COMERCIALIZADORA EL BARATON

ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA AL 31 DE DICIEMBRE

VALORES EN MILES DE PESOS
ANALISIS HORIZONTAL ANALISIS VERTICAL
ACTIVOS 2018 2019 V. ABS V. VECES V. RELAT 2018 2019
ACTIVO CORRIENTE
Efectivo y equivalenta a efectivo 123,643 155,880 32,237 1.2607 26.1 8.1 7.4
Deudores comercial y otras cuentas por cobrar 534,503 749,966 215,463 1.4031 40.3 35.1 35.4
Activos financieros (inversión temporal) 73,514 93,324 19,810 1.2695 26.9 4.8 4.4
Otras cuentas por Cobrar 234,567 679,372 444,805 2.8963 189.6 15.4 32.1
Inventarios 100,000 50,000 (50,000) 0.5000 -50.0 6.6 2.4
Activos por impuestos corrientes 0 0 0 0 0.0 0.0 0.0
Activos biologicos 0 5 0 0 0.0 0.0 0.0
Activos mantenidos por venta 100,000 0 (100,000) 0.0000 -100.0 6.6 0.0
TOTAL ACTIVOS CORRIENTES 1,166,227 1,728,547 562,320 1.4822 48.2 76.5 81.6
Activos no corrientes
Propiedad, Planta y Equipo 102,259 108,200 5,941 1.0581 5.8 6.7 5.1
Activos financiero (inversiones permanentes) 126,763 137,792 11,029 1.0870 8.7 8.3 6.5
Activos intangibles 19,352 21,412 2,060 1.1064 10.6 1.3 1.0
Propiedades de inversión 57,082 60,517 3,435 1.0602 6.0 3.7 2.9
Otros Activos
Patente 52,543 61,845 9,302 1.1770 17.7 3.4 2.9
TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTES 357,999 389,766 31,767 1.0887 8.9 23.5 18.4
TOTAL ACTIVOS 1,524,226 2,118,313 594,087 1.3898 39.0
PASIVO Y PATRIMONIO
PASIVO CORRIENTE
Acreedores comerciales y otras cuentas por pagar 126,763 137,792 11,029 1.0870 8.7 35.5 35.4
Pasivos financieros 59,082 62,517 3,435 1.0581 5.8 16.6 16.0
Pasivos por impuestos corrientes 25,278 37,045 11,767 1.4655 46.6 7.1 9.5
Provisión 8,643 9,963 1,320 1.1527 15.3 2.4 2.6
TOTAL PASIVO CORRIENTE 219,766 247,317 27,551 1.1254 12.5 61.6 63.5
PASIVO LARGO PLAZO
Obligaciones Financieras a Largo Plazo 135,345 133,364 (1,981) 0.9854 -1.5 37.9 34.2
Pasivos por impuestos diferidos 1,693 8,982 7,289 5.3054 430.5 0.5 2.3
TOTAL PASIVO LARGO PLAZO 137,038 142,346 5,308 1.0387 3.9 38.4 36.5

TOTAL PASIVO 356,804 389,663 32,859 1.0921 9.2

ANALISI VERTICAL
PATRIMONIO De Patrimonio
2018 2019
Capital suscrito y pagado 120,000 120,000 0 1 0.0 22.1 31.7
Reservas 51,933 25,871 (26,062) 0.4982 -50.2 9.5 6.8
Utilidad Acumulada 80,462 86,339 5,877 1.0730 7.3 14.8 22.8
Utilidad del ejercicio 1,700 1,100 (600) 0.6471 -35.3 0.3 0.3
Acciones propias readquiridas 234,000 76,000 (158,000) 0.3248 -67.5 43.0 20.1
Prima de emisión 56,000 69,000 13,000 1.2321 23.2 10.3 18.2

TOTAL PATRIMONIO 544,095 378,310 (165,785) 0.6953 -30.5

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 900,899 767,973 (132,926) 0.8525 -14.8

 COMERCIALIZADORA EL BARATON

ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA AL 31 DE DICIEMBRE

VALORES EN MILES DE PESOS
ANALISIS HORIZONTAL ANALISIS VERTICAL
ACTIVOS 2018 2019 V. ABS V. VECES V. RELAT 2018 2019
ACTIVO CORRIENTE
Efectivo y equivalenta a efectivo 123,643 155,880 32,237 1.2607 26.1 8.7 7.5
Deudores comercial y otras cuentas por cobrar 534,503 749,966 215,463 1.4031 40.3 37.5 36.3
Activos financieros (inversión temporal) 73,514 93,324 19,810 1.2695 26.9 5.2 4.5
Otras cuentas por Cobrar 234,567 679,372 444,805 2.8963 189.6 16.5 32.8
Inventarios 0 0 0 0.0 0.0 0.0 0.0
Activos por impuestos corrientes 0 0 0 0.0 0.0 0.0 0.0
Activos biologicos 0 5 0 0.0 0.0 0.0 0.0
Activos mantenidos por venta 100,000 0 (100,000) 0.0000 -100.0 7.0 0.0
TOTAL ACTIVOS CORRIENTES 1,066,227 1,678,547 612,320 1.5743 57.4 74.9 81.2
Activos no corrientes
Propiedad, Planta y Equipo 102,259 108,200 5,941 1.0581 5.8 7.2 5.2
Activos financiero (inversiones permanentes) 126,763 137,792 11,029 1.0870 8.7 8.9 6.7
Activos intangibles 19,352 21,412 2,060 1.1064 10.6 1.4 1.0
Propiedades de inversión 57,082 60,517 3,435 1.0602 6.0 4.0 2.9
Otros Activos
Patente 52,543 61,845 9,302 1.1770 17.7 3.7 3.0
TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTES 357,999 389,766 31,767 1.0887 8.9 25.1 18.8
TOTAL ACTIVOS 1,424,226 2,068,313 644,087 1.4522 45.2
PASIVO Y PATRIMONIO
PASIVO CORRIENTE
Acreedores comerciales y otras cuentas por pagar 126,763 137,792 11,029 1.0870 8.7 35.5 35.4
Pasivos financieros 59,082 62,517 3,435 1.0581 5.8 16.6 16.0
Pasivos por impuestos corrientes 25,278 37,045 11,767 1.4655 46.6 7.1 9.5
Provisión 8,643 9,963 1,320 1.1527 15.3 2.4 2.6
TOTAL PASIVO CORRIENTE 219,766 247,317 27,551 1.1254 12.5 61.6 63.5
PASIVO LARGO PLAZO
Obligaciones Financieras a Largo Plazo 135,345 133,364 (1,981) 0.9854 -1.5 37.9 34.2
Pasivos por impuestos diferidos 1,693 8,982 7,289 5.3054 430.5 0.5 2.3
TOTAL PASIVO LARGO PLAZO 137,038 142,346 5,308 1.0387 3.9 38.4 36.5

TOTAL PASIVO 356,804 389,663 32,859 1.0921 9.2

ANALISI VERTICAL
PATRIMONIO De Patrimonio
2018 2019
Capital suscrito y pagado 120,000 120,000 0 1 0.0 22.1 31.7
Reservas 51,933 25,871 (26,062) 0.4982 -50.2 9.5 6.8
Utilidad Acumulada 80,462 86,339 5,877 1.0730 7.3 14.8 22.8
Utilidad del ejercicio 1,700 1,100 (600) 0.6471 -35.3 0.3 0.3
Acciones propias readquiridas 234,000 76,000 (158,000) 0.3248 -67.5 43.0 20.1
Prima de emisión 56,000 69,000 13,000 1.2321 23.2 10.3 18.2

TOTAL PATRIMONIO 544,095 378,310 (165,785) 0.6953 -30.5

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 900,899 767,973 (132,926) 0.8525 -14.8

 INDICADORES DE ACTIVIDAD

ROTACIÓN DE CARTERA EMPRESA INDUSTRIAL

En Veces

PERIODO 2018
INGRESOS OPERACIONALES 123945 0.161162
CUENTAS POR COBRAR (DEUDORES CO 769,070

PERIODO 2019
INGRESOS OPERACIONALES 123945 0.086715
CUENTAS POR COBRAR (DEUDORES CO 1,429,338

En días
Año 2018 2264.79931
Año 2019 4209.19255

Este indicador presenta una dinamica desfavorable de acuerdo al nivel óptimo en que
debe rotar la cartera que es entre 30 y 60 dias como máximo. Bajo analisis se evidencia
que esto no se cumple ya que se cuenta con una rotacion promedio de 0.12 veces por
año, dejando un periodo de 2.264 dias para el 2018 y 4.209 dias para el 2019, algo que
genera gran iliquidez en la empresa

ROTACIÓN DE INVENTARIOS EMPRESA INDUSTRIAL

En Veces

2018
COST DE MCIAS VENDI (INGRESOS OPERAC) 4830000 48.3
INVENTARIOS 100000

2019
COSTO DE MCIAS VENDIDAS (INGRESO 4830000 96.6
INVENTARIOS 50000

En días

Año 2018 7.55693581780538

Año 2019 3.77846790890269

Se evidencia una excelente rotacion de inventario

ADORES DE ACTIVIDAD
 INDICADORES DE ACTIVIDAD

ROTACIÓN DE CARTERA EMPRESA COMERCIAL

En Veces

PERIODO 2018
INGRESOS OPERACIONALES 234890 0.305421
CUENTAS POR COBRAR (DEUDORES CO 769,070

PERIODO 2019
INGRESOS OPERACIONALES 234890 0.164335
CUENTAS POR COBRAR (DEUDORES CO 1,429,338

En días
Año 2018 1195.07237
Año 2019 2221.07527

Este indicador presenta una dinamica desfavorable de acuerdo al nivel óptimo en que
debe rotar la cartera que es entre 30 y 60 dias como máximo. Bajo analisis se evidencia
que esto no se cumple ya que se cuenta con una rotacion promedio de 0.23 veces por
año, dejando un periodo de 1.195 dias para el 2018 y 2.221 dias para el 2019, algo que
genera gran iliquidez en la empresa
ADORES DE ACTIVIDAD