Actividad Calificable 20% Módulo Informes Contables

¡Apreciado estudiante, cordial saludo!

Al desarrollar la actividad calificable de tu módulo Informes Contables podrás aplicar las temáticas vistas en cada una de las
vistas. Recuerda repasar los conceptos y ejemplos vistos en teleclases, las actividades realizadas en el aula virtual y los diferen
de apoyo, además de aprovechar los diferentes espacios de comunicación.

1. Para la constitución de la empresa, Tom Cruise entrega $5.000.000 en efectivo, un computador por valor de $2.000.000 y
estantes por valor de $10.000.000. Tu aportas mercancías por valor de $15.000.000 y $8.000.000 en efectivo

CLASIFICACION CUENTA
ACTIVO CIRCULANTE EFECTIVO-CAJA
ACTIVO NO CIRCULANTE EQUIPO DE COMUNICACION Y COMPUTACION
ACTIVO NO CIRCULANTE VITRINAS Y ESTANTES
ACTIVO CIRCULANTE MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA EMPRESA
ACTIVO CIRCULANTE EFECTIVO-CAJA
PATRIMONIO APORTES SOCIALES
SUMAS IGUALES

SOPORTES CONTABLES:
• Acta de creación de la sociedad
• Recibo caja General
• Comprobante diario de contabilidad

2. Apertura de cuenta corriente en Bancoagro con la totalidad de los recursos de caja.

CLASIFICACION CUENTA
ACTIVO CIRCULANTE EFECTIVO-BANCOS
ACTIVO CIRCULANTE EFECTIVO-CAJA
SUMAS IGUALES

SOPORTES CONTABLES:
• Certificados de cuentas bancarias
• Comprobante diario de contabilidad

3. Pago de $2.700.000 por concepto de arrendamiento de los próximos tres meses al dueño del local.

CLASIFICACION CUENTA
ACTIVO CIRCULANTE ARRENDAMIENTO PAGO ANTICIPADO
ACTIVO CIRCULANTE EFECTIVO-BANCO
 SUMAS IGUALES

SOPORTES CONTABLES:
• Comprobante diario de contabilidad
• Factura de pago

4. Venta de mercancía a crédito al cliente BJE Ltda. por valor de $12.500.000. El costo de la mercancía vendida es el 75% de

CLASIFICACION CUENTA
ACTIVO CIRCULANTE CUENTAS POR COBRAR
PASIVO NO CIRCULANTE RETE FUENTE
INGRESOS VENTA
PASIVO NO CIRCULANTE IVA
SUMAS IGUALES
COSTOS COSTOS DE VENTAS
ACTIVO CIRCULANTE INVENTARIOS
SUMAS IGUALES

SOPORTES CONTABLES:
• Comprobante diario de contabilidad
• Factura de venta

5. Se recibe $1.500.000 al cliente HJA S.A.S. como pago anticipado para la venta de mercancías.

CLASIFICACION CUENTA
PASIVO CIRCULANTE INGRESO ANTICIPADO
ACTIVO CIRCULANTE EFECTIVO CAJA
SUMAS IGUALES

SOPORTES CONTABLES:
• Comprobante diario de contabilidad
• Factura de venta

6. Contabilización de la depreciación para el primer mes teniendo en cuenta que la vida útil de las vitrinas y estantes es de 5
el computador tiene una vida útil de 3 años y que presenta un valor residual de $200.000
6. Contabilización de la depreciación para el primer mes teniendo en cuenta que la vida útil de las vitrinas y estantes es de 5
el computador tiene una vida útil de 3 años y que presenta un valor residual de $200.000

CLASIFICACION CUENTA
GASTOS DEPRECIACION EQUIP. COMP.
ACTIVOS DEPRECIACION ACUMULADA EQUIP. COMP.
GASTOS DEPRECIACION MUEBLES Y ENSERES
ACTIVOS DEPRECIACION ACUMULADA MUEBLES Y ENSERES
SUMAS IGUALES

SOPORTES CONTABLES:
• Comprobante diario de contabilidad

7. Se recibe el pago en efectivo por la totalidad de lo adeudado por el cliente BJE Ltda

CLASIFICACION CUENTA
ACTIVO CIRCULANTE CUENTA POR COBRAR
ACTIVO CIRCULANTE CAJA - BANCO
SUMAS IGUALES
• Comprobante diario de contabilidad
• Comprobante de pago

8. Consignación de la totalidad del efectivo que se encuentra en caja.

CLASIFICACION CUENTA
ACTIVO CIRCULANTE EFECTIVO-BANCOS
ACTIVO CIRCULANTE EFECTIVO-CAJA
SUMAS IGUALES

9. Contabilización del gasto por honorarios en la cifra de $1.000.000 para el asesor contable y comisiones de $90.000 para e
 CLASIFICACION CUENTA
GASTOS HONORARIOS
PASIVO NO CIRCULANTE RETE FUENTE (HONORARIOS)
BANCOS
HONORARIOS (COMISIONES)
RETE FUENTE (HONORARIOS)
BANCOS
SUMAS IGUALES
• Comprobante de pago

10.Venta de mercancía a crédito al cliente ABK Ltda., por valor de $1.800.000. El costo de la mercancía vendida es del 75% d

CLASIFICACION CUENTA
ASIENTO A
ACTIVO CIRCULANTE CUENTA POR COBRAR
INGRESOS INGRESOS
PASIVO NO CORRIENTE IVA
PASIVO NO CORRIENTE RETENCION
ASIENTO B
COSTOS COSTOS DE VENTAS
ACTIVOS INVENTARIOS
SUMAS IGUALES

11.El cliente ABK Ltda. nos devuelve mercancías por $100.000, el costo de ésta mercancía es del 75% de su valor.

CLASIFICACION CUENTA
ASIENTO A
INGRESOS DEVOLUCION EN VENTAS
ACTIVO CIRCULANTE CLIENTES
RETENCION
IVA
ASIENTO B
COSTOS COSTO DE VENTA
ACTIVO INVENTARIOS
SUMAS IGUALES
12.Compra de mercancías al proveedor Importodo S.A., a crédito, por valor de $5.000.000.

CLASIFICACION CUENTA
ACTIVO CIRCULANTE INVENTARIO
IVA
RETENCION
PASIVO CIRCULANTE PROVEEDORES
SUMAS IGUALES

SOPORTES CONTABLES
• Comprobante diario de contabilidad
• Factura de venta

SALDO FINAL
TOTAL DEBITO TOTAL CREDITO
$ 125,469,063 $ 125,469,063

CUENTA SALDO CREDITO

Informes Contables
saludo!
aplicar las temáticas vistas en cada una de las sesiones
dades realizadas en el aula virtual y los diferentes recursos
espacios de comunicación.

vo, un computador por valor de $2.000.000 y vitrinas y

0.000 y $8.000.000 en efectivo

DEBITO CREDITO
$ 5,000,000
$ 2,000,000
$ 10,000,000
$ 15,000,000
$ 8,000,000
$ 40,000,000
$ 40,000,000 $ 40,000,000

de caja.

DEBITO CREDITO
$ 13,000,000
13000000
$ 13,000,000 $ 13,000,000

eses al dueño del local.

DEBITO CREDITO
$ 2,700,000
$ 2,700,000
 $ 2,700,000 $ 2,700,000

l costo de la mercancía vendida es el 75% de su valor.

DEBITO CREDITO
$ 12,237,395
$ 262,605
$ 10,504,202
$ 1,995,798
$ 12,500,000 $ 12,500,000
$ 7,878,152
$ 7,878,152
$ 32,878,152 $ 32,878,152

a de mercancías.

DEBITO CREDITO
$ 1,500,000
$ 1,500,000
$ 1,500,000 $ 1,500,000

ue la vida útil de las vitrinas y estantes es de 5 años, que

e $200.000
 DEBITO CREDITO
50000
50000
166666
166666
216666 216666

JE Ltda

DEBITO CREDITO
$ 12,237,395
$ 12,237,395
$ 12,237,395 $ 12,237,395

DEBITO CREDITO
$ 13,737,395
$ 13,737,395
$ 13,737,395 $ 13,737,395

esor contable y comisiones de $90.000 para el vendedor.

 DEBITO CREDITO
$ 1,000,000
$ 100,000
$ 900,000
$ 90,000
$ 9,000
$ 81,000
$ 1,090,000 $ 1,090,000

El costo de la mercancía vendida es del 75% de su valor.

DEBITO CREDITO
$ 1,762,185
$ 1,512,605
$ 287,395
$ 37,815

$ 1,134,454
$ 1,134,454
$ 2,934,454 $ 2,934,454

mercancía es del 75% de su valor.

DEBITO CREDITO
$ 84,034
$ 97,899
$ 2,101
$ 15,966

$ - $ 75,000
$ 75,000 $ -
$ 175,000 $ 175,000
$5.000.000.

DEBITO CREDITO
$ 4,201,681
$ 798,319
105042
$ 4,894,958
$ 5,000,000 $ 5,000,000