadrados
perfiles cuadrados metalicos 6x6x6 x6
metalicos 6x6x6 mts
FIJACIÓN DEL PRECIO AÑO 1 x3 mts
Costos Variables por Unidad 59840 99891
% participación en las ventas de c/u 40% 27%
Costos Fijos totales 276,420,000.00
Costos fijos totales por línea de productos 110,568,000 73,712,000
No. De unidades de cada producto estimadas para el año 1 2,880 1,280
Costos fijos por unidad 38,392 57,588
COSTO TOTAL POR UNIDAD (Cfu + Cvu) 98,232 157,479
% De utilidad Operacional Esperada por línea 15% 15%
PRECIO 112,966 181,100

Número unidades
Incremento de unidades
vendidas para los años /Año 2
proyectados %
perfiles cuadrados metalicos 6x6x6 x3 mts 2% 2,938
perfiles cuadrados metalicos 6x6x6 x6 mts 3% 1,312
canaletas 6mts 2% 1,306
tejas en zinc x3mts 2.5% 1,312

6,867
Proyección IPC AÑO 2
IPC 3.90%

producto 1 117,372.11 4,405.69

producto 2 188,163.19 7,062.91
producto 3 117,372.11 4,405.69
producto 4 117,372.11 4,405.69
 Nomina del personal, la cual es vital
para el funcionamiento de la empresa

COSTOS VARIABLES POR UNIDAD

% de participación
Total Costo Variable No. unidades a en las ventas de
CIF Variables Otros variables por unidad producir/año cada producto
$ 8,722 $ 59,840 7,200 0.40
$ 17,444 $ 99,891 4,800 0.27
$ 3,658 $ 81,703 3,600 0.20
$ 3,478 $ 21,678 2400 0.13
18,000

Vr depreciación Vr depreciación La maquinaria que se va a usar es la siguiente:

Máquina CNC para la perforación y marcado de cartelas por punzonado o taladrado.
anual mensual Línea CNC para la medición, corte, perforado y marcado de perfiles.
Mesas CNC para el corte por plasma u oxicorte de láminas
Línea para la limpieza y preparación de superficies de láminas y perfiles por soplado de partíc
metálicas (granalla).
Sistema de “Cabina Abierta” para la aspiración, filtrado de partículas y vapores suspendidos e
aplicaciones de pinturas.
Máquina automática de soldadura de vigas armadas a partir de lámina
montacarga
 La maquinaria que se va a usar es la siguiente:
Máquina CNC para la perforación y marcado de cartelas por punzonado o taladrado.
Línea CNC para la medición, corte, perforado y marcado de perfiles.
Mesas CNC para el corte por plasma u oxicorte de láminas
Línea para la limpieza y preparación de superficies de láminas y perfiles por soplado de partíc
metálicas (granalla).
Sistema de “Cabina Abierta” para la aspiración, filtrado de partículas y vapores suspendidos e
2,490,000 207,500 aplicaciones de pinturas.
Máquina automática de soldadura de vigas armadas a partir de lámina
montacarga
Vehiculos de carga
5,000,000 416,667 Equipos de computo
Herramienta en general
4,000,000 333,333

a y coherencia con la cantidad de perosnal contratado, defina la capacidad de producción

uce en un día ó número de servicios prestados en

Número de unidades que produce en un año
un día
perfiles cuadrados perfiles cuadrados
canaletas 6mts metalicos 6x6x6 metalicos 6x6x6 canaletas 6mts
tejas en zinc x3 mts x6 mts
x3mts

15 10 10800 7200 5400

15 10 10800 7200 5400

15 10 10800 7200 5400

15 10 10800 7200 5400

15 10 7,200 4,800 3600

NTAJE DE PRODUCCIÓN ALCANZADA POR AÑO NÚMERO DE UNIDADES PRODUCIDAS Y VENDIDAS POR AÑO
Producto 3 Producto 4 Producto 1 Producto 2
20% 13% 2,880 1,280

172339200 127860480
canaletas 6mts
tejas en zinc
x3mts 325343280 231808352
81703 21678
20% 13%

55,284,000 36,856,000
1,280 1,280
43,191 28,794
124,894 50,472
15% 15%
143,628 58,043

Número Número Número

unidades / Año 3 unidades / Año 4 unidades / Año 5

2,996 3,056 3,117

1,345 1,378 1,413
1,332 1,358 1,386
1,345 1,378 1,413

7,018 7,171 7,329

AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
3.50% 3.50% 3.50%
guiente:
arcado de cartelas por punzonado o taladrado.
rforado y marcado de perfiles.
oxicorte de láminas
e superficies de láminas y perfiles por soplado de partículas

spiración, filtrado de partículas y vapores suspendidos en las

vigas armadas a partir de lámina

duce en un año

tejas en zinc
x3mts

3600

3600

3600

3600
2400

DADES PRODUCIDAS Y VENDIDAS POR AÑO

Producto 3 Producto 5
720 320

$ 58,826,160 $ 6,936,960 $ 365,962,800

103,411,922 18,573,604

679,137,158
 ESTADOS FINANCIEROS EM
ESTADO DE RESULTADO

IPC

0 1
INGRESOS 679,137,158
(-)COSTOS DE VENTAS 365,962,800
(=) UTILIDAD BRUTA 313,174,358
GASTOS DE VENTAS 16,200,000
GASTOS ADMINISTRACION 171,600,000
(-) DEPRECIACION 16,620,000
(+) AMORTIZACION DIFERIDOS 72,000,000
UTILIDAD OPERACIONAL 180,754,358
Gastos Financieros 15,494,500
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS 165,259,858
Provisiòn de Impuestos 34% 56,188,352
UTILIDAD NETA 109,071,506
RESERVA LEGAL 10,907,151
UTILIDAD DEL EJERCICIO 98,164,355

FLUJO DE CAJA POR METODO IND

0 1
UTILIDAD OPERACIONAL 180,754,358
(-) IMPUESTOS OPERACIONALES 56,188,352
(=) NOPAT/UODI 124,566,006
(+) DEPRECIACIONES 16,620,000
(+) AMORTIZACIONES 72,000,000
(+/-) CAPITAL DE TRABAJO 722,830,000
(+/-) INVERSIÓN ACTIVOS FIJOS 811,450,000
FLUJO DE CAJA LIBRE 936,016,006
PAGO INTERESES 15,494,500
PAGO CAPITAL 15,412,211
(+) EFECTO SOBRE LOS IMPUESTOS 30,906,711
FLUJO CAJA ACCIONISTA
DIVIDENDOS
FLUJO DE CAJA DEL PERIODO
FLUJO DE CAJA INICIAL
FLUJO DE CAJA FINAL

ESTADO DE SITUACIÒN FINANCIERA

Periodo 0 1
ACTIVO
EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO
ACTIVO FIJO
DEPRECIACION
ACTIVO FIJO NETO
ACTIVOS DIFERIDOS
TOTAL ACTIVO
PASIVO
OBLIGACIONES FINANCIERAS
TOTAL PASIVO
PATRIMONIO
CAPITAL SOCIAL
RESERVA LEGAL
UTILIDAD DEL EJERCICIO
UTILIDADES RETENIDAS
TOTAL PATRIMONIO
TOTAL PASIVO+PATRIMONIO

CHECK SUMAS - -

ANÁLISIS DE SENSIBILID
TASA DE DESCUENTO

FLUJO DE CAJA LIBRE 936,016,006

VALOR PRESENTE NETO

RBC

TIR

PRI
INANCIEROS EMPRESA
DO DE RESULTADOS

3.90% 3.50% 3.50% 3.50%

2 3 4 5
705,623,507 730,320,329 755,881,541 782,337,395
366,253,698 367,258,963 368,589,632 369,859,632
339,369,809 363,061,366 387,291,909 412,477,763
16,200,000 16,200,000 16,200,000 16,200,000
171,600,000 171,600,000 171,600,000 171,600,000
16,620,000 16,620,000 16,620,000 16,620,000
72,000,000 72,000,000 72,000,000 72,000,000
206,949,809 230,641,366 254,871,909 280,057,763
12,566,179.92 9,081,479.02 4,934,684.94
194,383,629 221,559,887 249,937,224 280,057,763
66,090,434 75,330,362 84,978,656 95,219,639
128,293,195 146,229,526 164,958,568 184,838,123
12,829,319 14,622,953 16,495,857 18,483,812
115,463,875 131,606,573 148,462,711 166,354,311

AJA POR METODO INDIRECTO

2 3 4 5
206,949,809 230,641,366 254,871,909 280,057,763
66,090,434 75,330,362 84,978,656 95,219,639
140,859,375 155,311,005 169,893,253 184,838,123
16,620,000 16,620,000 16,620,000 16,620,000
72,000,000 72,000,000 72,000,000 72,000,000
722,830,000 722,830,000 722,830,000 722,830,000
811,450,000 811,450,000 811,450,000 811,450,000
 952,309,375 966,761,005 981,343,253 996,288,123
12,566,180 9,081,479.02 4,934,684.94
18,340,531 21,825,231.95 25972026.0244301
30,906,711 30,906,711 30,906,711 -

2 3 4 5

- - - -

SIS DE SENSIBILIDAD
952,309,375 966,761,005 981,343,253 996,288,123
RECURSOS PROPIOS
RECURSOS DE TERCEROS: Describir el costos de financiación a través de bancos: tasa de interés, tiempo, valor in

APLICACIÓN DE MODELO CAPM

COSTOS PROMEDIO PONDERADO DE RECURSOS DE TERCEROS

interés, tiempo, valor inicial y realizar la tabla de amortización.

S
Analice aquí los resultados de los indicadores financieros y genere sus recomendaciones y conclusiones
Prestamo
Bancario 81,550,000
Plazo 4 años
Tasa del
Crédito 19% EA

1 2 3 4 5
Aporte de
Capital $ 15,412,211 $ 18,340,531 $ 21,825,232 $ 25,972,026
Interes $ 15,494,500 $ 12,566,180 $ 9,081,479 $ 4,934,685
Cuota $ 30,906,711 $ 30,906,711 $ 30,906,711 $ 30,906,711
Saldo 81,550,000 66,137,789 47,797,258 25,972,026 0