ACTIVIDAD EVALUATIVA 6

Presentado por:

CARLOS ALBERTO HIGUITA OSORNO ID 0002

LUISA FERNANDA FRANCO VALENCIA ID 0003
MARIA TERESA GAVIRIA OSPINA ID 000438

NRC: 16055

Profesora:
MARÍA CRISTINA OSORIO SOTO

Asignatura:
PRESUPUESTO

CORPORACIÓN UNIVERSITARIA MINUTO DE

UNIMINUTO – SECCIONAL BELLO
FACULTAD DE EDUCACIÓN

ADMINISTRACION EN SEGURIDAD Y SALUD EN EL

BELLO, COLOMBIA
2020
VALUATIVA 6

por:

A OSORNO ID 000258708
O VALENCIA ID 000372563
A OSPINA ID 000438037

6055

sora:
OSORIO SOTO

atura:
UESTO

TARIA MINUTO DE DIOS

CCIONAL BELLO
EDUCACIÓN

AD Y SALUD EN EL TRABAJO

OLOMBIA
0
 INTRO

Los prespuestos constituyen una de las principales

importante conocer cual es la implicación de los m
desventajas que se derivan del diseño e
El presupuesto de operacion, tiene como objetivo
distribución y administración de la em
 INTRODUCCIÓN

yen una de las principales herramientas de planeación y control, por lo tanto es

es la implicación de los mismo en la direccion de una empresa, y las ventajas y
e se derivan del diseño e implementación de un plan presupuestaio.
on, tiene como objetivo planear los gastos en que se incurriran las funciones de
y administración de la empresa, para llevar acabo sus actividades.
COMPAÑÍA CONSULTORA EN SISTEMAS DE GESTIÓN DE SEGURIDAD Y SALUD EN
EL TRABAJO
NIT. 900.111.222-3
PRESUPUESTO DE GASTOS
AÑO 2020
PRONOSTICO DE VENTAS
PRECIO DE VENTA UNITARIO
COSTO UNITARIO
IPC
INCREMENTO SALARIAL 2020
ARRENDAMIENTO
SECRETARIA 2019
GASTOS OPERACIONALES Y NO OPERACIONALES 2019
LICENCIAMIENTO SOFTWARE CONTABLE Y ADMINISTRATIVO
PAPELERÍA, FOTOCOPIAS, IMPRESIONES
ASEO Y CAFETERÍA
PÓLIZAS DE SEGUROS
DEPRECIACIÓN ACTIVOS FIJOS
INTERESES CRÉDITO
ARRENDAMIENTO OFICINA
MENSAJERÍA Y CORRESPONDENCIA
SERVICIO DE ENERGÍA
SERVICIOS DE TELEFONÍA, INTERNET Y CELULAR
PUBLICIDAD IMPRESA
REDES SOCIALES
SERVICIOS BANCARIOS
GRAVAMEN AL MOVIMIENTO FINANCIERO
DE SEGURIDAD Y SALUD EN

62
$ 2,225,806
$ 1,056,338
3.8%
6%
10%
$ 900,000
IONALES 2019
$ 100,000
$ 600,000
$ 500,000
$ 1,100,000
$ 900,000
$ 600,000
$ 4,000,000
$ 600,000
$ 1,500,000
$ 2,000,000
$ 500,000
$ 3,000,000
$ 300,000
$ 360,000
 COMPAÑÍA CONSULTORA EN SISTEMAS DE GESTIÓN DE SEGURIDAD Y SALUD

NIT. 900.111.222-3

PRESUPUESTO DE GASTOS

AÑO 2020

GASTOS OPERACIONALES Y NO OPERACIONALES 2019

GASTOS OPERACIONALES DE ADMINISTRACIÓN

SECRETARIA
LICENCIAMIENTO SOFTWARE CONTABLE Y ADMINISTRATIVO
PAPELERÍA, FOTOCOPIAS, IMPRESIONES
ASEO Y CAFETERÍA
PÓLIZAS DE SEGUROS
ARRENDAMIENTO OFICINA
MENSAJERÍA Y CORRESPONDENCIA
SERVICIO DE ENERGÍA
SERVICIOS DE TELEFONÍA, INTERNET Y CELULAR
DEPRECIACIÓN ACTIVOS FIJOS
TOTAL GASTOS ADMINISTRACIÓN
GASTOS OPERACIONALES DE VENTAS
PUBLICIDAD IMPRESA
REDES SOCIALES
TOTAL GASTOS DE VENTAS
GASTOS FINANCIEROS
INTERESES CRÉDITO
SERVICIOS BANCARIOS
GRAVAMEN AL MOVIMIENTO FINANCIERO
TOTAL GASTOS NO OPERACIONALES
TOTALES
N DE SEGURIDAD Y SALUD EN EL TRABAJO

22-3

GASTOS

2019 2020

ADMINISTRACIÓN

$ 900,000 $ 954,000
$ 100,000 $ 103,800
$ 600,000 $ 622,800
$ 500,000 $ 519,000
$ 1,100,000 $ 1,141,800
$ 4,000,000 $ 4,400,000
$ 600,000 $ 622,800
$ 1,500,000 $ 1,557,000
$ 2,000,000 $ 2,076,000
$ 900,000 $ 900,000
$ 12,200,000 $ 12,897,200

$ 500,000 $ 519,000
$ 3,000,000 $ 3,114,000
$ 3,500,000 $ 3,633,000

$ 600,000 $ 600,000
$ 300,000 $ 311,400
$ 360,000 $ 373,680
$ 1,260,000 $ 1,285,080
$ 16,960,000 $ 17,815,280
 COMPAÑÍA CONSULTORA EN SISTEMAS D

PRESUP

CÉDULA PRESUPUESTAL DE GASTOS POR TRIMESTRE

CONCEPTO TRIMESTRE 1
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN
SECRETARIA $ 352,9
LICENCIAMIENTO SOFTWARE CONTABLE Y ADMINISTRATIVO $ 38,4
PAPELERÍA, FOTOCOPIAS, IMPRESIONES $ 230,4
ASEO Y CAFETERÍA $ 192,0
PÓLIZAS DE SEGUROS $ 422,4
ARRENDAMIENTO OFICINA $ 1,628,0
MENSAJERÍA Y CORRESPONDENCIA $ 230,4
SERVICIO DE ENERGÍA $ 576,0
SERVICIOS DE TELEFONÍA, INTERNET Y CELULAR $ 768,1
DEPRECIACIÓN ACTIVOS FIJOS $ 333,0
GASTOS DE VENTAS
PUBLICIDAD IMPRESA $ 192,0
REDES SOCIALES $ 1,152,1
GASTOS FINANCIEROS
INTERESES CRÉDITO $ 222,0
SERVICIOS BANCARIOS $ 115,2
GRAVAMEN AL MOVIMIENTO FINANCIERO $ 138,2
TOTALES $ 6,591,6

CONCEPTO TRIMESTRE 2
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN
SECRETARIA $ 143,1
LICENCIAMIENTO SOFTWARE CONTABLE Y ADMINISTRATIVO $ 15,5
PAPELERÍA, FOTOCOPIAS, IMPRESIONES $ 93,4
ASEO Y CAFETERÍA $ 77,8
PÓLIZAS DE SEGUROS $ 171,2
ARRENDAMIENTO OFICINA $ 660,0
MENSAJERÍA Y CORRESPONDENCIA $ 93,4
SERVICIO DE ENERGÍA $ 233,5
SERVICIOS DE TELEFONÍA, INTERNET Y CELULAR $ 311,4
DEPRECIACIÓN ACTIVOS FIJOS $ 135,0
GASTOS DE VENTAS
PUBLICIDAD IMPRESA $ 77,8
REDES SOCIALES $ 467,1
GASTOS FINANCIEROS
INTERESES CRÉDITO $ 90,0
SERVICIOS BANCARIOS $ 46,7
GRAVAMEN AL MOVIMIENTO FINANCIERO $ 56,0
TOTALES $ 2,672,2

CONCEPTO TRIMESTRE 3
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN
SECRETARIA $ 209,8
LICENCIAMIENTO SOFTWARE CONTABLE Y ADMINISTRATIVO $ 22,8
PAPELERÍA, FOTOCOPIAS, IMPRESIONES $ 137,0
ASEO Y CAFETERÍA $ 114,1
PÓLIZAS DE SEGUROS $ 251,1
ARRENDAMIENTO OFICINA $ 968,0
MENSAJERÍA Y CORRESPONDENCIA $ 137,0
SERVICIO DE ENERGÍA $ 342,5
SERVICIOS DE TELEFONÍA, INTERNET Y CELULAR $ 456,7
DEPRECIACIÓN ACTIVOS FIJOS $ 198,0
GASTOS DE VENTAS
PUBLICIDAD IMPRESA $ 114,1
REDES SOCIALES $ 685,0
GASTOS FINANCIEROS
INTERESES CRÉDITO $ 132,0
SERVICIOS BANCARIOS $ 68,5
GRAVAMEN AL MOVIMIENTO FINANCIERO $ 82,2
TOTALES $ 3,919,3

CONCEPTO TRIMESTRE 4
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN
SECRETARIA $ 248,0
LICENCIAMIENTO SOFTWARE CONTABLE Y ADMINISTRATIVO $ 26,9
PAPELERÍA, FOTOCOPIAS, IMPRESIONES $ 161,9
ASEO Y CAFETERÍA $ 134,9
PÓLIZAS DE SEGUROS $ 296,8
ARRENDAMIENTO OFICINA $ 1,144,0
MENSAJERÍA Y CORRESPONDENCIA $ 161,9
SERVICIO DE ENERGÍA $ 404,8
SERVICIOS DE TELEFONÍA, INTERNET Y CELULAR $ 539,7
DEPRECIACIÓN ACTIVOS FIJOS $ 234,0
GASTOS DE VENTAS
PUBLICIDAD IMPRESA $ 134,9
REDES SOCIALES $ 809,6
GASTOS FINANCIEROS
INTERESES CRÉDITO $ 156,0
SERVICIOS BANCARIOS $ 80,9
GRAVAMEN AL MOVIMIENTO FINANCIERO $ 97,1
TOTALES $ 4,631,9
RA EN SISTEMAS DE GESTIÓN DE SEGURIDAD Y SALUD EN EL TRABAJO

NIT. 900.111.222-3

PRESUPUESTO DE GASTOS

AÑO 2020

ESTRE CÉDULA PRESUPUESTAL DE GASTOS POR ZONAS

TRIMESTRE 1 37% CONCEPTO
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN
$ 352,980 SECRETARIA
$ 38,406 LICENCIAMIENTO SOFTWARE CONTABLE Y ADMINISTRATIVO
$ 230,436 PAPELERÍA, FOTOCOPIAS, IMPRESIONES
$ 192,030 ASEO Y CAFETERÍA
$ 422,466 PÓLIZAS DE SEGUROS
$ 1,628,000 ARRENDAMIENTO OFICINA
$ 230,436 MENSAJERÍA Y CORRESPONDENCIA
$ 576,090 SERVICIO DE ENERGÍA
$ 768,120 SERVICIOS DE TELEFONÍA, INTERNET Y CELULAR
$ 333,000 DEPRECIACIÓN ACTIVOS FIJOS
GASTOS DE VENTAS
$ 192,030 PUBLICIDAD IMPRESA
$ 1,152,180 REDES SOCIALES
GASTOS FINANCIEROS
$ 222,000 INTERESES CRÉDITO
$ 115,218 SERVICIOS BANCARIOS
$ 138,262 GRAVAMEN AL MOVIMIENTO FINANCIERO
$ 6,591,654 TOTALES

TRIMESTRE 2 15% CONCEPTO

GASTOS DE ADMINISTRACIÓN
$ 143,100 SECRETARIA
$ 15,570 LICENCIAMIENTO SOFTWARE CONTABLE Y ADMINISTRATIVO
$ 93,420 PAPELERÍA, FOTOCOPIAS, IMPRESIONES
$ 77,850 ASEO Y CAFETERÍA
$ 171,270 PÓLIZAS DE SEGUROS
$ 660,000 ARRENDAMIENTO OFICINA
$ 93,420 MENSAJERÍA Y CORRESPONDENCIA
$ 233,550 SERVICIO DE ENERGÍA
$ 311,400 SERVICIOS DE TELEFONÍA, INTERNET Y CELULAR
$ 135,000 DEPRECIACIÓN ACTIVOS FIJOS
GASTOS DE VENTAS
$ 77,850 PUBLICIDAD IMPRESA
$ 467,100 REDES SOCIALES
GASTOS FINANCIEROS
$ 90,000 INTERESES CRÉDITO
$ 46,710 SERVICIOS BANCARIOS
$ 56,052 GRAVAMEN AL MOVIMIENTO FINANCIERO
$ 2,672,292 TOTALES

TRIMESTRE 3 22%

$ 209,880
$ 22,836
$ 137,016
$ 114,180
$ 251,196
$ 968,000
$ 137,016
$ 342,540
$ 456,720
$ 198,000

$ 114,180
$ 685,080

$ 132,000
$ 68,508
$ 82,210
$ 3,919,362

TRIMESTRE 4 26%

$ 248,040
$ 26,988
$ 161,928
$ 134,940
$ 296,868
$ 1,144,000
$ 161,928
$ 404,820
$ 539,760
$ 234,000

$ 134,940
$ 809,640

$ 156,000
$ 80,964
$ 97,157
$ 4,631,973
OS POR ZONAS
ZONA NORTE 45%

$ 429,300
$ 46,710
$ 280,260
$ 233,550
$ 513,810
$ 1,980,000
$ 280,260
$ 700,650
$ 934,200
$ 405,000

$ 233,550
$ 1,401,300

$ 270,000
$ 140,130
$ 168,156
$ 8,016,876

ZONA NORTE 55%

$ 524,700
$ 57,090
$ 342,540
$ 285,450
$ 627,990
$ 2,420,000
$ 342,540
$ 856,350
$ 1,141,800
$ 495,000

$ 285,450
$ 1,712,700

$ 330,000
$ 171,270
$ 205,524
$ 9,798,404
 COMPAÑÍA CONSULTORA EN SISTEMAS DE GESTIÓN DE
SEGURIDAD Y SALUD EN EL TRABAJO
NIT. 900.111.222-3
ESTADO DE RESULTADO PROYECTADO
AÑO 2020
Ventas $ 137,999,972
Costos de Ventas $ 65,492,956
Utilidad Bruta $ 72,507,016
Gastos Administración $ 12,897,200
Gastos Ventas $ 3,633,000
Utilidad Operativa $ 55,976,816
Gastos Financieros $ 1,285,080
Utilidad del Ejercicio $ 54,691,736
 COMPAÑÍA CONSULTORA EN SISTEMAS DE GESTIÓN DE
SEGURIDAD Y SALUD EN EL TRABAJO
NIT. 900.111.222-3
PRESUPUESTO DE GASTOS
AÑO 2020

UTILIDAD BRUTA $ 72,507,016

VENTAS $ 137,999,972
MARGEN DE CONTRIBUCIÓN BRUTO 52.54%

UTILIDAD OPERACIONAL $ 55,976,816

VENTAS $ 137,999,972
MARGEN DE CONTRIBUCIÓN OPERACIONAL 40.56%

UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO $ 54,691,736

VENTAS $ 137,999,972
MARGEN DE CONTRIBUCIÓN NETO 39.63%
 CONCLUSIONES
Los presupuestos de operación nos muestan las acti
la división de actividades y la coor
Cuando se realiza el prespuesto de operación, la e
personal, analizan los posibles escenarios en el
incertidumbres y por lo cual se debe analizar y p
proyecto oprtimo

Al examinar el estado de resultados, podemos con

margen bruto de utilidad d
 CONCLUSIONES
peración nos muestan las actividades anticipadas, facilitándonos
visión de actividades y la coordinación de estas.
prespuesto de operación, la empresa de consultoria de SST y el
los posibles escenarios en el futuro, los cuales estan llenos de
or lo cual se debe analizar y pronosticar, para llevar a cabo un
proyecto oprtimo.

de resultados, podemos concluir, que la empresa cuenta con un

margen bruto de utilidad de 52,54%.