PLAN DE INVERSIÓN

CONCEPTO FONDOS PROPIOS FONDOS FINANCIADOS

Equipos y utensilios
Molde para totilla L - L 180.00
Gas L - L 280.00
Cuchillo L - L 100.00
Selledora L - L 700.00
Medidores L - L 55.00
Bandeja metálica L - L 170.00
Basculas L - L 350.00
coladores L - L 80.00
Espatula L - L 25.00
Recipiente para enfriar L - L 120.00
Gabachas L - L 300.00
Redecillas L - L 90.00
Estufa con freidora L - L 4,500.00
Guantes L - L 30.00
Basurero L - L 100.00
Chimbo de gas L - L 1,000.00
Materiales directos(48b)

Maseca (48lib.) L 11,520.00 L -

Sal (2b.) L 180.00 L -
Botellon de agua L 900.00 L -
Manteca (12k.) L 10,800.00 L -
Bolsas empaque L 1,440.00 L -
Etiqueta L 2,880.00 L -
Gastos de operación
Energía eléctrica L 500.00 L -
Tren de aseo L 100.00 L -
Alquiler L 1,500.00 L -
Otros
Gastos de constitución L 5,000.00 L -
Gastos de instalación L 5,000.00 L -
Efectivo disponible L 120,000.00 L -

TOTAL L 159,820.00 L 8,080.00

FUENTE PARTICIPACIÓN % PARTICIPACIÓN L.

INVERSIONISTAS 95% L 159,820.00
FINANCIADO 5% L 8,080.00
NVERSIÓN

TOTAL CAPITALIZABLES NO CAPITALIZABLE

L 180.00 L 180.00 L -
L 280.00 L 280.00 L -
L 100.00 L 100.00 L -
L 700.00 L 700.00 L -
L 55.00 L 55.00 L -
L 170.00 L 170.00 L -
L 350.00 L 350.00 L -
L 80.00 L 80.00 L -
L 25.00 L 25.00 L -
L 120.00 L 120.00 L -
L 300.00 L 300.00 L -
L 90.00 L 90.00 L -
L 4,500.00 L 4,500.00 L -
L 30.00 L 30.00 L -
L 100.00 L 100.00 L -
L 1,000.00 L 1,000.00 L -

L 11,520.00 L 11,520.00 L - 48 unidades diarias en el mes 1440

L 180.00 L 180.00 L -
L 900.00 L 900.00 L -
L 10,800.00 L 10,800.00 L -
L 1,440.00 L 1,440.00 L -
L 2,880.00 L 2,880.00 L -

L 500.00 L - L 500.00
L 100.00 L - L 100.00
L 1,500.00 L - L 1,500.00

L 5,000.00 L 5,000.00 L -
L 5,000.00 L 5,000.00 L -
L 120,000.00 L 120,000.00 L -

L 167,900.00 L 165,800.00 L 2,100.00

unidades diarias en el mes 1440
 RAPINACHOS
BALANCE INICIAL
ACTIVOS
Activos corrientes L 31,720.00
Caja y bancos L 4,000.00
Inventarios L 27,720.00
Activos no corrientes
Propiedad, planta y equipo L 8,080.00
Mobiliario y equipo L 8,080.00
Pagos Anticipados L 19,600.00
Gastos de constitución L 5,000.00
Gastos pagados por anticipado L 9,600.00
Gastos de instalacion L 5,000.00
TOTAL DE ACTIVOS L 59,400.00
PASIVOS
Pasivos corrientes L 8,080.00
Documentos por pagar a corto plazo L 8,080.00
Pasivos no corrientes L -
TOTAL DE PASIVOS L 8,080.00
CAPITAL CONTABLE L 51,320.00
Capital inicial L 51,320.00
Capital Social L 51,320.00
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO L 59,400.00
cuando se habla de gastos no va en activos porque son cuentas del estado de resultados
 TABLA DE AMORTIZACIÓN DE DEUDA

MES INTERES CAPITAL CUOTA SALDO

0 L 7,459.70
1 L 93.25 L 580.05 L 673.30 L 6,879.65
2 L 86.00 L 587.30 L 673.30 L 6,292.34
3 L 78.65 L 594.65 L 673.30 L 5,697.70
4 L 71.22 L 602.08 L 673.30 L 5,095.62
5 L 63.70 L 609.60 L 673.30 L 4,486.01
6 L 56.08 L 617.22 L 673.30 L 3,868.79
7 L 48.36 L 624.94 L 673.30 L 3,243.85
8 L 40.55 L 632.75 L 673.30 L 2,611.10
9 L 32.64 L 640.66 L 673.30 L 1,970.43
10 L 24.63 L 648.67 L 673.30 L 1,321.76
11 L 16.52 L 656.78 L 673.30 L 664.99
12 L 8.31 L 664.99 L 673.30 L (0.00)
L 8,079.60
Monto a financiar L 8,080.00
i 15.00% anual
imensual 1.25% mensual
n 12
tasa mensual 1.25%

L 729.29 J3*((J5*POTENCIA((1+J5),J6)))/(POTENCIA(1+J5,J6)-1)
 COSTO UNITARIO L 42.08
PRECIO DE VENTA PROMEDIO DE LA COMPETENCIA L 85.00
PRECIO DE VENTA UNITARIO L 70.00

INGRESOS ANUALES

AÑO PRONOSTICO DE VENTA PRECIO UNITARIO VENTAS TOTALES

1 17280 L 70.00 L 1,209,600.00
2 18900 L 70.00 L 1,323,000.00
3 20790 L 70.00 L 1,455,300.00
4 21830 L 70.00 L 1,528,065.00
5 22921 L 70.00 L 1,604,468.25
GRAN TOTAL L 7,120,433.25
 CUADRO DE COMPRAS (MATERIA PRIMA)

AÑO MEDIDAX UNIDAD UNIDADES A PRODUCIR CANTIDAD TOTAL

1 1 17280 17280
2 1 18900 18900
3 1 20790 20790
4 1 21830 21830
5 1 22921 22921
GRAN TOTAL

COSTO DE LO VENDIDO (ENCURTIDOS PICOSITO SA DE CV)

AÑO 1
INVENTARIO INICIAL PRODUCTO TERMINADO
MATERIA PRIMA DIRECTA
MANO DE OBRA DIRECTA
COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN
Materia prima indirecta L 172,800.00
Mano de Obra indirecta L 65,493.24
Otros costos indirectos de fabricación L 25,200.00
COSTO TOTAL DE FABRICACIÓN
COSTO PRODUCCIÓN DISPONIBLE
INVENTARIO FINAL PRODUCTO TERMINADO
COSTO VENDIDO
ERIA PRIMA)

COSTO UNITARIO COSTO TOTAL

L 19.25 L 332,640.00 En 1 hora se estima que se realizan 6 bolsas de nacho que serian 48 bo
L 19.25 L 363,825.00
L 19.25 L 400,207.50
L 19.25 L 420,217.88
L 19.25 L 441,228.77
GRAN TOTAL L 1,958,119.14

PICOSITO SA DE CV)

AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3

L - L -
L 332,640.00 L 363,825.00
L 130,986.48 L 130,986.48
L 263,493.24 L 282,213.24
L 189,000.00 L 207,900.00
L 65,493.24 L 65,493.24
L 27,720.00 L 30,492.00
L 727,119.72 L 777,024.72
L 727,119.72 L 777,024.72
L - L -
L 727,119.72 L 777,024.72
de nacho que serian 48 bolsas diarias haciendo un total de 1440 bolsas en el mes

AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

L - L -
L 400,207.50 L 420,217.88
L 130,986.48 L 130,986.48
L 303,885.24 L 317,329.44
L 218,295.00 L 229,209.75
L 65,493.24 L 65,493.24
L 33,541.20 L 36,895.32
L 835,079.22 L 868,533.80
L 835,079.22 L 868,533.80
L - L -
L 835,079.22 L 868,533.80
 AÑO 5
L -
L 441,228.77
L 130,986.48
L 331,598.31

L 903,813.56
L 903,813.56
L -
L 903,813.56
 RESUMEN SUELDOS Y SALARIOS

AÑO SUELDO ANUAL CATORCEAVO TRECEAVO TOTAL AÑO

1 L 180,000.00 L 15,000.00 L 15,000.00 L 210,000.00
2 L 180,000.00 L 15,000.00 L 15,000.00 L 210,000.00
3 L 180,000.00 L 15,000.00 L 15,000.00 L 210,000.00
4 L 180,000.00 L 15,000.00 L 15,000.00 L 210,000.00
5 L 180,000.00 L 15,000.00 L 15,000.00 L 210,000.00
TOTAL L 900,000.00 L 75,000.00 L 75,000.00 L 1,050,000.00
5000 cada empleado y son 3 Empleados
 PLANILLA CONTRIBUCIONES SOCIALES RAPINACHOS

RTN: 0401-1999-009750

SEQ NOMBRE SBM IHSS

1 Gerente general L 5,000.00 L 250.00
2 Gerente de operaciones L 5,000.00 L 250.00
3 Encargado de marketing y ventas L 5,000.00 L 250.00
TOTALES L 15,000.00 L 750.00

RESUMEN DE CONTRIBUCIONES SOCIALES RAPINACHOS

AÑO IHSS RAP

1 L 9,000.00 L 3,303.72
2 L 9,000.00 L 3,303.72
3 L 9,000.00 L 3,303.72
4 L 9,000.00 L 3,303.72
5 L 9,000.00 L 3,303.72
TOTALES L 45,000.00 L 16,518.60
SOCIALES RAPINACHOS

MES: XXX

RAP PREVISIÓN LAB INFOP TOTAL

L 91.77 L 66.00 L 50.00 L 457.77
L 91.77 L 66.00 L 50.00 L 457.77
L 91.77 L 66.00 L 50.00 L 457.77
L 275.31 L 198.00 L 150.00 L 1,373.31

S SOCIALES RAPINACHOS

PREVISIÓN LAB INFOP TOTAL

L 2,376.00 L 1,800.00 L 16,479.72
L 2,376.00 L 1,800.00 L 16,479.72
L 2,376.00 L 1,800.00 L 16,479.72
L 2,376.00 L 1,800.00 L 16,479.72
L 2,376.00 L 1,800.00 L 16,479.72
L 11,880.00 L 9,000.00 L 82,398.60
 OTROS GASTOS OPERATIVOS SOCIALE
(PROMEDIO MENSUALE

GASTO COSTO MENSUAL INCREMENTO

Energía eléctrica L 500.00 10%
Agua L 100.00 10%
Alquiler L 1,500.00 10%
TOTALES
S OPERATIVOS SOCIALES RAPINACHOS
PROMEDIO MENSUALES)

TOTAL AÑO 1 TOTAL AÑO 2 TOTAL AÑO 3 TOTAL AÑO 4 TOTAL AÑO 5
L 6,000.00 L 6,600.00 L 7,260.00 L 7,986.00 L 8,784.60
L 1,200.00 L 1,320.00 L 1,452.00 L 1,597.20 L 1,756.92
L 18,000.00 L 19,800.00 L 21,780.00 L 23,958.00 L 26,353.80
L 25,200.00 L 27,720.00 L 30,492.00 L 33,541.20 L 36,895.32
 CUADRO DE DEPR

RUBROS DEPRECIACIÓN ACUMULADA 1

MOBILIARIO Y EQUIPO L 727.20
GASTO TOTAL POR AÑO L 727.20

Mobiliario y equipo valor en libros

Vida util
Valor residual
Amortización anual

AMORTIZACIÓN D

VALOR DEL GASTO

AA:
PLAZO AMORTIZACIÓN

GASTOS
Gastos de instalación
Gastos de constitución
 CUADRO DE DEPRECIACIÓN

DEPRECIACIÓN ACUMULADA 2 DEPRECIACIÓN ACUMULADA 3 DEPRECIACIÓN ACUMULADA 4

L 1,410.07 L 1,410.07 L 1,410.07
L 2,850.07 L 2,850.07 L 2,850.07

L 8,080.00
10 años
L 808.00
L 727.20

AMORTIZACIÓN DE GASTOS

L 5,000.00
= L 5,000.00
1 AÑO

VALOR INICIAL VALOR AMORTIZADO SALDO ACTUAL

L 5,000.00 L 5,000.00 L -
L 5,000.00 L 5,000.00 L -
DEPRECIACIÓN ACUMULADA 5
L 1,410.07
L 2,850.07
 RAPINACH
ESTADOS DE RESULTADO

DESCRIPCIÓN AÑO 1 AÑO 2

Total de ingresos L 1,209,600.00
Costo de lo vendido L 727,119.72
UTILIDAD BRUTA L 482,480.28
Gastos/Costos Operativos L 254,577.88
Sueldos y salarios L 210,000.00 L 210,000.00
Contribuciones sociales L 16,479.72 L 16,479.72
Gastos operativos varios L 25,200.00 L 27,720.00
Depreciacion L 727.20
Impuestos municipales L 2,170.96 L 2,579.20
UTILIDAD OPERACIONAL L 227,902.40
Gastos/Costos financieros L -
Productos financieros L - L -
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS L 227,902.40
Impuesto sobre la renta L 56,975.60
UTILIDAD DEL EJERCICIO L 170,926.80
Reserva Legal (5%) L 8,546.34
UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO L 162,380.46
 RAPINACHOS
TADOS DE RESULTADOS PROYECTADO

AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

L 1,323,000.00 L 1,455,300.00 L 1,528,065.00
L 777,024.72 L 835,079.22 L 868,533.80
L 545,975.28 L 620,220.78 L 659,531.21
L 256,778.92 L 259,603.84 L 262,682.15
L 210,000.00 L 210,000.00 L 210,000.00
L 16,479.72 L 16,479.72 L 16,479.72
L 30,492.00 L 33,541.20 L 36,895.32

L 2,632.12 L 2,661.23 L 2,691.79

L 289,196.36 L 360,616.94 L 396,849.06
L - L - L -
L - L - L -
L 289,196.36 L 360,616.94 L 396,849.06
L 72,299.09 L 90,154.24 L 99,212.26
L 216,897.27 L 270,462.71 L 297,636.79
L 10,844.86 L 13,523.14 L 14,881.84
L 206,052.41 L 256,939.57 L 282,754.95
AÑO 5
L 1,604,468.25
L 903,813.56
L 700,654.69
L 266,066.83

L 434,587.86
L -

L 434,587.86
L 108,646.97
L 325,940.90
L 16,297.04
L 309,643.85
 FLUJO DE EFECTIVO PROYECTADO (MÉTODO DIRECTO, PARA BALANCE GENE

ENTRADAS AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3

Saldo anterior L 120,000.00 L 505,745.92 L 946,842.91
Venta de mercaderías L 1,209,600.00 L 1,323,000.00 L 1,455,300.00
Préstamo L 8,079.60 L - L -
TOTAL ENTRADAS L 1,337,679.60 L 1,828,745.92 L 2,402,142.91
SALIDAS AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3
Inversiones L - L - L -
Compras L 505,440.00 L 552,825.00 L 207,900.00
Sueldos y salarios L 210,000.00 L 210,000.00 L 210,000.00
Contribuciones sociales L 16,479.72 L 16,479.72 L 16,479.72
Gastos operativos varios L 25,200.00 L 27,720.00 L 30,492.00
Pago de interes L 1,277.40 L - L -
Pago de capital del préstamo L 14,390.00 L - L -
Impuestos municipales L 2,170.96 L 2,579.20 L 2,632.12
Impuestos sobre la renta L 56,975.60 L 72,299.09 L 90,154.24
TOTAL SALIDAS L 831,933.68 L 881,903.01 L 557,658.08
DISPONIBILIDAD L 505,745.92 L 946,842.91 L 1,844,484.84

FLUJO DE EFECTIVO PROYECTADO (MÉTODO DIRECTO, PARA ANÁLISIS FINANC

ENTRADAS AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3

Venta de mercaderías L 1,209,600.00 L 1,323,000.00 L 1,455,300.00
TOTAL ENTRADAS L 1,209,600.00 L 1,323,000.00 L 1,455,300.00
SALIDAS AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3
Compras L 505,440.00 L 552,825.00 L 207,900.00
Sueldos y salarios L 210,000.00 L 210,000.00 L 210,000.00
Contribuciones sociales L 16,479.72 L 16,479.72 L 16,479.72
Gastos operativos varios L 25,200.00 L 27,720.00 L 30,492.00
Pago de interes L 1,277.40 L - L -
Pago de capital del préstamo L 14,390.00 L - L -
Impuestos municipales L 2,170.96 L 2,579.20 L 2,632.12
TOTAL SALIDAS L 774,958.08 L 809,603.92 L 467,503.84
DISPONIBILIDAD L 434,641.92 L 513,396.08 L 987,796.16

ELABORACIÓN FLUJO DE FONDOS MEDIANTE MÉTODO INDIRECTO (PARA EL

FLUJO DE EFECTIVO NETO PARA EL INVERSIONISTA

Descripción AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3

Saldo anterior L 120,000.00 L 339,822.80 L 572,043.56
(+) Utilidad neta del ejercicio L 162,380.46 L 206,052.41 L 270,462.71
(+) Depresiacion L 727.20 L 727.20 L 727.20
(+) Amortización y consumo activos L - L - L -
(-) Amortización de deuda L 8,079.60 L - L -
(+) ISR a pagar del periodo L 56,975.60 L 72,299.09 L 90,154.24
(+) Reserva legal del periodo L 8,546.34 L 10,844.86 L 13,523.14
(-) ISR a pagar del año ant. L - L 56,975.60 L 72,299.09
FLUJO DE EFECTIVO NETO (FNE) L 339,822.80 L 572,043.56 L 873,884.55

ELABORACIÓN FLUJO DE FONDOS MEDIANTE MÉTODO INDIRECTO (PARA EL

FLUJO DE EFECTIVO NETO PARA EL INVERSIONISTA

Descripción AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3

(+) Utilidad neta del ejercicio L 162,380.46 L 206,052.41 L 256,939.57
(+) Depresiación L 727.20 L 727.20 L 727.20
(+) Amortización y consumo activos L - L - L -
(-) Amortización de deuda L 8,079.60 L - L -
(+) ISR a pagar del periodo L 56,975.60 L 72,299.09 L 90,154.24
(+) Reserva legal del periodo L 8,546.34 L 10,844.86 L 13,523.14
FLUJO DE EFECTIVO NETO (FNE) L 219,822.80 L 289,196.36 L 360,616.94
O, PARA BALANCE GENERAL)

AÑO 4 AÑO 5
L 1,844,484.84 L 2,792,360.42
L 1,528,065.00 L 1,604,468.25
L - L -
L 3,372,549.84 L 4,396,828.67
AÑO 4 AÑO 5
L - L -
L 218,295.00 L 229,209.75
L 210,000.00 L 210,000.00
L 16,479.72 L 16,479.72
L 33,541.20 L 36,895.32
L - L -
L - L -
L 2,661.23 L 2,691.79
L 99,212.26 L 108,646.97
L 580,189.41 L 603,923.54
L 2,792,360.42 L 3,792,905.13

PARA ANÁLISIS FINANCIERO)

AÑO 4 AÑO 5
L 1,528,065.00 L 1,604,468.25
L 1,528,065.00 L 1,604,468.25
AÑO 4 AÑO 5
L 218,295.00 L 229,209.75
L 210,000.00 L 210,000.00
L 16,479.72 L 16,479.72
L 33,541.20 L 36,895.32
L - L -
L - L -
L 2,661.23 L 2,691.79
L 480,977.15 L 495,276.58
L 1,047,087.85 L 1,109,191.67

DO INDIRECTO (PARA EL BG)

VERSIONISTA

AÑO 4 AÑO 5
L 873,884.55 L 1,180,579.37
 L 282,754.95 L 309,643.85
L 727.20 L 727.20
L - L -
L - L -
L 99,212.26 L 108,646.97
L 14,881.84 L 16,297.04
L 90,154.24 L 99,212.26
L 1,180,579.37 L 1,515,954.97

DO INDIRECTO (PARA EL AF)

VERSIONISTA

AÑO 4 AÑO 5
L 282,754.95 L 309,643.85
L 727.20 L 727.20
L - L -
L - L -
L 99,212.26 L 108,646.97
L 14,881.84 L 16,297.04
L 396,849.06 L 434,587.86
 RAPINACHOS
BALANCE GENERAL PROYECTADO

ACTIVOS AÑO 1 AÑO 2

Caja y bancos L 270,415.20 L 494,089.62
Inventarios L - L -
Mobiliario y equipo L 8,080.00 L 8,080.00
(-)Depresiacion L 727.20 L 727.20
Gastos de constitución L 5,000.00 L -
(-)Amortización acumulada L (5,000.00) L -
Gastos de instalación L 5,000.00 L -
(-)Amortización acumulada L (5,000.00) L -
Gastos pagados por anticipado L 9,600.00
(-) Amortizacion acumulada L (9,600.00)
TOTAL DE ACTIVOS L. 279,222.40 L 502,896.82
PASIVO Y CAPITAL AÑO 1 AÑO 2
Impuesto sobre la renta L 56,975.60 L 72,299.09
Préstamos por pagar L - L -
Capital social L 51,320.00 L 51,320.00
Utilidad acumulada L - L 162,380.46
Reserva legal del periodo L 8,546.34 L 10,844.86
Utilidad neta del periodo L 162,380.46 L 206,052.41
PASIVO + CAPITAL CONTABLE L 279,222.40 L 502,896.82
APINACHOS
NERAL PROYECTADO

AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

L 771,562.61 L 1,064,734.30 L 1,385,228.05
L - L - L -
L 8,080.00 L 8,080.00 L 8,080.00
L 727.20 L 727.20 L 727.20
L - L - L -
L - L - L -
L - L - L -
L - L - L -

L 780,369.81 L 1,073,541.50 L 1,394,035.25

AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
L 90,154.24 L 99,212.26 L 108,646.97
L - L - L -
L 51,320.00 L 51,320.00 L 51,320.00
L 368,432.87 L 625,372.44 L 908,127.39
L 13,523.14 L 14,881.84 L 16,297.04
L 256,939.57 L 282,754.95 L 309,643.85
L 780,369.81 L 1,073,541.50 L 1,394,035.25
 CUADRO DE IMPUESTOS MUNICIPALES

AÑO 1 AÑO2 AÑO 3 AÑO 4

Impuestos municipales ART 19 L 120.96 L 529.20 L 582.12 L 611.23
Tren de Aseo ART 40 L 1,200.00 L 1,200.00 L 1,200.00 L 1,200.00
Permiso de operación ART 146 L 850.00 L 850.00 L 850.00 L 850.00
TOTAL L 2,170.96 L 2,579.20 L 2,632.12 L 2,661.23
AÑO 5
L 641.79
L 1,200.00
L 850.00
L 2,691.79