SERVICIO NACIONAL DE APRENDIZAJE SENA

SISTEMA INTEGRADO DE GESTIÓN

Proceso Gestión de la Formación Profesional Integral
Procedimiento Ejecución de la Formación Profesional Integral

TALLER PRACTICO DE FORMULARIOS DE IMPUESTOS

TALLER DE APRENDIZAJE No 9

1. Objetivo general:

Elaborar los formularios de IVA, Retención de Renta, Retención de ICA e Impuestos de ICA.

2. Identificación del Taller de aprendizaje

COMPETENCIA A DESARROLLAR: 210601013 Contabilizar operaciones de acuerdo con las normas vigentes y las
políticas organizacionales

Fase del proyecto: Ejecución

Duración: 5 horas

Modalidad(es) de Formación: Presencial

Resultados de Aprendizaje:

244242 Diligenciar los formularios que involucren la presentación de las obligaciones tributarias

3. Presentación

Estimado Aprendiz:

Con este taller usted podrá desarrollar la competencia laboral para elaborar los diferentes formularios que son
de obligatoriedad de acuerdo con las normas tributarias en Colombia para las personas responsables de
impuestos

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1. Diligenciar el formulario de IVA e Ica del periodo Julio – agosto de 2016:

CONCEPTO VALOR

Ingresos por Operaciones gravadas al 5% 8.000.000

Ingresos por Operaciones gravadas a la tarifa General 56.421.536

Ingreso por exportación de bienes 45.421.569

Otros ingresos (no gravados Diferencia en cambio) 25.421.862

Devoluciones en Venta 10.421.589

Iva del 5% 400.000

Iva de 16% 9.027.446

Compras importaciones de bienes gravados a la tarifa General 45.785.412

Impuesto descontable por importaciones de la tarifa general 7.325.666

Compras nacionales a la tarifa general 65.478.918

Impuesto descontable por compras nacionales de la tarifa
general 10.476.627

Iva en devoluciones en venta 1.667.454

Iva retenido con operaciones del régimen simplificado 4.521.789

Retenciones por Iva que le practicaron 8.521.479

Para efectos del cálculo del impuesto de Ica tener en cuenta que la tarifa es de 11.04, que el 30% de
los ingresos gravados fueron obtenidos fuera en fue del municipio de Bogotá y el valor retenido a título
de impuesto de industria y comercio fue de $241.521.

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2. Diligenciar el formulario de Rete Ica del bimestre 4 de 2016 de acuerdo con los siguientes
valores:

CONCEPTO VALOR

Base retenciones practicas 15.421.789

Retenciones 1.489.745

3. Diligenciar el formulario de Retención en la fuente y el Autorrenta de agosto de 2016 con la

siguiente información:

Reforzamiento

RELACION DE RETENCIONES PRACTICADAS AGOSTO 2016

         
         
CONCEPTO TARIFA BASE IMPTO

RENTAS DE TRABAJO 6.421.998,00 425.321,00

HONORARIOS 10% 875.000 87.500

  11% 3.219.598 354.155
  4.094.598 441.655
   
COMISIONES 10% 1.847.038 184.704
  11% 12.706.066 1.397.668
  14.553.104 1.582.372
HONORARIOS/COMISIONES 18.647.702 2.024.027
   
 
SERVICIOS 4% 7.741.100 309.644
  6% 690.000 41.400
  2% 852.642 17.053
  1% 1.841.000 18.410
  1% 13.796.799 137.968
SERVICIOS 24.921.541 524.475
  -
ARRIENDO 4% 45.284.850 1.811.394
  3,50% 82.318.970 2.881.165
ARRIENDO 127.603.820 4.692.559
   
COMPRAS 2,50% 5.994.095 149.854
COMPRAS 5.994.095 149.854
   
COMBUSTIBLE 0,10% 1.571.998 1.572
COMBUSTIBLE   1.571.998   1.572

Lo ingresos del mes de agostos fueron de 50.421.321

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Bibliografía.
- Decreto Reglamentario 2649 y 2650 de 1993.
- Ley 43 de 1990.
- Estatuto tributario reforma 1879 de 2016
- Reforma Tributaria Ley 1819 de 2016

Criterios de Evaluación:

Elabora los formularios de obligaciones tributarias teniendo en cuanta los parámetros establecidos por la Ley

Evidencias de Conocimiento:

-Concepto y aplicación del IVA, hechos generadores del impuesto, sujeto activo, sujetos pasivos para cada hecho
generador, base gravable y tarifas del impuesto. Bienes y servicios gravados, bienes y servicios excluidos y
bienes y servicios exentos. Obligaciones del responsable del IVA y manejo contable, declaraciones de IVA.
-Concepto y Aplicación de la Retención en la fuente, Aspectos generales, Agentes de Retención, Auto
retenedores, conceptos sujetos a retención en la fuente, Bases gravables, Tarifas. , Retención en la fuente a
título de IVA, retención en fuente a Título de ICA, manejo contable y declaraciones de Retención en la fuente.
-El Impuesto de Industria, comercio avisos y tableros, concepto general y aplicación, sujeto activo, sujetos
pasivos bases gravables y tarifas, responsables de la liquidación del impuesto, clasificación de las actividades
económicas, manejo contable y declaraciones
Evidencias de Desempeño:

• Reconoce las diferencias entre los diferentes formularios para las obligaciones tributarias