CLINICA QUE REALIZA SERVICIO DE DIALISIS(PEROSNAS CON PREBLEMAS RENALES)

CONTRATO CON ESTADO POR 8 000 000 Y EL TIEMPO ES DE 2 AÑOS 8 MESES

POLITICA DE FACTURACION : SE REALIZA EL SERVICIO, SE PRESENTA LA FUAS DEL SERVICIO, LUEGO ESTAD
2 MESES 250000 SERVICIO
REGISTRAR OPERACIONES DENTRO PERIODO
hay gastos y costos incluidos en la prestación de servicios.
CONTABILIDAD TOMAR DESICIONES
DIFINICION 1/1/2019 DEVENGADO
NO HAY FACTUAR Jan-19 250,000.00 NACE OBLIGACION TRIBUTARIA
Feb-19 250,000.00 RENTA
Mar-19 250,000.00
IMP. RENTA Apr-19 250,000.00 IMP. IGV
ANUAL May-19 250,000.00 MENSUAL
Jun-19 250,000.00
FECHA CIERTA Jul-19 250,000.00
DE LAS OPER. Aug-19 250,000.00
ECONOMICAS Sep-19 250,000.00
CONTRACTUALES Oct-19 250,000.00
Nov-19 250,000.00
Dec-19 250,000.00
TOTAL 3,000,000.00
ESTADOS FINANCIEROS ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
ESTADO DE RESULTADOS
ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO
ESTADO DE PATRIMONIO NETO

VENTA X

ESTADO RESULTADO
VENTA X
CSTO VENT X
UB X
GASTSO X
UAI X
 250000

AS DEL SERVICIO, LUEGO ESTADO EMITE LA OREDEN DE SERVICIO, SE PUEDE FACTURAR

CONTABILIDAD PAGAR IMPUESTOS

90% FACTURADO DECLARACION MENSUAL
Jan-19 0.00 BASE IMPONIBLE = REGISTRO VE
Feb-19 0.00
Jan-19 Mar-19 250,000.00 NACE OBLIGACION TRIBUTARIA DETERMINACION DEL IMPUEST
Feb-19 Apr-19 250,000.00 IGV IMPUESTO A LA RENTA DEVNGA
Mar-19 May-19 250,000.00
Apr-19 Jun-19 250,000.00 Jan-19
May-19 Jul-19 250,000.00
Jun-19 Aug-19 250,000.00
Jul-19 Sep-19 250,000.00
Aug-19 Oct-19 250,000.00
Sep-19 Nov-19 250,000.00
Oct-19 Dec-19 250,000.00
TOTAL 2,500,000.00

Nov-19 Jan-20 250,000.00 Mar-19

Dec-19 Feb-20 250,000.00
TOTAL 500,000.00 Jan-19

Mar-19
CLARACION MENSUAL
SE IMPONIBLE = REGISTRO VENTAS 0

TERMINACION DEL IMPUESTO

PUESTO A LA RENTA DEVNGADO 250,000.00 1.50% 3750 O.P
DECLARAR 2/15/2019 CC
PDT 621 ECC
VTAS GRA. BASE IGV RENTA
CASILLA 100 0.00
CASILLA 101 0.00
CPRAS GRAV.
CASILLA 107 135,000.00
CASILLA 108 24,300.00
VTAS EXON
CASILLA 105 250,000.00
DETERMINACIO IMP. -24,300.00 3,750.00 PAGO

DECLARAR 2/15/2019
PDT 621
VTAS GRA. BASE IGV RENTA
CASILLA 100 250,000.00 3,750.00
CASILLA 101 45,000.00
CPRAS GRAV.
CASILLA 107 210,000.00
CASILLA 108 37,800.00
VTAS EXON
CASILLA 105 250,000.00 3,750.00 CARTAS
DETERMINACIO IMP. 7,200.00 7,500.00 MARZO 750,000.00
SALDOS Y PAGOS -24,300.00 -3,750.00
DETERMINACIO IMP. -17,100.00 3,750.00
 DETERMINACION DEL IMPUESTO
IMPUESTO A LA RENTA DEVNGADO 250,000.00
DECLARAR 2/15/2019
Jan-19 PDT 621
DECLARCIONES VTAS GRA. BASE IGV
JURADAS CASILLA 100 0.00
IMPUESTOS CASILLA 101 0.00
CPRAS GRAV.
CASILLA 107 135,000.00
CASILLA 108 24,300.00
VTAS EXON
CASILLA 105 0.00
DETERMINACIO IMP. -24,300.00

Mar-19 DECLARAR 4/10/2019

PDT 621
VTAS GRA. BASE IGV
Jan-19 CASILLA 100 250,000.00
CASILLA 101 45,000.00
CPRAS GRAV.
CASILLA 107 210,000.00
CASILLA 108 37,800.00
VTAS EXON
Mar-19 CASILLA 105 0.00
DETERMINACIO IMP. 7,200.00
SALDOS Y PAGOS -24,300.00
DETERMINACIO IMP. -17,100.00
 1.50% 3750 O.P
CC
ECC
RENTA PAGOS A CUENTA ENE
FEB 15 14
MAR 31
ABRIL 10
55

NO DECLARO EL SERVICIO
0.00

2/15/2019 4/10/2019

RENTA 1.20% 30
3,750.00 PAGAR IR Jan-19
3750
+ 82.5 INTERES C T
PAGO IR TOTAL 3832.5 3750 0.04%

0.00
3,750.00 MARZO 250,000.00
0.00
3,750.00
55 DIAS

0.04%

T 82.5
55
 DEVENGADO
TREGISTRAR LA OPERACIÓN EN EL MOMENTO SE O

SERVICIO ENAJENO
ABC SAC SERVICIO
Jun-20 20,000.00

COSTO
GASTO
MG. UT

ABC SAC
Jun-20

CONSTRUTORA

2019 2019 2019 2019 2019

NOVIEMBRE DICIEMBRE
MAP. Y SUMI 25,000.00 45,000.00
INVENTARIO
AGOSTO SETIEMBRE OCTUBRE
MAP. Y SUMI 15,000.00 23,000.00
FACTURA S 47,000.00
CULMINA EL SERVICIO
ENAJENO
DERECHOS
OBLIGACIONES

RAZONABILIDAD RESULTADOS

ESTADO RESULTADO
VENTAS Aug-19 Oct-19 47,000.00
CSTO VENTAS Aug-19 Sep-19 38,000.00
UTILIDAD Y/O PERDIDA 9,000.00
OPERACIÓN EN EL MOMENTO SE OTORG. COSTO
GASTO
ENAJENO MG. UT
VENTA
50,000.00 COTABILIZAR

COSTO
GASTO
MG. UT

80,000.00
PERO LA ENTREGA DEL BIEN ES 08/2020

PAGO 80,000.00

2,020.00 2,020.00
ENERO FEBRERO
90,000.00
CULMINA EL SERVICIO
ENAJENO
DERECHOS
OBLIGACIONES

AZONABILIDAD RESULTADOS

ESTADO RESULTADO
VENTAS Jan-20 Feb-20 90,000.00
CSTO VENTAS Nov-19 Dec-19 70,000.00
UTILIDAD Y/O PERDIDA 20,000.00
 DERECHOS
TRASLADAR
OBLIGACIONES
ENAJENAR